| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | ЭСФ исправленный или дополнительный |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Анастасия Семдянова |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 16, 2018 13:56:59 |
| Заголовок сообщения: | ЭСФ исправленный или дополнительный |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=648747#648747 Доброго дня коллеги, подскажите пожалуйста дата оборота 01.02.2018 года, ЭСФ выписали 15.02.2018 года, сегодня выяснилось, что руководители что-то в договоре напутали и необходимо перевыставить документы с увеличением суммы и изменением наименования услуг. Первый вопрос акт оставляем тем же номером и датой только меняем суммы и наименование? ЭСФ выписываем исправленный или дополнительный какими статьями НК руководствоваться? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пт Фев 16, 2018 14:14:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Посмотрите вверх-Похожие темы. С ув. |
|||
| Автор: | Анастасия Семдянова | ||
| Добавлено: | #3 Пт Фев 16, 2018 14:25:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Прошу, прощения. Тыкните пожалуйста носом в необходимую тему :oops: |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #4 Пт Фев 16, 2018 17:07:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Если ваши руководители подписали дополнительное соглашение к договору с изменением суммы, то ваш случай соответствует пп.3) п.2 ст.239 НК-2009 (или пп.3) п.2 ст.383 НК-2018) и вы должны выписать дополнительный СФ на сумму разницы и отразить его в ф.300 по дате выписки доп.СФ. - ст.265 НК-2009 (ст.420 НК-2018). Если ваши руководители договорились, что подпишут задним числом новый вариант договора, а старый уничтожат, тогда получается, что договор правильный, а счет-фактура ошибочный. В этом случае старый счет-фактура аннулируется, вместо него выписывается новый той же датой на полую сумму и сдается дополнительная форма 300 за тот период, когда были выписаны ошибочный и исправленный СФ. - п.14 ст.263 НК-2009 (ст.419 НК-2018). |
|