» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Компания получила деньги, не заключив договор займа и своевременно не признав их своим доходом

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Александра Дмитриевна
Добавлено: #1  Пт Мар 31, 2017 00:21:06
Заголовок сообщения: Компания получила деньги, не заключив договор займа и своевременно не признав их своим доходом
В 2011 году директор (один из учредителей) только что созданной компании, при открытии расчетного счета внес свои 2000 тенге. В банковских документах указано основание операции: пополнение расчетного счета через ФИО директора. В бухгалтерии это событие отразили платежным ордером (Дт1030-Кт3397). Своевременно деньги директору не были возмещены, договор займа не заключался, доходом компании в 2011 году эта сумма признана не была.
Есть ли способ вернуть деньги директору из кассы текущей датой, чтобы не возникло обязательство признавать эту сумму безвозмездно полученным имуществом, так как хотелось бы избежать доначисления дохода за 2011 год и корректировок предыдущих периодов?
Может быть заключить задним числом беспроцентный договор займа с директором с обязательством выплаты через 5 лет?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Мар 31, 2017 06:40:51
Заголовок сообщения:
Александра Дмитриевна говорит:
вернуть деньги директору из кассы текущей датой

Не вижу большой проблемы.
Да.
Дт 3397-Кт 1010,1030.
С ув.
Автор: Александра Дмитриевна
Добавлено: #3  Пт Мар 31, 2017 10:39:18
Заголовок сообщения:
Esiphi, спасибо за ответ.
Есть мнение, что просто так выдать нельзя, так как мы получили деньги на безвозмездной основе и должны были или сразу их вернуть или признать их доходом в том периоде, когда они были получены. Думала задним числом составить договор займа с директором, но почитала и поняла, что должна была начислять на него проценты и зачислять их себе в доход, то есть тоже не подходит.
Очень не хочется трогать 2011 год и начинать его корректировать, сдавать доп по ф.100, чтобы из-за этих 2000 тенге не привлекать лишний раз к себе внимание налоговиков.
По идее 2011 год уже и проверять не должны, но ведь по сегодняшний день у меня висит сальдо эта сумма, значит могут и посмотреть откуда она тянется.
Прошу, выскажите свои соображения, как лучше поступить и верны ли мои сомнения?
Сижу с этой суммой, не могу сдать отчет по кпн, так как не знаю, что с ней делать :(
Автор: Nemo
Добавлено: #4  Пт Мар 31, 2017 11:07:47
Заголовок сообщения:
Я бы наверное сделал так:
Вернула сумму началом года 2012.
Сделала корректировки отчетов за все периоды (если уж так сильно волнует такая маленькая сумма).
И 16 год был бы сдан уже с чистого листа.
Автор: Александра Дмитриевна
Добавлено: #5  Пт Мар 31, 2017 11:29:56
Заголовок сообщения:
Nemo, а разве можно вернуть сумму предыдущим периодом? Или вы имеете ввиду, что вроде как я ее в 2012 году и выдала, просто не отразила в ф.100? Тогда соответствующий РКО за 2012 год должен быть, значит если выдавать в начале года, то нумерация РКО собьется.
Прошу прощения, я начинающий бухгалтер, поэтому и вопросы такие.

Добавлено спустя 6 секунд:

Nemo, а разве можно вернуть сумму предыдущим периодом? Или вы имеете ввиду, что вроде как я ее в 2012 году и выдала, просто не отразила в ф.100? Тогда соответствующий РКО за 2012 год должен быть, значит если выдавать в начале года, то нумерация РКО собьется.
Прошу прощения, я начинающий бухгалтер, поэтому и вопросы такие.
Автор: Nemo
Добавлено: #6  Пт Мар 31, 2017 12:14:15
Заголовок сообщения:
Александра Дмитриевна говорит:
Или вы имеете ввиду, что вроде как я ее в 2012 году и выдала

Я имею в виду, что вы ее тогда и выдали бы из кассы.
Александра Дмитриевна говорит:
я начинающий бухгалтер,

Заметно ))
Я бы, честно, из-за 2000 так не заморачивалась бы.
Александра Дмитриевна говорит:
то нумерация РКО собьется.

да, это так. Если по кассе много текучки, то сложнее будет.

Включите в доход 12 года, если не хотите с кассой мараться.
Автор: Александра Дмитриевна
Добавлено: #7  Пт Мар 31, 2017 12:29:21
Заголовок сообщения:
Спасибо, за понимание :)
Если можно, выскажите мнение по поводу безвозмездного договора займа с директором.
Если заключить его задним числом за 2011 год сроком на 1 год, сделать ежегодные продления по доп.соглашениям, чтобы не была просрочена выплата по нему и наконец выплатить сейчас. Нужно ли будет начислять в доход проценты по полученной выгоде с этого безвозмездного займа или нет?
Автор: Александра Дмитриевна
Добавлено: #8  Пт Мар 31, 2017 15:09:45
Заголовок сообщения:
Nemo говорит:

Включите в доход 12 года, если не хотите с кассой мараться.


Вот я бы с удовольствием включила в доход 2012 года :) Думаете такую мелкую сумму не будут рыться и смотреть когда же мы в действительности получили?
Автор: Trish
Добавлено: #9  Пт Мар 31, 2017 15:26:14
Заголовок сообщения:
Александра Дмитриевна говорит:
Вот я бы с удовольствием включила в доход 2012 года

А КПН не полетит? И за ним расчет авансовых?
Автор: Александра Дмитриевна
Добавлено: #10  Пт Мар 31, 2017 15:52:00
Заголовок сообщения:
Trish говорит:

А КПН не полетит? И за ним расчет авансовых?

Придется доплатить 400 тенге КПН за 2012 год и пени 2200 тенге. Вроде так...
Автор: Trish
Добавлено: #11  Пт Мар 31, 2017 16:34:33
Заголовок сообщения:
Верните деньги директору текущей датой да и все. Как-то все заморочено вокруг 2000 тенге на мой взгляд.
Будет ли проверка, обратит ли проверяющий внимание на эту задолженность в качестве признания дохода - это еще вилами по воде писано, а Вы хотите сейчас себе проблем и доплат устроить.
Я бы не стала.
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #12  Пт Мар 31, 2017 17:19:50
Заголовок сообщения:
Предлагаю задолженность списать на НП в 2011 году, НУ не трогать. По сроку давности 2011 год проверять не будут. Даже если бы проверяли, налоговый риск небольшой.
Автор: Александра Дмитриевна
Добавлено: #13  Пт Мар 31, 2017 18:15:29
Заголовок сообщения:
Большое всем спасибо за внимание к моему вопросу.
Serikbayeva R. говорит:
Предлагаю задолженность списать на НП в 2011 году, НУ не трогать.

Не могли бы вы пояснить, чем этот способ будет предпочтительней, чем выдать из кассы текущей датой?
Не совсем понимаю, как действует "списать на прибыль предыдущих лет"

Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:

Большое всем спасибо за внимание к моему вопросу.
Serikbayeva R. говорит:
Предлагаю задолженность списать на НП в 2011 году, НУ не трогать.

Не могли бы вы пояснить, чем этот способ будет предпочтительней, чем выдать из кассы текущей датой?
Не совсем понимаю, как действует "списать на прибыль предыдущих лет"

Добавлено спустя 11 секунд:

Большое всем спасибо за внимание к моему вопросу.
Serikbayeva R. говорит:
Предлагаю задолженность списать на НП в 2011 году, НУ не трогать.

Не могли бы вы пояснить, чем этот способ будет предпочтительней, чем выдать из кассы текущей датой?
Не совсем понимаю, как действует "списать на прибыль предыдущих лет"

Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

Что-то у меня подвисает...
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #14  Пн Апр 03, 2017 12:46:17
Заголовок сообщения:
Я Вашего баланса не видела, но предположу, что для средней фирмы 2000 тг никак не относятся к порогу существенности, поэтому дабы не тянуть кота за все его подробности, предлагала списать эту сумму в 2011г. Но конечно, можете вернуть текущей датой, и рассчитать экономию и соответственно КПН, это лишь Ваше решение.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ