| привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД
|
|
|
|
#1 Сб Апр 01, 2017 01:39:26
|
|
|
Ув. профи, решила привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД. На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО. Как правильно все сделать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Апр 02, 2017 22:52:25
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно) |
Счет 1430 Текущие налоговые активы, а платеж в виде ОПВ не налоговый.
Я бы рекомендовала использовать счет 1630.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Апр 02, 2017 23:49:22
|
|
|
А сумму пени нужно раскидывать по сотрудникам или можно, например, на директора полностью закинуть? И еще, в 200.00 эту сумму нужно отражать в строке 200.01.001?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Апр 03, 2017 09:51:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Olechka, по сотрудникам по фамильно.
| Правила к форме 200.00 говорит: |
|
1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с работодателем в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса. |
| Налоговый кодекс говорит: |
Статья 155. Объекты налогообложения
3. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
17) суммы пеней, начисленных за несвоевременное удержание (начисление) и (или) перечисление обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений, в размерах, установленных законодательством Республики Казахстан; |
Таким образом, эти суммы в форме 200.00 не отражаются, т.к. не признаются доходом работникам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Апр 04, 2017 02:34:20
|
|
|
И еще вопрос в эту же тему)) Если сделать только эту проводку
| Margarita говорит: |
Самостоятельно делаете ручную проводку
Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно) |
то возникает начисление пени по счету 3220, но насколько я понимаю, что сумму переплаты, которая висит на лицевом счете нужно сначала отразить проводкой Дт 3220 (пени доначислены, уплачены самостоятельно) Кт 6280. Или я не права? Поправьте меня, пожалуйста))
Добавлено спустя 34 секунды:
Вернее, счет 1630)))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Апр 04, 2017 17:32:36
|
|
|
А у меня в ОСВ по сч 3220 висит начисленная сумма пени (по кредиту), то есть получается, что я ее должна еще оплатить, но в лицевом счете и так переплата. Поэтому и не соображу как правильно эту переплату по лицевому счету начислить в БУ(((
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Апр 04, 2017 18:42:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Потому, что с самого начала начали советовать не то.
Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:
| Olechka говорит: |
|
На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО. |
К сожалению план счетов не имеет счета для учета переплаты по взносам и отчислениям. Поэтому приходится выкручиваться, либо учитывать на 1430 либо разводить красноту на родном 3210/3220. Выбираю пана, хотя он явный поляк.
1430-5520 или 3210/3220-5520. Это если быстро и просто.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Апр 05, 2017 01:25:35
|
|
|
Вот это реальнее)) Только все-таки 1430-3210/3220)) А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520? Заранее прошу прощения за вопрос, если он глупый))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Апр 05, 2017 10:16:06
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
Потому, что с самого начала начали советовать не то. |
Почему? Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность.
Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который не закрыт, то схема следующая:
1) Начислена пеня по ОПВ:
Дт 7210 Кт 3220 = 500 тенге
2) Уплачена пеня по ОПВ:
Дт 3220 Кт 1030 = 800 тенге
В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
3) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
4) И в начале след.периода возвращаем обратно:
Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге
Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который закрыт, то схема другая конечно:
1) Отражена переплата по пени по ОПВ в прошлом периоде:
Дт 3220 Кт 5510/5520 = 300 тенге
В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
2) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
3) И в начале след.периода возвращаем обратно:
Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге
Понятно, что много операций, но это не значит, что неверно.
Цель - переплата на счете прочей дебит.задолженности и нет красноты на конец года - достигнута.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Апр 05, 2017 11:16:46
|
|
|
| Olechka говорит: |
|
только все-таки 1430-3210/3220)) |
Нет, именно 1430-5520 или 3210/3220-5520
| Olechka говорит: |
|
А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520? |
Я же говорю
| С. Ромазанов говорит: |
|
Это если быстро и просто. |
Если правильно, то возвращаемся в год уплаты и сторнируем начисление пени, корректируем КПН, сдаем доп. 100.00. Ну и последующие 100.00 в части приложения 100.07.
| Омарова Д.М. говорит: |
|
Почему? |
Потому что с самого начала был совет
| Margarita говорит: |
|
Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно) |
| Омарова Д.М. говорит: |
|
Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность. |
А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС?
| Омарова Д.М. говорит: |
|
ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630 |
Любая, подчеркиваю, любая "ручная" Операция - источник ошибок в учете (с) Я
Если я вижу больше 10-ти Операций БУ и НУ за год, тем более созданных разными людьми - в учете есть ошибки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Апр 05, 2017 11:35:21
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС? |
На вопрос что лучше подходит 1430 или 1630 для пени по ОПВ, считаю что лучше подходит 1630.
Лучше не значит идеально.
Olechka, вы почитайте тему и самостоятельно примите решение.
Если на 1630 у вас нет НДС за нерезидента и по таможенному союзу, то и вопрос отпадает куда отправлять пеню.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Апр 05, 2017 12:55:11
|
|
|
1430-5520 или 3210/3220-5520. Просто не обратила внимание на ИЛИ. Поэтому и
| Olechka говорит: |
|
Только все-таки 1430-3210/3220)) |
Теперь все понятно!!! Спасибо всем!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
