| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Когда удерживать КПНуИВ с дохода нерезидента, если хотим выплатить ему аванс? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Ср Сен 20, 2017 10:00:47 |
| Заголовок сообщения: | Когда удерживать КПНуИВ с дохода нерезидента, если хотим выплатить ему аванс? |
ТОО (резидент РК) получает услуги от юр лица - нерезидента. Услуги оказываются на терр. РК поэтому ТОО будет удерживать 20% КПНуИВ с дохода нерезидента. Сейчас нерезидент попросил выплатить ему аванс в размере 50% от суммы акта оказанных услуг. Общая сумма акта = 11000 долларов. Вопрос. Когда ТОО должно удержать КПНу ИВ с дохода нерезидента? 1. с аванса, то есть с 5500 долл, что составляет 1100долл, тогда нужно перечислить аванс нерезиденту в размере 4400долл.? или 2. аванс выплатить полностью как просит нерезидент, то есть 5500 долл., а КПНуИВ удержать с оставшейся суммы, и тогда нерезидент оставшуюся сумму получит в размере 3300 долл? Заранее спасибо. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Ср Сен 20, 2017 10:21:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что согласно ст.193 п.1 пп.1 и п.4 НК РК,подоходный налог у источника выплаты удерживается налоговым агентом в момент выплаты дохода юридическому лицу-нерезиденту независимо от формы и места осуществления выплаты дохода. С ув. |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #3 Ср Сен 20, 2017 10:38:11 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, значит ТОО должно сделать так: 1. с аванса, то есть с 5500 долл, что составляет 1100долл, тогда нужно перечислить аванс нерезиденту в размере 4400долл.? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Ср Сен 20, 2017 10:41:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что это верно. С ув. |
|||
| Автор: | куляш1973 |
| Добавлено: | #5 Ср Сен 20, 2017 12:27:04 |
| Заголовок сообщения: | |
С авансов не удерживается. Нигде не нашла, чтобы удерживался КПН с выплаченных, но не начисленных доходов. |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #6 Чт Сен 21, 2017 15:14:41 |
| Заголовок сообщения: | |
куляш1973, Вы права, проверила в НК. esiphi, получается Вы не правильно проинформировали? :shock: В ст.193 НК не указано что с выплаченной предоплаты удерживается КПН. Кто-нибудь может помочь? |
|
| Автор: | куляш1973 |
| Добавлено: | #7 Чт Сен 21, 2017 15:54:56 |
| Заголовок сообщения: | |
mitsu, В нашей компании это регулируется условиями договора. Мы сразу прописываем в пункте Оплата, что при выплате аванса удержим КПН. Так что, если в вашем договоре таких оговорок нет, то нет оснований удерживать КПН с аванса. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #8 Пт Сен 22, 2017 13:54:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще тема аналогичная http://balans.kz/viewtopic.php?t=32803 |
|