» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Зачет НДС по ЭСФ по какой дате, расшифруйте пожалуйста пункт 1 статьи 401 НК-2018г

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Trish
Добавлено: #1  Пн Фев 05, 2018 12:34:34
Заголовок сообщения: Зачет НДС по ЭСФ по какой дате, расшифруйте пожалуйста пункт 1 статьи 401 НК-2018г
Цитата:
Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
Для целей настоящего пункта учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными.
В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта.
Положения настоящего пункта не применяются в случаях, установленных пунктами 2 – 6 настоящей статьи.

Итак, что мне ясно, это то, что зачет НДС берем по дате выписки СФ, кроме случаев пунктов 2-6. А также по дате основного СФ, если СФ является исправленным.
А вот это что значит:
Цитата:
В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта.

Не пойму. Где в ЭСФ можно указать дату выписки на бумажном носителе?

Добавлено спустя 47 минут 18 секунд:

Ой, модераторы, исправьте пожалуйста в названии темы!
Статья 401
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пн Фев 05, 2018 13:47:01
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Где в ЭСФ можно указать дату выписки на бумажном носителе?

Trish, учетная дата называется.
Автор: Trish
Добавлено: #3  Пн Фев 05, 2018 13:49:59
Заголовок сообщения:
Елена Т, для исправленных только?

Добавлено спустя 6 минут 7 секунд:

Если правильно я читаю эту статью, то совершив оборот 31.01.2018г и выписав СФ 31.01.2018г на бумажном носителе, я выставляю ее в электронном виде текущей датой, к примеру 05.02.2018 она попадает в систему, покупатель смотрит на дату 31.01.2018г и берет НДС в зачет по моей ЭСФ 31.01.2018г, т.к. "указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта".
Это же меняет дело!
Стоит только попросить своих поставщиков указывать дату выписки на бумажном носителе в ЭСФ, и я не теряю зачет в январе?
Или я вообще не в ту степь ушла?
Автор: Айнука
Добавлено: #4  Пн Фев 05, 2018 14:10:45
Заголовок сообщения:
Trish, в правилах по выписке эсф почитайте когда можно выписывать бумажные счет-фактуры (например, когда технически нет возможности - в начале октября обновляли сайт эсф, то выписывали бумажные, но позже когда все нормализуется, то обязательство по выписке эсф не пропадает. Тогда и выписываете эсф - возможно это будет позже положенных 15 календарных дней - в этом случае при выписке эсф галочку ставите "выписан в бумажном варианте")

Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:

Имеют право выписать счет-фактуру на бумажном носителе только в случае:
1) отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования. При этом информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, подлежит размещению на интернет-ресурсе уполномоченного органа;
2) возникновения в информационной системе электронных счетов-фактур технических ошибок, подтвержденных уполномоченным органом. После устранения технических ошибок счет-фактура, выписанный на бумажном носителе, подлежит выписке в электронной форме в течение пятнадцати календарных дней с даты устранения технических ошибок.
Автор: Trish
Добавлено: #5  Пн Фев 05, 2018 14:13:36
Заголовок сообщения:
Айнука, аа, все понятно.
Точно правила выписки ЭСФ.
Размечталась :D
Автор: Анастасия Семдянова
Добавлено: #6  Чт Фев 08, 2018 18:24:24
Заголовок сообщения:
Добрый вечер! Совсем теперь запуталась, мы ТОО, режим ОУ, плательщик НДС, ЭСФ в 2018 году еще не обязаны выписывать (не попадаем не в один из п.п 3 статьи 412 НК РК, 3. Счет-фактуру в электронной форме обязаны выписывать....) в ИС ЭСФ не зарегистрированы. Прислал нам допустим поставщик счет-фактуру (административные расходы продает нам интернет) обычную на бумажном носителе от 31.03.2018 (допустим) мы ее взяли в зачет в 1кв.2018 года, а поставщик как оказалось не сообщая (и не предоставляя нам) выписывает ЭСФ от 10.04.2018. Откуда нам знать, что была ЭСФ?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #7  Чт Фев 08, 2018 22:39:48
Заголовок сообщения:
Регистрируйтесь и проверяйте, мы тоже не обязаны, но зарегистрировались и получаем, сейчас не только за инет приходят, ОФД каждый месяц отписывает, за банк-клиент прилетает ЭСФ, за канцтовары многие выписывают, в Астане ИП-шка заплатил (кажется в Альфа-банке) ОПВ,СО,ОСМС, так тоже ЭСФ выставили! Заходите и смотрите, хорошо, если к 1С вам подключат, то вообще не надо никуда заходить, кнопочку нажали обновить и в 1С ЭСФ появились (только для этого все равно надо регистрироваться).

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ