» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какую сумму брать амортизации при расчете КПН на вычеты?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Renata.H
Добавлено: #1  Пн Мар 26, 2018 19:11:10
Заголовок сообщения: Какую сумму брать амортизации при расчете КПН на вычеты?
Добрый день, подскажите пжл, ОС были приобретенны в мае 2017 года амортизация 40 % итого по счету 2420 сумма амортизации ежем с мая по 18333,33 7 месяцев 128333,33, а вот когда формирую 100 форму и смотрю отчет движение стоимости ФА по НУ то он там ставит сумму амортизации за весь год 40 % 220000 тенге, вопрос почему программа по НУ не считает с мая ведь ОС пришло с мая? а считает за весь год ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Пн Мар 26, 2018 19:31:34
Заголовок сообщения:
Потому что
Статья 120 НК говорит:
2. Если иное не установлено настоящей статьей, амортизационные отчисления по каждой подгруппе, группе определяются путем применения указанных в налоговой учетной политике норм амортизации, которые не должны превышать предельные нормы, установленные настоящим пунктом, к стоимостному балансу подгруппы, группы на конец налогового периода

А по бух. учету зря вы берете норму 40%. За 3 года все спишете, а дальше что будете делать? Советую по БУ применять реальный срок службы, и исходя из него определить норму амортизации.
Автор: Renata.H
Добавлено: #3  Вт Мар 27, 2018 10:05:38
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова, :koshechka_07: спасибочки, а ремонт основных средств не капитальный мы берем полностью на вычеты или как тоже согласно амортизации 25%
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Вт Мар 27, 2018 11:39:37
Заголовок сообщения:
Статья 122 НК говорит:
2. Последующие расходы, за исключением указанных в пунктах 3 и 6 настоящей статьи, а также последующих расходов, увеличивающих в соответствии с пунктом 4 статьи 87 настоящего Кодекса первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены.

Автор: Renata.H
Добавлено: #5  Сб Мар 31, 2018 10:39:41
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова, а если мы стояли с января по октябрь на упрощенки и потом с ноября перешли на общеустановленный режим, то в 100 форме я какую амортизацию буду применять? я получается то что начислено по налоговому учету буду делить на 12 и брать за два месяца? верно?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Сб Мар 31, 2018 11:45:24
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=63606
Автор: Renata.H
Добавлено: #7  Пт Апр 20, 2018 15:45:37
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова,
Аргоный сварочный аппарат остаточная ст-ть на время перехода с режима составила по счету 2400- составила (ее беру верно?)29 618,28-10% =2 961,83 итого остаточная на конец 2017 года по налоговому учету 26 656,45 правильно так? И еще вопрос с 2013 года мы стояли на УПР то амортизацию в 1С при закрытие не делаем рассчитать, или же все таки рассчитываем?

Добавлено спустя 4 минуты 6 секунд:

Ирина Локтионова, и Ирина такой вопрос, может знаете вы? когда в 1С потом формирую "Отчет по движению стоимости ФА(НУ) за 2017 г.", там как поступил он на начало года так и идет и что теперь мне постоянно это вручную расчитывать, у меня куча ОС, подскажите пжл :uchenik: :O:
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Пт Апр 20, 2018 21:17:48
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
Аргоный сварочный аппарат остаточная ст-ть на время перехода с режима составила по счету 2400- составила (ее беру верно?)29 618,28-10% =2 961,83 итого остаточная на конец 2017 года по налоговому учету 26 656,45 правильно так?

Да.
Renata.H говорит:
с 2013 года мы стояли на УПР то амортизацию в 1С при закрытие не делаем рассчитать, или же все таки рассчитываем?

Независимо от режима налогообложения, бухгалтерский учет вы должны вести, как положено, без перерывов.
Renata.H говорит:
когда в 1С потом формирую "Отчет по движению стоимости ФА(НУ) за 2017 г.", там как поступил он на начало года так и идет

Когда 31 декабря 2017 г. проводили операцию "Закрытие месяца", ставили галочку "Амортизация фиксированных активов (НУ)"?
Автор: Renata.H
Добавлено: #9  Пн Апр 23, 2018 11:33:43
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова, Спасибо Вам большое, вы лучший спасатель :Rose: :Rose: :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ