» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

По какой строке в ф.100.00 за 2016 год отразить пеню по ОПВ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Снежка
Добавлено: #1  Ср Мар 01, 2017 19:39:06
Заголовок сообщения:
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, по какой строке в ф.100.00 за 2016 год отразить пеню по ОПВ?
Автор: Коротин Евгений
Добавлено: #2  Ср Мар 01, 2017 23:39:29
Заголовок сообщения:
Исходя из пункта 2 статьи 110 НК в строке 100.00.009 IV
Автор: Виктория66
Добавлено: #3  Чт Мар 02, 2017 16:12:40
Заголовок сообщения:
Отразила пеню по ОПВ и СО в строке 100.00.010. Как все таки будет правильно? И, если пеня по ОПВ
Коротин Евгений говорит:
в строке 100.00.009 IV
, то пеня по СО где отражается в 100 форме? Заранее спасибо.
Автор: Rolana
Добавлено: #4  Чт Мар 02, 2017 16:31:57
Заголовок сообщения:
Виктория66, я считаю ,что пени вообще не идут на расходы при исчислении КПН,согл.статьи 115 п.5- неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных закупках;
Автор: vbnz
Добавлено: #5  Чт Мар 02, 2017 16:35:06
Заголовок сообщения:
Rolana говорит:
неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет

пеня по соц и опв платится не в бюджет так то
Автор: Виктория66
Добавлено: #6  Чт Мар 02, 2017 16:41:29
Заголовок сообщения:
Это пени не в бюджет и они идут на вычеты. Вопрос в какой строке правильно их отразить.
Автор: Rolana
Добавлено: #7  Чт Мар 02, 2017 16:48:53
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Это пени не в бюджет и они идут на вычеты. Вопрос в какой строке правильно их отразить.

ок,извиняюсь
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #8  Чт Мар 02, 2017 21:39:08
Заголовок сообщения:
Коротин Евгений говорит:
Исходя из пункта 2 статьи 110 НК в строке 100.00.009 IV
Согласен.
Виктория66 говорит:
то пеня по СО где отражается в 100 форме?
Там же.
Автор: Виктория66
Добавлено: #9  Пт Мар 03, 2017 09:28:43
Заголовок сообщения:
Pietr Tikhonov, Спасибо. Будет расхождение между доходом, отраженным в 200,210 и строкой 100.00.009 IV.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #10  Пт Мар 03, 2017 10:36:52
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Будет расхождение между доходом, отраженным в 200,210 и строкой 100.00.009 IV.

Стисняюсь спросить, почему будет расхождение?
Автор: Виктория66
Добавлено: #11  Пт Мар 03, 2017 11:29:14
Заголовок сообщения:
В строку 200.01.001 ( 200 ф -Начисленные доходы) не попадают пени по ОПВ и СО., а
Pietr Tikhonov говорит:
Исходя из пункта 2 статьи 110 НК в строке 100.00.009 IV
будут отражаться. есть еще различие по договорам ГПХ.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #12  Пт Мар 03, 2017 11:33:42
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
В строку 200.01.001 ( 200 ф -Начисленные доходы) не попадают пени по ОПВ и СО.,

это стисняюсь спросить почему они туда не попадают?
Автор: Виктория66
Добавлено: #13  Пт Мар 03, 2017 12:33:24
Заголовок сообщения:
Ведмедев, :roll: а на основание чего должны попадать? Поправьте, если я нахожусь в заблуждении.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #14  Пт Мар 03, 2017 14:22:07
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
а на основание чего должны попадать?

Ну хотя бы на основании того, что пеня начисляется каждом конкретному физическому лицу и платится на его лицевой счёт.
Правила заполнения ФНО 200.00 говорит:
18. В разделе «Индивидуальный подоходный налог»:
1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала...

ст.155 НК РК говорит:
17) суммы пеней, начисленных за несвоевременное удержание (начисление) и (или) перечисление обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений, в размерах, установленных законодательством Республики Казахстан;

хоть они и не включаются в объект исчисления ИПНа по физикам, вместе с тем они не перестают быть доходами физика.
Автор: Пангея
Добавлено: #15  Чт Мар 16, 2017 16:35:01
Заголовок сообщения:
Начисленные и оплаченные пени по пенсионным и социальным отчислениям нужно ли отражать в строке 200.01.006 "Выплачено доходов"?

Добавлено спустя 7 минут 33 секунды:

И еще в 1С у меня эти суммы не отражаются в форме 200.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ