» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО перешло на ЭСФ, как внести исправление в прошлую бумажный счет-фактуру

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Eira
Добавлено: #1  Пт Мар 03, 2017 16:52:59
Заголовок сообщения: ТОО перешло на ЭСФ, как внести исправление в прошлую бумажный счет-фактуру
ТОО перешло на ЭСФ с января 2017 года. Сейчас нужно сделать возврат товара, по которому реализация была проведена и отражена в бумажной счет-фактуре в октябре 2016 года.
Электронную дополнительную не получается провести, так как требует 34-значный рег номер первоначальной счет-фактуры, которого нет.
Как выписать дополнительную в этой ситуации?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Пт Мар 03, 2017 17:24:51
Заголовок сообщения:
Eira, вдрух вы не в курсе, ЭСФ вообще можно выписывать пока только на товар который находится в перечне изъятий, по остальному вообще на бумаге можно делать. И раз вы в октябре делали СФ на бумаге, то и исправляйте его на бумаге.
Автор: Eira
Добавлено: #3  Пт Мар 03, 2017 18:25:42
Заголовок сообщения:
Тогда получается, если мы минусовую выпишем на бумаге, у нас обязательство сдавать 300.07 остается?((
Так радовались, что один хотя бы плюс в переходе на ЭСФ - что реестры эти сдавать не надо.
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #4  Сб Мар 04, 2017 13:34:50
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
вдрух вы не в курсе, ЭСФ вообще можно выписывать пока только на товар который находится в перечне изъятий, по остальному вообще на бумаге можно делать

Добрый день! Как понять? Если нам подключили ЭСФ, то выписываем по каким то конкретным видам товаров?

Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

Извините нашла
Автор: Elis
Добавлено: #5  Сб Мар 04, 2017 13:43:26
Заголовок сообщения:
Ermanova D., по состоянию на 2017 год можете выписывать ЭСФ как на всю реализацию, так и только на реализацию товаров, включенных в Перечень изъятий.

Т.е. на реализацию товаров из Перечня изъятий вы обязаны выписывать ЭСФ, а на прочую реализацию товаров или услуг имеете право выписывать ЭСФ (но не обязаны).
Еще обязаны выписывать ЭСФ на реализацию товаров или услуг по договорам госзакупа.

Если вы начали выписывать ЭСФ, то пока это не означает, что вы теперь обязаны на всё-всё выписывать ЭСФ.
Автор: Едилханов Р.М.
Добавлено: #6  Пн Мар 06, 2017 13:43:12
Заголовок сообщения:
Elis говорит:

Еще обязаны выписывать ЭСФ на реализацию товаров или услуг по договорам госзакупа.

Добрый день, ИП, работаю по госзакупу, оказываю услуги.
Можете указать, где написано, что я обязан выписывать ЭСФ? А то бухгалтера школ просят именно ЭСФ от меня, а показать, по какому закону - не могут.
Спасибо.
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Пн Мар 06, 2017 14:00:34
Заголовок сообщения:
Едилханов Р.М. говорит:
показать, по какому закону - не могут.

Предлагаю:

"Надо ли участникам госзакупок выписывать ЭСФ?
5 Января 2017

Часто поступающими вопросами по выписке ЭСФ при госзакупе и изменениями в Правила осуществления государственных закупок, позвольте высказать наше мнение:
Также смотрите: Письмо Комитета по государственным закупкам МФ Республики Казахстан от 11 января 2017 года № КГЗ-8-ФЛ-К-1-КГЗ-94 Выписка электронного счета-фактуры (ЭСФ) при осуществлении государственных закупок

В соответствии со ст. 263 НК РК Счет-фактуру в электронной форме обязаны выписывать, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2-1 настоящей статьи:
1) налогоплательщики, являющиеся уполномоченными экономическими операторами,таможенными представителями, таможенными перевозчиками, владельцами складов временного хранения, владельцами таможенных складов в соответствии с законодательством Республики Казахстан о таможенном деле;
2) налогоплательщики в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Республики Казахстан, принятыми в реализацию международных договоров, ратифицированных Республикой Казахстан.

В соответствии с п. 424 Правил осуществления государственных закупок документы об исполнении договора (акт приема-передачи товара, акт выполненных работ, оказанных услуг, счет-фактура) оформляются в электронной форме, за исключением случаев, предусмотренных Законом.

Согласно информации, предоставленной на официальном сайте государственных закупок

УВАЖАЕМЫЕ ПОЛЬЗОВАТЕЛИ ВЕБ-ПОРТАЛА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАКУПОК!
ВЕСЬМА ВАЖНО!!!

Доводим до Вашего сведения, что с 1 января 2017 года вводятся в действие изменения в Правила осуществления государственных закупок(приказы МФ РК от 03.10.2016г. №521 и от 22.12.2016г. №683).
Основными новшествами внесенных изменений являются:
первое, оформление актов поставки товаров, выполненных работ, оказанных услуг исключительно в электронном формате посредством веб-портала;
второе, оформление счетов-фактур исключительно в электронном формате, выписанной посредством информационной системы электронных счетов-фактур (приказ МФ РК от 09.02.2015г. №77 «Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме»,зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №10423);
третье, обязательное представление поставщиком отчета о доле местного содержания закупок, оформляемого в электронном виде посредством веб-портала.

Т.е. в данном случае возникает противоречие между положениями НК РК и Правилами осуществления государственных закупок.
Согласно п. 4 ст. 2 НК РК при наличии противоречия между настоящим Кодексом и другими законодательными актами Республики Казахстан в целях налогообложения действуют нормы настоящего Кодекса.
Запрещается включение в неналоговое законодательство Республики Казахстан норм, регулирующих налоговые отношения, кроме случаев, предусмотренных настоящим Кодексом.
Т.е. НК РК дает четкое определение налогоплательщиков, которые обязаны выписывать ЭСФ:
1) налогоплательщики, являющиеся уполномоченными экономическими операторами,таможенными представителями, таможенными перевозчиками, владельцами складов временного хранения, владельцами таможенных складов в соответствии с законодательством Республики Казахстан о таможенном деле;
2) налогоплательщики в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Республики Казахстан, принятыми в реализацию международных договоров, ратифицированных Республикой Казахстан. Сюда относятся налогоплательщики, реализующие товары, включенные в Перечень товаров, при импорте которых применяются пониженные таможенные пошлины (Перечень изъятий).
Т.е. налогоплательщиков, осуществляющих реализацию товаров (если такие товары не включены в Перечень) через веб-портал государственных закупок, в данном списке нет.

В связи с чем, следуя нормам налогового законодательства РК, считаем, что налогоплательщики, осуществляющие реализацию товаров, работ и услуг через веб-портал государственных закупок, не обязаны выписывать ЭСФ, за исключением, если такие налогоплательщики включены в п. 2 ст. 263 НК РК.
Таким образом, выявленное противоречие между положениями НК РК и Правилами осуществления государственных закупок в отношении оформления ЭСФ всеми участниками государственных закупок на сегодняшний день не разрешено.

Но в целях исключения рисков в дальнейшей предпринимательской деятельности, рекомендуем налогоплательщикам, осуществляющим реализацию товаров, работ и услуг, посредством веб-портала государственных закупок, оформлять ЭСФ в соответствии с Правилами документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, с 01.01.2017 года.

Разъяснения уполномоченного органа по данному вопросу Письмо Комитета по государственным закупкам МФ Республики Казахстан от 11 января 2017 года № КГЗ-8-ФЛ-К-1-КГЗ-94 Выписка электронного счета-фактуры (ЭСФ) при осуществлении государственных закупок".
С ув.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ