» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС: как осуществить зачет сумм НДС по остаткам товаров на дату постановки на учет по НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Gale
Добавлено: #1  Вт Мар 14, 2017 14:21:19
Заголовок сообщения: НДС: как осуществить зачет сумм НДС по остаткам товаров на дату постановки на учет по НДС?
ДД!
Согласно пп.5 п.1 ст.256 НК РК:
"5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость."
Хотим применить эту статью, встали на учет по НДС с 01,02,17. На 01,02,17 есть много ФА и немного ГСМ. В связи с этим возникли следующие вопросы:
1. Некоторые ФА были приобретены (с НДС, имеются сч-ф) еще в 2011 г. Срок давности не имеет значения?
2. Зачет НДС брать с остаточной стоимости ФА?
3. Можно ли взять зачет с уплаченных в прошлые периоды сумм НДС по импорту ФА?
4. В течение предыдущих периодов были реконструкции недвижимости, а один объект был вновь построен и введен в эксплуатацию. Можно брать в зачет НДС со сч-ф подрядчиков и поставщиков стр.материалов в этих случаях?
5. Согласно пп.10 п.2 ст.256 НК РК:
"2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
...10) в случаях, предусмотренных подпунктом 5) пункта 1 настоящей статьи, указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам настоящего пункта;"
Означает ли это, что к инв.описям нужно приложить сч-ф и платежные документы на НДС по импорту?
6. Как отразить зачет по НДС в декларации 300.00? Не нашла там подходящей строки для этого случая. Нужно ли где-то указать в декларации документы, подтверждающие зачет (имею ввиду №, дату сч-ф как в реестре 300.08)?
Кто уже прошел такую процедуру, откликнитесь. Или логически порассуждайте, плиз.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Мар 14, 2017 14:33:59
Заголовок сообщения:
Предлагаю:
http://www.balans.kz/topic4494.html?print=yes
С ув.
Автор: Gale
Добавлено: #3  Вт Мар 14, 2017 14:46:44
Заголовок сообщения:
esiphi, спасибо! Примерно понятно.
Тогда хочется все-таки уточнения по:
1. Некоторые ФА были приобретены (с НДС, имеются сч-ф) еще в 2011 г. Срок давности не имеет значения?
4. В течение предыдущих периодов были реконструкции недвижимости, а один объект был вновь построен и введен в эксплуатацию. Можно брать в зачет НДС со сч-ф подрядчиков и поставщиков стр.материалов в этих случаях?

Добавлено спустя 9 минут 47 секунд:

И еще подумала, что по недвижимости уменьшится балансовая стоимость на сумму НДС и, следовательно, уменьшится налог на имущество. УГД будет недовольно, наверное. Ни у кого не возникало проблем по такому поводу?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ