» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корпоративный подоходный налог

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Mitana
Добавлено: #1  Ср Ноя 14, 2007 13:43:59
Заголовок сообщения: Корпоративный подоходный налог
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=81170#81170
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=73900#73900
Здравствуйте, уважаемые коллеги! В первый раз столкнулась с корпоративным подоходным налогом и возникло много вопросов. Может кто поможет. Вот такая ситуация. Компания образовалась в январе 2007 г. Первоначальный расчет подали по нулям. В октябре появился первый доход. Какую необходимо сделать корректировку, какую форму сдать и до какого числа? В декабре предполагается еще получение дохода. Можно ли будет всю сумму заплатить в декабре, т.к. в данное время не хватает денег. Как можно выйти из данной ситуации без штрафов. Заранее благодарна
Автор: seer
Добавлено: #2  Ср Ноя 14, 2007 13:57:01
Заголовок сообщения:
Mitana, Вы читали имеющиеся темы на форуме?
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=48
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=3931
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=799
Автор: Mitana
Добавлено: #3  Ср Ноя 14, 2007 16:17:00
Заголовок сообщения:
Да, я прочитала, но хотелось бы все-таки убедиться, что все правильно поняла. Если не сложно, помогите, кто может.
Автор: Мара
Добавлено: #4  Ср Ноя 14, 2007 16:40:33
Заголовок сообщения:
Напишите свой вариант - как поняли. Тогда можно будет ответить правильно или нет....
Автор: Mitana
Добавлено: #5  Ср Ноя 14, 2007 16:57:13
Заголовок сообщения:
Я думаю, нужно сделать так. Сдать корректировку и заплатить до 20 ноября (по сумме дохода за октябрь). Затем в декабре (как я поняла до 20) еще сдать одну корректировку (т.к. не знаю какой доход ожидается в декабре) и заплатить до 20 декабря сумму с учетом второй корректировки. Это будет правильно? Как называется эта корректирующая форма?
Автор: Мара
Добавлено: #6  Ср Ноя 14, 2007 17:17:07
Заголовок сообщения:
Ну не наю, за год корр-ку и один раз можно сдать - до декабря. Доход-то годовой и авансовые платеж соответственно самостоятельно определяются.... Главное показать авансы до последнего срока платежа в году, что бы по результатам года не получилось значительного превышения. Те обычно люди так и делают - показывают увеличение и платят в декабре, если есть основания подозревать что по рез-там года - будет превышение....
Автор: Mitana
Добавлено: #7  Чт Ноя 15, 2007 08:25:22
Заголовок сообщения:
А можем ли мы сдать корректировку в декабре и в декабре всю сумму оплатить?
Автор: Cleaner
Добавлено: #8  Чт Ноя 15, 2007 09:11:22
Заголовок сообщения:
Можете. 101.04 до 20.12.07 г. Только указать, что с декабря по декабрь. Ну и платить всю сумму, соответственно, до 20.12.07 г.
Автор: Mitana
Добавлено: #9  Чт Ноя 15, 2007 09:46:05
Заголовок сообщения:
Спасибо!!!

Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:

А с дополнительной формой не надо писать письмо в НК, объясняющее причину изменений?
Автор: Мелли
Добавлено: #10  Чт Ноя 15, 2007 09:54:18
Заголовок сообщения:
Уже не надо. Этот пункт в налоговом кодексе отменили.
Автор: Cleaner
Добавлено: #11  Чт Ноя 15, 2007 09:55:33
Заголовок сообщения:
Перебьются... Раньше требовали, а теперь у них вроде какая-то инструкция / письмо, чтобы не требовать...
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #12  Ср Ноя 28, 2007 12:30:21
Заголовок сообщения:
До какого числа сдаем последний допик по КПН (текущие платежи) до 20.12 или до 1.12? В Алматинке по Астане опять голову морочат с какими-то письмами по срокам сдачи. Кто в курсе?
Автор: Galina_h
Добавлено: #13  Ср Ноя 28, 2007 12:41:11
Заголовок сообщения:
До 20.12
Автор: Asya
Добавлено: #14  Ср Ноя 28, 2007 13:45:32
Заголовок сообщения:
Mitana говорит:
Сдать корректировку и заплатить до 20 ноября (по сумме дохода за октябрь). Затем в декабре (как я поняла до 20)

Вот это актуально?...я думала 20 декабря 1 раз можно? :(
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #15  Ср Ноя 28, 2007 14:05:26
Заголовок сообщения:
Asya говорит:
?...я думала 20 декабря 1 раз можно?

можно, конечно....речь же идёт о годовых авансовых платежах, т.е. авансовые по году если занижены от факта на 20%, то адм штраф..
Автор: Альциона
Добавлено: #16  Ср Ноя 28, 2007 14:22:46
Заголовок сообщения:
Получается, если я запланировала доход 1 000 000, авансовые показываю 300 000, но по декларации у меня получается доход 1 199 000, налог 359 700, штраф я не плачу, т.к от 300 000* 20%=60 000, превышение идет на 59 700, правильно?
Автор: Asya
Добавлено: #17  Ср Ноя 28, 2007 14:59:13
Заголовок сообщения:
Альциона говорит:
Получается, если я запланировала доход 1 000 000, авансовые показываю 300 000, но по декларации у меня получается доход 1 199 000, налог 359 700, штраф я не плачу, т.к от 300 000* 20%=60 000, превышение идет на 59 700, правильно?

меня тоже интересует :( ..Гость,спасибо
Автор: Galina_h
Добавлено: #18  Ср Ноя 28, 2007 15:06:52
Заголовок сообщения:
Да, вы штраф платить не будете
Автор: Oxa
Добавлено: #19  Сб Янв 05, 2008 19:52:09
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.
Авансовые платежи в 2007 г. подали и оплатили на сумму 100 000 тенге, но по итогу года – убыток. Прочитала ст 209 в Кодексе об адм.правонар., и, нее могу понять, попадаем мы на штраф или нет. Ответьте, пожалуйста, что год грядущий мне готовит?
Автор: Elis
Добавлено: #20  Сб Янв 05, 2008 23:21:08
Заголовок сообщения:
Нет, не попадаете.

Было время, когда за несоответствие авансовых платежей и фактически исчисленного КПН (в определенных пределах) наказывали в любом случае - даже если фактический КПН оказывался меньше, чем предполагаемые авансовые платежи.

Теперь же наказывают только за превышение фактического КПН над авансовыми платежами. Вот, я процитирую здесь эту статью.

КоАП говорит:
Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
...
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -
влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.
(В п.4 ст.209 внесены изменения ЗРК от 29.11.2003 N 500-II, ЗРК от 13.12.2004 N 11-III, ЗРК от 07.07.2006 N 177-III)

Автор: Maxima
Добавлено: #21  Пн Янв 07, 2008 13:56:58
Заголовок сообщения:
Кто знает, в ЭФНО есть ли уже форма расчета по КПН до сдачи декларации? И если нет, то будет ли она до срока сдачи?
Автор: Cleaner
Добавлено: #22  Пн Янв 07, 2008 20:09:06
Заголовок сообщения:
Нету... А вот насчет будет ли - вопрос...
Автор: Ир_ина
Добавлено: #23  Пт Янв 25, 2008 14:26:31
Заголовок сообщения:
Уважаемые, коллеги!
У меня ситуация: Сдали Расчет авансов по КПН на 2007 г., сдали ликвидационные отчеты (убытки), получили акт по проверке (доп. начислений по КПН не было), но авансы не отсторнировались.
Как быть? Можно ли надеяться на автоматическую разноску или проверить налоговикам, что "не знаем", "не село", "ни чем помочь не можем...".

Добавлено спустя 57 минут 54 секунды:

Уважаемые, коллеги!
У меня ситуация: Сдали Расчет авансов по КПН на 2007 г., сдали ликвидационные отчеты (убытки), получили акт по проверке (доп. начислений по КПН не было), но авансы не отсторнировались.
Как быть? Можно ли надеяться на автоматическую разноску или проверить налоговикам, что "не знаем", "не село", "ни чем помочь не можем...".
Автор: Pavelbyx
Добавлено: #24  Чт Янв 31, 2008 18:03:17
Заголовок сообщения:
Господа бухгалтера у меня такой вопрос: в феврале месяце 2007 года нами было легализовано имущество на сумму 730 000,00 тенге. Облагается ли данная сумма КПН по ставке 30% да или нет, либо применяется другая ставка? А также имею ли я право при заполнении приложения 100.22. взять в затраты амортизационные отчисления в размере 25% от 730 000,00 тенге?
Автор: Cleaner
Добавлено: #25  Чт Янв 31, 2008 18:59:19
Заголовок сообщения:
1. Нет, не облагается.
2. Да, имеете.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #26  Чт Янв 31, 2008 22:16:56
Заголовок сообщения:
Cleaner
А это имущество как встанет в учёт за счёт дохода? И при этом это не включается в годовую декларацию о доходах?
Автор: Cleaner
Добавлено: #27  Пт Фев 01, 2008 00:00:47
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
А это имущество как встанет в учёт за счёт дохода?

Как безвозмездно полученное...
Anonymous говорит:
И при этом это не включается в годовую декларацию о доходах?

Я этого не говорил. Включается - строка 100.00.012 + приложение 100.06. Но... есть еще строка 100.00.021О...
Автор: Забава
Добавлено: #28  Пт Фев 01, 2008 02:00:56
Заголовок сообщения:
Pavelbyx говорит:
нами было легализовано имущество на сумму 730 000,00 тенге. Облагается ли данная сумма КПН по ставке 30%

По моему вам подходит вот это:

Налоговый кодекс говорит:
Статья 91. Корректировка совокупного годового дохода
1. Из совокупного годового дохода налогоплательщиков подлежат исключению:
...
12) стоимость имущества, легализованного в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об амнистии в связи с легализацией имущества.

Автор: Pavelbyx
Добавлено: #29  Пн Фев 04, 2008 09:52:57
Заголовок сообщения:
Спасибо большое за Ваши ответы! Теперь проблема вот в чем. При заполнении формы 100.00 по КПН за 2007 год доход от реализации составил 65 752 017 тенге, прочие доходы 5 333 тенге, легализация имущества 730 000 тенге, расходы 60 993 436 тенге. Был произведен расчет (65 752 017+5 333-730 000)- 60 993 436=4 033 914 тенге-полученный доход с которого исчислили КПН в размере 30% - 1 210 174 тенге. Аванс по КПН - 1 387 996 тенге, 177 822 тенге - излишне уплаченный КПН. Правильно ли произведен расчет? Аудитор утверждает что мы должны были сделать расчет немного иначе:( 65 752 017+5 333+730 000) - 730 000 - 60 993 436=4 763 914 тенге-полученный доход с которого исчисляется КПН по ставке 30% и составляет 1 429174 тенге, аванс по КПН 1 387 996 тенге и 41 178 тенге- КПН к уплате. Кто из нас прав?
Автор: Cleaner
Добавлено: #30  Пн Фев 04, 2008 10:02:58
Заголовок сообщения:
Аудитор прав.
Автор: Таньчик
Добавлено: #31  Чт Мар 06, 2008 03:02:26
Заголовок сообщения:
Подскажите - Будьте любезны!
Заявление на легализацию было подано в Июле 2007 года, оплачен сбора за легализацию, но решение комиссии о легализации объекта было получено в Феврале 2008 года тогда же сданы документы в ЦОН для регистрации.
Подскажите - нужно ли включать легализованное имущество в 100 форму по КПН за 2007 год?
Заранее благодарю :oops:
Автор: Cleaner
Добавлено: #32  Чт Мар 06, 2008 10:16:08
Заголовок сообщения:
Таньчик говорит:
нужно ли включать легализованное имущество в 100 форму по КПН за 2007 год?

Нет, включите в 2008-м.
Автор: Aska
Добавлено: #33  Чт Мар 06, 2008 12:17:04
Заголовок сообщения:
Всем здравствуйте!!
Милых дам с наступающим праздником!!!

Подскажите, пож, в 100 декларации, строка 100.00.31 Налоги, в нее включаются оплаченные налоги, Социальный, Имущество и всё???
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #34  Чт Мар 06, 2008 12:38:25
Заголовок сообщения:
Aska говорит:

Подскажите, пож, в 100 декларации, строка 100.00.31 Налоги, в нее включаются оплаченные налоги, Социальный, Имущество и всё???


Какие еще нужны? Говорите предметно.. Налогов много..
Автор: Aska
Добавлено: #35  Чт Мар 06, 2008 12:46:10
Заголовок сообщения:
ИМХО говорит:
Какие еще нужны? Говорите предметно.. Налогов много..

Простите, не поняла....

Налоги, которые я плачу: КПН, НДС, Имущество, ИПН, Социальный налог
Строка 100.00.31 налоги. Согласно статье 103 НК (так как я поняла), я могу включить Социальный и Имущество. Это правильно????
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #36  Чт Мар 06, 2008 13:18:42
Заголовок сообщения:
Aska говорит:

Налоги, которые я плачу: КПН, НДС, Имущество, ИПН, Социальный налог


Вот и давайте думать..
КПН в форме 100 сам расчитывается, так? Значит он в процессе расчета не участвует..
НДС убирается до опрделения НОП (налогооблаг.прибыли) его тож там не будет
ИПН платит сотрудник, а не предприятие.. Оно уже сидит в составе расходов на оплату труда..

Остаются социальный и имущественный.. ИЗ ВАШИХ..
Автор: Марта
Добавлено: #37  Чт Мар 06, 2008 13:45:29
Заголовок сообщения:
Будьте добры ответьте в какую строку приложения 12 отнести расходы по получению сертификата соответствия на товары.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #38  Чт Мар 06, 2008 13:55:11
Заголовок сообщения:
Марта говорит:
Будьте добры ответьте в какую строку приложения 12 отнести расходы по получению сертификата соответствия на товары.


На себестоимость. Т.е. туда же куда и сам товар
Автор: NataV
Добавлено: #39  Чт Мар 06, 2008 14:29:27
Заголовок сообщения:
ИМХО говорит:
Марта говорит:
Будьте добры ответьте в какую строку приложения 12 отнести расходы по получению сертификата соответствия на товары.


На себестоимость. Т.е. туда же куда и сам товар

можно и в приложение р, главное на РНН фирмы, проводившей сертификацию.
Автор: Aska
Добавлено: #40  Чт Мар 06, 2008 14:56:00
Заголовок сообщения:
Еще раз всем здравствуйте

у меня два вопроса:

1. РНН и суммы от поставщиков должны ли совпадать в декларациях по НДС за 4 квартала и по КПН годовой форма 12??? Если да, то куда девать РНН и сумму поставщиков ОС.

2. касательно ОС: Обязательно ли в графе О приложения 100.22.02 формы 100.22 указывать сумму группы стоимость которой меньше 300 МРП.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #41  Чт Мар 06, 2008 15:31:40
Заголовок сообщения:
Я бы ответила на оба вопроса - необязательно....
Автор: Aska
Добавлено: #42  Чт Мар 06, 2008 15:40:06
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
Я бы ответила на оба вопроса - необязательно....


тогда вопрос, что такое камеральный контроль???
Автор: Марта
Добавлено: #43  Чт Мар 06, 2008 15:41:02
Заголовок сообщения:
Еще один вопрос по приложению 12.Если арендодатель выписывает счет-фактуру все отдельно: аренда ,мусор,возмещение затрат на электроэнергию
Аренда понятно на аренду.,а остальное в Р или все-таки электричество в Е.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #44  Чт Мар 06, 2008 15:45:55
Заголовок сообщения:
Aska говорит:
по КПН годовой форма 12??? Если да, то куда девать РНН и сумму поставщиков ОС.


ОС вообще-то на вычет не должно идти.. Оно приобретается чтоб служить не один год.. 300 МРП - это такая уступка чтоб налогоплательщики по требованиям МСФО избавились от некотрых ОС..
На вычет по ОС идут амортиз.отчисления..
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #45  Чт Мар 06, 2008 15:53:44
Заголовок сообщения:
Aska говорит:
Гость говорит:
Я бы ответила на оба вопроса - необязательно....


тогда вопрос, что такое камеральный контроль???


Основы бухучета наряду с итальянцами закладывали и немцы.
Камера - (с немецкого) - помещение. Камеральный контроль - контроль, который совершается не выходя из помещения. Имеется ввиду, что налоговик или аудитор, любой проверяющий контролирует что-либо по документам находясь на своем рабочем месте, без выезда.

Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:

Марта говорит:
Если арендодатель выписывает счет-фактуру все отдельно: аренда ,мусор,возмещение затрат на электроэнергию

Аренда понятно на аренду.,а остальное в Р или все-таки электричество в Е.


У вас договор с энергоснабжающей организацией есть? Нету?
Всё - на аренду.
Автор: Aska
Добавлено: #46  Чт Мар 06, 2008 16:19:10
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
ОС вообще-то на вычет не должно идти.. Оно приобретается чтоб служить не один год..

Гость говорит:
На вычет по ОС идут амортиз.отчисления..


Это понятно, непонятно другое. Какую сумму амортизации ставить на вычет по налоговому учету?? Если ОС я преобрела в 20х числах декабря 2007 года, я могу по ним не начислять амортизацию (мне не надо увеличивать расход), и могу ли я во второй группе начислить амортизацию только по одному ОС.

Добавлено спустя 55 секунд:

это все касательно налогового учета
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #47  Чт Мар 06, 2008 16:30:25
Заголовок сообщения:
Aska говорит:
Это понятно, непонятно другое. Какую сумму амортизации ставить на вычет по налоговому учету?? Если ОС я преобрела в 20х числах декабря 2007 года, я могу по ним не начислять амортизацию (мне не надо увеличивать расход)


Амортизация насиляется начиная со следующего месяца после поступления ОС


Aska говорит:
и могу ли я во второй группе начислить амортизацию только по одному ОС.


Не понял вопроса. Они что все связан между собой чтоли?..
Каждый ОС сам по себе..
Автор: Aska
Добавлено: #48  Чт Мар 06, 2008 16:43:59
Заголовок сообщения:
ИМХО говорит:
Амортизация насиляется начиная со следующего месяца после поступления ОС


ну вот :oops: у меня во II Группе только одно ОС было с самого начала (открылись только в апреле), а остальные в декабре преобрели. Как мне записать?? :unknown: Стоимость группы 524 112 тенге, в т.ч. ОС преобретенные в декабре 504462 тенге, процент годовой амортизации по налоговому учету 40%. Могу ли я поставить на амортизацию 7860 тенге (19650*40%), если нет, то тогда в других группах тоже амортизацию отразить???

Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:

В других группах ОС преобрели в декабре 2007 г
Автор: Aska
Добавлено: #49  Пт Мар 07, 2008 10:24:36
Заголовок сообщения:
кто-нибудь, пожалуйста, подскажите!!!! :cry: :cry: :cry:
Автор: Cleaner
Добавлено: #50  Пт Мар 07, 2008 21:25:51
Заголовок сообщения:
Aska, Вы бы хоть для приличия правила заполнения 100.22 посмотрели... Амортизация по налоговому учету отлична от бухгалтерской и начисляется, исходя из балансовой стоимости ФА на конец периода, без учета периода владения. К приложению 100.23 мое утверждение не относится.
Автор: Алена_2102
Добавлено: #51  Вт Мар 18, 2008 10:25:31
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста по кпн в допл. форме 12 я расходы включаю с НДС или нет?
Автор: Tary
Добавлено: #52  Вт Мар 18, 2008 10:30:30
Заголовок сообщения:
Алена_2102 говорит:
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста по кпн в допл. форме 12 я расходы включаю с НДС или нет?

Конечно же без НДС
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #53  Вт Мар 18, 2008 10:39:47
Заголовок сообщения:
Tary
А вдруг они не плательщики НДС?
Автор: Erzhikken
Добавлено: #54  Ср Мар 26, 2008 11:29:21
Заголовок сообщения:
Доброго дня!
Прошу сильно не ругатся
но подскажите, пожалуйста, начинающему предпринимателю, форма №100 сдается за прошлый год? или как? фирма была зарегистрирована в марте 2007г.
в эфно говорится что максимальное значение 2007г.
Автор: Мелена
Добавлено: #55  Ср Мар 26, 2008 11:40:48
Заголовок сообщения:
Вот и пишите 2007 год, Вы же отчитываетесь за 2007 год.
Автор: Елена333
Добавлено: #56  Вт Окт 07, 2008 17:45:40
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру справиться с КПН! :oops:
ТОО (услуги) зарегистрировалось в июле, сдали 101,04 по нулям. В сентябре поступили ден.ср-ва: уставный капитал (150000тг) и аванс от покупателя за оказание услуг (360000тг). Больше до конца года никаких доходов не предвидиться. С чего начать и что сдавать в данной ситуации?
Автор: Weit
Добавлено: #57  Вт Окт 07, 2008 17:55:25
Заголовок сообщения:
Елена333 говорит:
Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру справиться с КПН! :oops:
ТОО (услуги) зарегистрировалось в июле, сдали 101,04 по нулям. В сентябре поступили ден.ср-ва: уставный капитал (150000тг) и аванс от покупателя за оказание услуг (360000тг). Больше до конца года никаких доходов не предвидиться. С чего начать и что сдавать в данной ситуации?


По вашему описанию у вас еще нет никакого дохода для исчисления КПН. На оказанные услуги вы уже выставили счет-фактуру и АВР? если нет, то когда будет окончание работ?
Автор: Елена333
Добавлено: #58  Вт Окт 07, 2008 18:00:14
Заголовок сообщения:
Окончание работ планируется в декабре или январе. Счет-фактуру не выставляли и акт тоже. Получается это не является доходом? А уставный капитал?
Автор: Лиса
Добавлено: #59  Вт Окт 07, 2008 18:06:51
Заголовок сообщения:
Если в январе, то ничего сдавать не надо, а если в декабре, то 20 декабря на сдать расчёт по КПН. А уставной капитал здесь причём, что то не пойму?
Автор: Елена333
Добавлено: #60  Вт Окт 07, 2008 18:09:01
Заголовок сообщения:
Уставный капитал доходом не является? С него КПН не платим?
Автор: Лиса
Добавлено: #61  Вт Окт 07, 2008 18:11:58
Заголовок сообщения:
нет
Автор: Weit
Добавлено: #62  Вт Окт 07, 2008 18:14:15
Заголовок сообщения:
Елена333 говорит:
Окончание работ планируется в декабре или январе. Счет-фактуру не выставляли и акт тоже. Получается это не является доходом? А уставный капитал?


Доход появится у вас только по окончании работ. Аванс, а тем более уставной капитал ни какого отношения к доходу не имеют. В договоре у вас должен быть указан срок окончания работ. Если срок окончания в январе, то ни какой доп. формы сдавать не нужно, можно оставить все по нулям. Если декабрь - то откорректировать КПН можно до 20 декабря. Подсчитаете приблизительно налогооблогаемый доход (не просто доход) до 1 декабря и отправите доп. форму 101.04
Автор: Кари
Добавлено: #63  Вт Окт 07, 2008 18:18:55
Заголовок сообщения:
Елена333 говорит:
Уставный капитал доходом не является?


Начинающий бухгалтер, у Вас есть хоть какое-нибудь экономическое образование? Купите финансово-экономический словарь или уж не оскверняйте достойную профессию Бухгалтера.
Автор: Гость
Добавлено: #64  Чт Окт 09, 2008 14:38:57
Заголовок сообщения:
Добрый день! Такая ситуация: Пришло увед камералоного контроля (превышение аванс платежей по КПН над фактич за 2007г).
Сказали- штраф, но, во-первых, контроль- камеральный, во-вторых, исполнение камерального уведомления- 30 дней (по НК).
Так можно ли избежать штрафа?
Заранее спасибо.
Автор: Технический
Добавлено: #65  Чт Окт 09, 2008 14:49:44
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
превышение аванс платежей по КПН над фактич за 2007г).

Это одна из самых тупых статей в НК. Пишите письмо о не причинении вреда государству гребаному.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #66  Чт Окт 16, 2008 13:09:25
Заголовок сообщения:
методические рекомендации по ведению бухучета в микрокредитных организациях
Автор: stavr
Добавлено: #67  Чт Окт 16, 2008 13:44:18
Заголовок сообщения:
Compas говорит:
Это одна из самых тупых статей в НК. Пишите письмо о не причинении вреда государству гребаному

разве сейчас за это наказывают? раньше было вроде того,но сейчас по-моему нет, я не права?
Автор: Гульнарочка
Добавлено: #68  Пт Ноя 07, 2008 15:53:54
Заголовок сообщения:
Здр-те! Подскажите пожалуйста, если я на этот год запланировала доход 1 000 000, авансовые показываю 300 000, т.е. ежемесячно по 25 000 тенге. Но по декларации у меня получится доход 3 300 000, авансовые платежи 990 000, ежемесячно по 82 500. Теперь нам грозит штраф? Корректировку сдать до 20 ноября или 20 декабря? Спасибо :(
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #69  Пт Ноя 07, 2008 16:10:02
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, что делать, по ф. 100 показан КПН 115357 тенге, по ф. 101.02- 150 000 тенге, т.е. ежемесячно- 16 667 тенге. На сегодня у нас- убыток. Нужно сдать доп.форму 101.02 на уменьшение за ноябрь и декабрь по 16667 тенге? Или привести КПН к сумме 115 357, т.е. минус ещё 34643(=150000-115357)? Спасибо.
Автор: Елена Т
Добавлено: #70  Пт Ноя 07, 2008 18:29:13
Заголовок сообщения:
Гульнарочка,
если есть деньги на оплату налога сдайте до 20.11, если нет то подождите и сдайте до 20.12. Успеете до 20.12 - штрафов не будет.

Сообщение №69
Надо исправить так чтобы у Вас не было доходов и налога соответственно, т.к. у Вас убыток именно за этот год. По дополнительным формам КПН "После сдачи деларации" можно корректировать в любую сторону, пока еще не наступило 20 декабря.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #71  Пт Ноя 07, 2008 18:47:43
Заголовок сообщения:
Скажите, пожалуйста, я правильно понимаю? Если сдать доп форму до 20 ноября, то уменьшаем ноябрь и декабрь, а если до 20 декабря, то только уменьшаем за декабрь? Заранее спасибо за ответ.
Автор: Елена Т
Добавлено: #72  Пт Ноя 07, 2008 19:11:01
Заголовок сообщения:
Нет, делаете исправления с учетом всего года нарастающим, и эту корректировку вносите.
У Вас убыток, значит Доход -0, а Вы подавали с начала года что доход будет 100.000тг, налог 30.000тг
теперь делаете корректировку по доп.форме 101.02
101.02.002= -30.000
101.02.003= -30.000
101.02.004= 10.000 (по форме 101.01, мы её не имеем права корректировать)
101.02.005= -40.000
101.02.006= 9мес
101.02.007= -40000/9мес
с апреля по декабрь

можно и так

101.02.06 = 2мес
101.02.007= -40.000/2мес
с ноября по декабрь

у кого другое мнение :oops: ?
Автор: Anka
Добавлено: #73  Пт Ноя 07, 2008 23:36:25
Заголовок сообщения:
Елена Т Не могу с Вами согласиться. Эту тему уже много раз обсуждали. Приглашаю посмотреть сообщение № 45. Я брала консультацию у налогового инспектора. http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=8990&postdays=0&postorder=asc&start=40&tape
Может быть, Вы тоже согласитесь со мной.
Автор: Елена Т
Добавлено: #74  Сб Ноя 08, 2008 10:46:29
Заголовок сообщения:
Да, согласна с Вами

"-А если у меня не ожидается КПН на уровне авансовых платежей прошлого года, ожидается снижение оборотов и расчетного КПН?
-Можете уменьшить их, сдав доп. расчет с минусом на предстоящие платежи. Предыдущие обязательства не трогать! Сколько уплатили - столько уплатили. "

Значит откорректировать платежи
за ноябрь -15667
а декабрь -15667

А остальная сумма КПН откоректируется на основании формы 100 до 31 марта, где будет признан убыток. Ведь в этому году изменение (по годовому отчету) КПН в сторону уменьшения не наказывается :Yahoo!: .
Автор: АФРИКА
Добавлено: #75  Ср Ноя 12, 2008 21:05:23
Заголовок сообщения:
Добрый вечер! Проблема доказать учредителю,что "уборка,чистка производственных и складских помещений,транспортных средств" не может быть взята на вычеты.Склад,автомобиль арендованы,эта "чистка"повторяется каждый квартал, при чем сумма за этих услуг в миллионах тенге.
Автор: Елена Т
Добавлено: #76  Ср Ноя 12, 2008 21:21:59
Заголовок сообщения:
АФРИКА говорит:
Проблема доказать учредителю,что "уборка,чистка производственных и складских помещений,транспортных средств" не может быть взята на вычеты


Если в договоре аренды склада или авто не указано что уборку осуществляет арендодатель, то я думаю что можно списать на вычеты у себя как арендатора, ведь на период аренды вы складами и авто пользуетесь и должны приводить его в порядок, есть определенне санитарные нормы.

А вот суммы списания должны быть расчитаны не выше чем на рынке услуг где предлагают такие же услуги . А если еще подумать что можно было нанять на склад уборщиц то сколько это можно сэкономить! Вот к этому-то и придирутся при проверке.

Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд:

Всё зависит от ситуации, вашей информации маловато.
АФРИКА говорит:
Склад,автомобиль арендованы,эта "чистка"повторяется каждый квартал, при чем сумма за этих услуг в миллионах тенге.

Автор: natkis
Добавлено: #77  Ср Ноя 12, 2008 21:27:06
Заголовок сообщения:
Покажите учредителю в НК ст. 113,п.2-1,пп.4 и ст. 92 (надеюсь у вас есть нормально оформленные документы подтверждающие произведенные расходы),как видите теперь и Налоговики не возражают обтнесении на вычеты расходов по содержанию арендованного имущества. А как ваш Учредитель подразумевает использование арендованного имущества?В договорах аренды как правило прописано что вы должны вернуть ОС в том же виде с учетом только нормального износа .А ваш учредитель хочет видимо выкачать максимум с арендованного имущества и не вложить ни одной тыинки.Мы например тоже арендуем производственное помещение.Элементарно есть даже требование городских властей об уборке снега с территории и с крыши,чтобы не затопили соседей,и сосульки не упали на голову прохожим;чтобы красили заборы и только в тот цвет который указали экологи чтобы не нарушать внешний облик города.И это реальные случаи из бухпрактики. Другой пример попробуйте на арендованной грязной легковой машине проехать по городе-будете отмечаться каждому встречному гаишнику.Так что расходы на автомойку неизбежны.
Автор: АФРИКА
Добавлено: #78  Ср Ноя 12, 2008 21:40:53
Заголовок сообщения:
Мне одно непонятно,как можно тратить миллионы на уборку склада,если за эти деньги можно построить новый склад.В договоре аренды ничего не говорится об уборке склада.Исходя из оплаты,я даже не представляю,что будет в смете, при чем эти услуги оказывает иногородняя фирма.И как насчет содержания рабочего места в порядке.Вы бы видели этот холодный склад с дырявой крышей. :evil: Не могу согласится со "взятием"на вычеты(принцип осмотрительности) :o
Автор: Елена Т
Добавлено: #79  Ср Ноя 12, 2008 21:54:07
Заголовок сообщения:
АФРИКА говорит:
Не могу согласится со "взятием"на вычеты(принцип осмотрительности)

Согласна с Вами.
Директору нужно найти другой выход.
Если его эта аренда не устраивает-скорей всего арендодатель не дает офиц.документов на аренду или сумма офиц.маленькая, а тем более склад ужасен, пусть арендует другой склад (по таким же 8))) бумажкам как и на чистку), вот это возможно - если у вас обороты и остатки по ТМЗ имеются для складирования, плюс услуги по погрузке/разгрузке ТМЗ, доставка товара.
Автор: natkis
Добавлено: #80  Ср Ноя 12, 2008 22:13:25
Заголовок сообщения:
Скорее всего здесь завуалировали "оптимизацию" налога по КПН и НДС.Когда не хочется платить налоги придумываются всякие лазейки.Да любой бухгалтер хочет подстраховаться.Но с другой стороны вы же налоги платите не со своего кармана, а учредитель отдает свои-заработанные.Опять же насколько я понимаю во всех этих работать есть акт выполненных работ , который ни в коем случае не подписывает бухгалтер.Ваша функция принять первичный документ и сделать соответствующие проводки и отчеты.Если вы видите что документ явно липовый вы должны письменно об этом уведомить руководство (естественно чтобы у вас бы тоже остался экземпляр с отметкой что руководство данное письмо от вас получило-это может быть служебная записка).В случае разборок у вас есть подтверждение что вы не являетесь соучастником и о сомнительности сделки проинформировали своевременно.К сожалению на практике руководители потом с честными бухгалтерами стараються расстаться, так как из-за нашей честности руководителю все равно не особо хочется платить налоги. Вот недавно былатема из этой же оперы: "Шуба на основные средства ли на спецодежду" вот где я повеселилась :crazy:
Автор: АФРИКА
Добавлено: #81  Вс Ноя 16, 2008 10:37:49
Заголовок сообщения:
Подскажите,пожалуйста,"30% берется от налогооблагаемого дохода", это разница между доходом и расходом по ф.100.00? Т. Е. мы заявляем доход, от него расчет ав. платежей.
Автор: как Гость
Добавлено: #82  Вс Ноя 16, 2008 13:41:33
Заголовок сообщения:
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
Автор: Елена Т
Добавлено: #83  Вс Ноя 16, 2008 14:37:52
Заголовок сообщения:
АФРИКА говорит:
Подскажите,пожалуйста,"30% берется от налогооблагаемого дохода", это разница между доходом и расходом по ф.100.00? Т. Е. мы заявляем доход, от него расчет ав. платежей.

Да, правильно.
Автор: как Гость
Добавлено: #84  Вс Ноя 16, 2008 15:30:25
Заголовок сообщения:
Елена Т
Спасибо.
Автор: как Гость
Добавлено: #85  Вс Ноя 16, 2008 15:38:34
Заголовок сообщения:
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
Автор: *САМ*
Добавлено: #86  Вс Ноя 16, 2008 17:11:34
Заголовок сообщения:
как Гость говорит:
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?


А что больше до конца года прибыли не предвидится? Я примерно смотрю по прибыли в среднем за месяц. Или Вы до 20 декабря потом еще корректировать будете?
Автор: как Гость
Добавлено: #87  Вс Ноя 16, 2008 17:30:44
Заголовок сообщения:
это все за год, собралось на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно? единственное что подали в очередной 9000т.
Автор: как Гость
Добавлено: #88  Вс Ноя 16, 2008 17:32:18
Заголовок сообщения:
корректировать не будем
Автор: как Гость
Добавлено: #89  Вс Ноя 16, 2008 22:27:43
Заголовок сообщения:
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
больше до конца года прибыли не предвидится, корректировать не будем.
Автор: как Гость
Добавлено: #90  Пн Ноя 17, 2008 15:49:28
Заголовок сообщения:
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
больше до конца года прибыли не предвидится, корректировать не будем.
Автор: Елена Т
Добавлено: #91  Пн Ноя 17, 2008 18:51:22
Заголовок сообщения:
Если Вы делаете своевременно "Закрытие периода" то смотреть надо счет 5510, и то это сумма дохода по бух.учету а не по налог.учету.
Так как между бух.учетом и налоговым учетом есть разницы, советую сделать предварительную 100 форму по результатам за янв-ноябрь месяцы, до 20 декабря ещё есть время.
Автор: как Гость
Добавлено: #92  Вт Ноя 18, 2008 00:08:01
Заголовок сообщения:
Елена Т, а скажите , это обязательно только через предварительного результата можно определить, и еще после закрытия на счете 5510, сумма дохода -703031(с минусом). Еще раз подскажите, далее. С ув.
Автор: ДемЕвгения
Добавлено: #93  Вт Ноя 18, 2008 02:05:17
Заголовок сообщения:
quote="как Гость"]это обязательно только через предварительного результата можно определить[/quote]
ф.100 заполнять не обязательно, конечно же, если Вы видите свои доходы, вычеты, значит предварительно Вы можете определить прибыль/убыток.И разницу между суммой, которую Вы показали в начале года и суммой, которая у Вас получилась в предварительном расчете отражаете в доп. отчете.
как Гость говорит:
сумма дохода -703031(с минусом)
У Вас убыток
Автор: как Гость
Добавлено: #94  Вт Ноя 18, 2008 11:24:15
Заголовок сообщения:
ДемЕвгения
Спасибо. Да у нас убыток, согласно , а если после закрытия на счете было бы, например 420000т(за год), то тогда в фно в дополнительном надо было бы указать 126000, и еще разницу между суммой, которую мы показали в начале года и суммой., правильно.
Автор: ДемЕвгения
Добавлено: #95  Вт Ноя 18, 2008 11:32:46
Заголовок сообщения:
как Гость говорит:
на счете

Какой счет Вы имеете ввиду?
как Гость говорит:
например 420000т(за год), то тогда в фно в дополнительном надо было бы указать 126000

Например НОД у вас составил 4200000 , КПН -126000. Эти 126000 Вы должны отразить в доп. отчете, в том случае, если Вы нулевые отчеты сдали.
Пример тот же. (только с отчетом с показателями) Вы вначале года подали отчет с суммой 120000. В допике допроводите 6000 (можно и не сдавать доп, погрешности до 20%), если точно знаете, что это последняя в этом году сделка у вас. Если нет, то показываете сумму чуть больше из расчета ожидаемого дохода до конца года.
Автор: Елена Т
Добавлено: #96  Вт Ноя 18, 2008 11:37:25
Заголовок сообщения:
А почему убыток, посмотрите из-за чего у Вас расходов больше чем доходов?
Можно и не составлять 100ф.предварительно а сделать небольшой расчет:
амортизация расчитанная у Вас по бух.учету и посчитайте амортизацию по налог.учету, будет разница. Пени и штрафы в бюджет исключаются из расходов, командировочные только в пределах лимита и т.д. У Вас будет разница с (+) или (-) Разницу добавите или отнимете от суммы по счету 5510.
Тогда будете уверены что правильно расчитали и сдали доп.форм.
Автор: ДемЕвгения
Добавлено: #97  Вт Ноя 18, 2008 11:39:52
Заголовок сообщения:
ДемЕвгения говорит:
составил 4200000

Извините, лишний нулик прилепила. (следует читать 420 000)
Автор: как Гость
Добавлено: #98  Вт Ноя 18, 2008 13:39:17
Заголовок сообщения:
ДемЕвгения
Спасибо большое, успехов Вам.
Автор: Джулия
Добавлено: #99  Пн Ноя 24, 2008 11:43:32
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! У нас такая ситуация: фирма образовалась в апреле этого года. Первоначальный расчет подали по нулям. Теперь к концу года выходим на прибыль порядка 5 миллионов за год . А оплата от покупателей поступит лишь в следующем году.Получается теперь необходимо сделать корректировку до 20 декабря и показать авансовый платеж на 1,5 миллиона и соответственно оплатить, но ведь деньги к нам поступят лишь на следующий год! Как нам быть? :%): Заранее благодарна.
Автор: Елена Т
Добавлено: #100  Пн Ноя 24, 2008 12:01:06
Заголовок сообщения:
Джулия говорит:
Получается теперь необходимо сделать корректировку до 20 декабря и показать авансовый платеж на 1,5 миллиона

Сдавать надо, а вот насчет оплаты- я бы написала письмо об отсрочке платежа на определенный срок, указав причины или выписку из договора о сроках оплаты. Думаю не откажут.
Автор: Джулия
Добавлено: #101  Пн Ноя 24, 2008 12:12:23
Заголовок сообщения:
А если отсрочка будет на 3 месяца, это допустимо?
Автор: ДемЕвгения
Добавлено: #102  Пн Ноя 24, 2008 12:49:34
Заголовок сообщения:
Джулия говорит:
А если отсрочка будет на 3 месяца, это допустимо?

ст.41 НК РК
срок может быть перенесен не более, чем на 10 месяцев
Автор: Зульфира
Добавлено: #103  Пн Ноя 24, 2008 13:48:57
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, если фирма открылась в феврале этого года ,первоначальный расчет подали по нулям, затем каждый квартал по итогам выходили с прибылью, но допик по авансовым платежам по КПН не подавали. Не будет ли нарушением, если мы его отправим и оплатим один раз в год - в декабре ?
Автор: Мара
Добавлено: #104  Пн Ноя 24, 2008 13:55:50
Заголовок сообщения:
Зульфира
надо подать, а то будет занижение по рез-там года
Автор: NNN
Добавлено: #105  Ср Ноя 26, 2008 21:17:55
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Помогите мне, пожалуйста. У меня предприятие за 2007 год получило убытки. При проверке налоговой инспекции нам эти убытки уменьшили, но все же остались убытки. Теперь налоговики разницу обложили штрафом 40%, т.к. считают это является превышением суммы КПН над авансовыми платежами (расчет был сдан нулевой). Правомерны ли их действия?
Автор: ДемЕвгения
Добавлено: #106  Ср Ноя 26, 2008 22:10:46
Заголовок сообщения:
NNN говорит:
Правомерны ли их действия?

Правомерны. Вы увеличили убыток.
Автор: Anka
Добавлено: #107  Ср Ноя 26, 2008 22:41:44
Заголовок сообщения:
NNN говорит:
Правомерны ли их действия?


Почитайте ст. 209 п.2

2. Завышение суммы убытка в декларации для целей обложения корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога -
влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере тридцати процентов от суммы корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога, исчисленного от суммы убытка, завышенной в декларации, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере сорока процентов от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного от суммы убытка, завышенной в декларации.

Т. е. проверьте расчет штрафа. Предположим, завышение убытков - 100, КПН от него - 30, штраф на эту сумму - 9 (30% от 30)
Если все верно, тогда правильно.
По крайней мере, я так понимаю эту статью. И я не вижу в ней 40% от завышения убытков.
Автор: Абылкасымова Айгуль
Добавлено: #108  Вт Дек 02, 2008 17:32:33
Заголовок сообщения: КПН
Здравствуйте всем!
У меня в прошлом году 2007, по кпн было превышение 143828, заявлено 99996, заплатила пеню 57532. Я в сомнении! Надо ли в бух. учете показывать начисление 143828, или она должна оставаться как переплата? На пеню я сделала начисление Дт 7212 Кт 3110.
Автор: Елена Т
Добавлено: #109  Вт Дек 02, 2008 17:38:13
Заголовок сообщения:
Абылкасымова Айгуль Курма говорит:
Надо ли в бух. учете показывать начисление 143828

надо
Дт5510 Кт3110

Какая сумма к начислению КПН? Из Ваших слов неясно что это за сумма 143828- сумма превышения либо сумма начисления..
Автор: Абылкасымова Айгуль
Добавлено: #110  Вт Дек 02, 2008 17:40:15
Заголовок сообщения:
Сумма превышения
Автор: Елена Т
Добавлено: #111  Вт Дек 02, 2008 17:49:09
Заголовок сообщения:
сумма КПН по стр.100.00.047 декларации должна быть начислена за 2007 год, если у Вас не проведено только превышение - то допроведите 143828.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #112  Вт Дек 02, 2008 18:02:47
Заголовок сообщения:
если кто может,подскажите пожалуйста на будущий год-в этом2008 году у нас убыток,нам надо перенести суммы из прошлой деклар,вопрос в том что в 100,29 я не знаю что нужно заполнять,в какие строки надо вносить этот убыток?помогите пожалуйста.Например мы за2008 год платили по 120000,и куда их теперь поставить
Автор: Абылкасымова Айгуль
Добавлено: #113  Ср Дек 03, 2008 10:38:28
Заголовок сообщения:
Елене Т. У меня в декларации есть это сумма, я имею в виду в бухучете.
Автор: Елена Т
Добавлено: #114  Ср Дек 03, 2008 11:04:00
Заголовок сообщения:
Абылкасымова Айгуль Курма говорит:
У меня в декларации есть это сумма, я имею в виду в бухучете.

Если У вас в декларации есть эта сумма то она же должна быть начислена у Вас в бух.учете за 2007г, о чем я и написала ранее.
Автор: Абылкасымова Айгуль
Добавлено: #115  Ср Дек 03, 2008 11:12:49
Заголовок сообщения:
Спасибо.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #116  Ср Дек 03, 2008 12:35:07
Заголовок сообщения:
уважаемые профессионалы,если кто может помогите, в новой 100 форме в 7-ой версии раньше была строка 100.10-расходы по оплате труда-а теперь какое это приложение не могу разобраться-подскажите?
Автор: ТатНик
Добавлено: #117  Ср Дек 03, 2008 12:42:32
Заголовок сообщения:
Отдельного приложения нет. Расходы по оплате труда находят отражение в Приложении №8(форма 100.08), строка 100.08.004
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #118  Ср Дек 03, 2008 12:51:27
Заголовок сообщения:
спасибо Вам 'ТатНик' ,а можно еще вопрос -в новом приложении 100.12-сумма штрафов ,пени...-сюда надо их ставить 100.12.002 ? Заранее спасибо,
Автор: ТатНик
Добавлено: #119  Ср Дек 03, 2008 12:59:57
Заголовок сообщения:
Да, форма 100.12, строка 100.12.002, только не забудьте, что это штрафы, пени, неустойки, согласно ст.92 п.п.5 и еще заполните дополнительную форму к строке100.12.002
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #120  Ср Дек 03, 2008 13:07:00
Заголовок сообщения:
простите за назойливость,я бы хотела коечто уточнить,сюда в 100.12-мы не ставим штрафы, пени-которые начислили в бюджет,они у меня на счете 7212-или их надо на счет 7211-я про это читала на форуме,но этот момент не очень понела, а тогда куда эти пени которые на счете 7212?
Автор: Мара
Добавлено: #121  Ср Дек 03, 2008 13:16:22
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
тогда куда эти пени которые на счете 7212

в разницу между бухгалтерским и налоговым учётом....
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #122  Ср Дек 03, 2008 13:27:43
Заголовок сообщения:
добрый день.
подскажите когда срок сдачи отчетности за 4 квартал по форме 871(экология
)
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #123  Ср Дек 03, 2008 13:34:29
Заголовок сообщения:
ст.92 п,5 - я не пойму в чем отличия между вычетами штрафов пеней-связанных с получением сгд и вычетами подлежащие внесению в бюджет -подскажите, пожалуйста :oops:
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #124  Ср Дек 03, 2008 13:35:46
Заголовок сообщения:
подскажите сроки сдачи отчета 871.(экология) за 4 квартал
Автор: Tais
Добавлено: #125  Ср Дек 03, 2008 13:42:51
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса
подлежащие вычету - пени,штрафы по хоз.договорам,процентам банка и т.д.
не подл.вычету- пени,штрафы по налогам
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #126  Ср Дек 03, 2008 13:49:10
Заголовок сообщения:
Спасибо 'Tais' -большое спасибо,теперь ясно,но у меня остался последний вопрос - форма 100.12, строка 100.12.002, туда указывать штрафы подлежащие вычету,или нет, или те идругие -Пожалуйста
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #127  Ср Дек 03, 2008 13:58:42
Заголовок сообщения:
Спасибо 'Tais' -большое спасибо,теперь ясно,но у меня остался последний вопрос - форма 100.12, строка 100.12.002, туда указывать штрафы подлежащие вычету,или нет, или те идругие -Пожалуйста

НУ ПОЖАЛУЙСТА,КТО-НИБУДЬ СКАЖИТЕ ПРАВИЛЬНЫЙ ОТВЕТ
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #128  Ср Дек 03, 2008 14:13:49
Заголовок сообщения:
кто-нибудь ответьте...........плиз.....
подскажите сроки сдачи отчета 871.(экология) за 4 квартал
Автор: Котеночек
Добавлено: #129  Ср Дек 03, 2008 14:16:52
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
подскажите сроки сдачи отчета 871.(экология) за 4 квартал

Пока не утвердили новый НК (там сроки сдвинутся)- до 20 января.
Автор: ТатНик
Добавлено: #130  Ср Дек 03, 2008 14:27:08
Заголовок сообщения:
насколько я понимаю, то штрафы, пени и неустойки, подлежащие уплате в бюджет, в налоговом учете на вычеты не берутся. Вы правильно относите их на счет 7212. Эти расходы будут учитываться только по бухгалтерскому учету, т.е. Ваш итоговый доход за год после налогообложения уменьшится на эту сумму.
В строку 100.12.002
Нерезидент Баланса говорит:
указывать штрафы подлежащие вычету

Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #131  Ср Дек 03, 2008 14:47:12
Заголовок сообщения:
'ТатНик' - Спасибо ВАМ Огромное, Вы мне очень помогли,теперя мне все ясно,я пршу прощения что не могу Вам и всем кто мне помог поставить спасибку,у меня не получается зарегистрироваться, ну в любом случае СПАСИБО ВСЕМ ЗА ПОМОЩЬ :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #132  Ср Дек 03, 2008 16:00:31
Заголовок сообщения:
Котеночек говорит:
Пока не утвердили новый НК (там сроки сдвинутся)- до 20 января.

И если утвердят то срок сдачи такой же до 20 января.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #133  Ср Дек 03, 2008 16:22:32
Заголовок сообщения:
будьте так добры,ответьте кто -нибудь-в 100ф в 12 приложение-мы заносим износ основных средст,если да,то куда? Скажите еще аренда и расходы ремонту ос тоже в 12 прилож,а в какую графу?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #134  Чт Дек 04, 2008 15:28:53
Заголовок сообщения:
Добрый день,ответьте пожалуйста на вопрос - Расходы по вознаграждению(вознаграждение по кредитам.юзаймам)-это расходы которые мы платим в виде процентов за кредит?
Автор: Natalya-krg
Добавлено: #135  Чт Дек 04, 2008 15:32:19
Заголовок сообщения:
да
Автор: NNN
Добавлено: #136  Чт Дек 04, 2008 16:12:49
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
будьте так добры,ответьте кто -нибудь-в 100ф в 12 приложение-мы заносим износ основных средст,если да,то куда? Скажите еще аренда и расходы ремонту ос тоже в 12 прилож,а в какую графу?

В 12 приложении не отражается износ ОС. Какая аренда, уточните, вы отдаете в аренду ОС или же вы берете в аренду ОС? Если берете в ареду, то отражается в Ф100.12.003О(расходы по арендной плате), если ваши ОС то отражается в Ф100.22. или Ф100.23
Автор: FOXY
Добавлено: #137  Чт Дек 04, 2008 17:39:35
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Абылкасымова Айгуль Курма говорит:
Надо ли в бух. учете показывать начисление 143828

надо
Дт5510 Кт3110


Елена Т, подскажите, а если я сделала в аналогичном случае проводку:
Дт 7710, Кт 3110 - на сумму превышения

это правильно?

Добавлено спустя 9 минут 37 секунд:

Подскажите, пожалуйста! :oops:
Автор: Елена Т
Добавлено: #138  Чт Дек 04, 2008 17:52:17
Заголовок сообщения:
У Вас все итоги (счета доходов и расходов, в т.ч. счет 7710) по идее на дату подачи 100 декл. свернуты и уже сидят на счете 5510 как нераспред.прибыль.
Поэтому правильнее как я писала.
Хотя если у Вас еще не закрыто то по идее далее должна быть след.проводка
закрытия Дт5510 Кт 7710.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #139  Чт Дек 04, 2008 17:56:15
Заголовок сообщения:
насчет ответа № 136- если износ ос висит на счете7211(карточка счета),то мы все рано не заносим его в 12 приложение,правильно?
а может кто-нибудь сказать - в 100ф 7-ая версия-приложение 100.09-расходы по вознограждению(кредит) заполняется так:100.09.001 А-сумма кредита которую мы брали, 100.09.001 -прценты за кредит в течении года оплаченные-так???? А еще скажите эти проценты идут в 09 приложение или в 08 ?
Автор: FOXY
Добавлено: #140  Чт Дек 04, 2008 18:19:42
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
У Вас все итоги (счета доходов и расходов, в т.ч. счет 7710) по идее на дату подачи 100 декл. свернуты и уже сидят на счете 5510 как нераспред.прибыль.
Поэтому правильнее как я писала.
Хотя если у Вас еще не закрыто то по идее далее должна быть след.проводка
закрытия Дт5510 Кт 7710.


а куда же потом оплату КПН садить?
у меня получилось так:
Дт 7710, Кт 3110
Дт 3110, Кт 1030

Прокомментируйте, пожалуйста!
Автор: Елена Т
Добавлено: #141  Чт Дек 04, 2008 18:22:13
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
насчет ответа № 136- если износ ос висит на счете7211(карточка счета),то мы все рано не заносим его в 12 приложение,правильно?

Износ в 100 форме расчитывается по налоговому учету и поэтому на счете 7211 сумма не будет занесена в 100 форму (т.к. расчитана по бух.учету).

Добавлено спустя 5 минут 12 секунд:

FOXY говорит:
у меня получилось так:
Дт 7710, Кт 3110
Дт 3110, Кт 1030

Правильно, и далее надо закрыть счет 7710
Елена Т говорит:
Дт5510 Кт 7710.

Оплата затрагивает счет 3110, а он задействован и в моем примере и в Вашем.
Автор: Volgina A
Добавлено: #142  Чт Дек 04, 2008 18:54:07
Заголовок сообщения:
а может кто-нибудь сказать - в 100ф 7-ая версия-приложение 100.09-расходы по вознограждению(кредит) заполняется так:100.09.001 А-сумма кредита которую мы брали, 100.09.001 -прценты за кредит в течении года оплаченные-так???? А еще скажите эти проценты идут в 09 приложение или в 08 ?

Вернуться к началу

Здрасти,мне эта тема тоже очень интересна,кто может,ответьте?А то у нас тоже кредит,и год скоро сдавать? PLEASE
Автор: NNN
Добавлено: #143  Пт Дек 05, 2008 11:45:53
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
насчет ответа № 136- если износ ос висит на счете7211(карточка счета),то мы все рано не заносим его в 12 приложение,правильно?
а может кто-нибудь сказать - в 100ф 7-ая версия-приложение 100.09-расходы по вознограждению(кредит) заполняется так:100.09.001 А-сумма кредита которую мы брали, 100.09.001 -прценты за кредит в течении года оплаченные-так???? А еще скажите эти проценты идут в 09 приложение или в 08 ?

ОС ни в коем случае не отражаются в 12 приложении. Расходы по вознаграждению(кредиты) отражаются в Ф100.13.001 А(сумма полученного кредита),Ф100.13.001 В (сумма вознаграждения выплаченная Банку(резиденту))

Добавлено спустя 38 минут 59 секунд:

[quote="Елена Т"]
Нерезидент Баланса говорит:
насчет ответа № 136- если износ ос висит на счете7211(карточка счета),то мы все рано не заносим его в 12 приложение,правильно?

Износ в 100 форме расчитывается по налоговому учету и поэтому на счете 7211 сумма не будет занесена в 100 форму (т.к. расчитана по бух.учету).

Почему износ ОС отнесенный на затраты (административные расходы идущие на вычеты) не имеют отражения в Ф 100????... Если ОС (офисная мебель) износ идет на вычет, то она все равно найдет отражение в Ф100.22. Если же у вас (примерно) холодильник, который не учавствует в получении совокупного дохода, то аммортизация отразится только в Ф100.40 и по бух.учету будет проводка Дт7212 Кт2420
Автор: Volgina A
Добавлено: #144  Пт Дек 05, 2008 12:30:26
Заголовок сообщения:
'NNN' -спасибо :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #145  Пт Дек 05, 2008 13:00:38
Заголовок сообщения:
NNN говорит:
то аммортизация отразится только в Ф100.40

Согласна, прилагается бух.баланс и пр.фин.отчетность, где отражается бух.амортизация.
NNN говорит:
Если ОС (офисная мебель) износ идет на вычет, то она все равно найдет отражение в Ф100.22

но здесь амортизация исчисляется согласно налог.учету и эта сумма не будет сходится с расходами по амортизации по счету 7211, которая начисляется по бух.учету. Именно в этом есть разница.
Автор: Юлечка
Добавлено: #146  Сб Дек 13, 2008 18:47:44
Заголовок сообщения: Окончательный расчет авансовых по КПН
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, у нас фирма открылась в апреле 2008 г, расчет авансовых платежей подали по нулям, теперь выходит к концу года прибыль около 1000000, мы подали в декабре корректировку на 300000 и оплатили.А если на 31.12 , подбив все доходы и расходы, получится что мы должны были заплатить 338000 , то эту разницу в 38000 мы когда должны будем оплатить : до 31.12.08 или до 31.03.09? :%):
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #147  Пн Дек 15, 2008 10:01:56
Заголовок сообщения:
Подскажите пжлст!!! ТОО образовалось в июле 2008г. 101,04 подали по нулям. В октябре получили аванс от сделки 360000тг. Сделку планируют закрыть в январе 2009г.(всего 1200000тг.)
Авансы полученные являются доходом или нет? Следует ли подавать расчеты по КПН?
Автор: Алия Алдажарова
Добавлено: #148  Пн Дек 15, 2008 10:13:27
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Подскажите пжлст!!! ТОО образовалось в июле 2008г. 101,04 подали по нулям. В октябре получили аванс от сделки 360000тг. Сделку планируют закрыть в январе 2009г.(всего 1200000тг.)
Авансы полученные являются доходом или нет? Следует ли подавать расчеты по КПН?


Расчет не подаете, т.к. данная операция не влияет на СГД 2008 г. Она отражается только в отчете о движении ДС
Автор: NNN
Добавлено: #149  Пн Дек 15, 2008 12:47:55
Заголовок сообщения: Re: Окончательный расчет авансовых по КПН
Юлечка говорит:
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, у нас фирма открылась в апреле 2008 г, расчет авансовых платежей подали по нулям, теперь выходит к концу года прибыль около 1000000, мы подали в декабре корректировку на 300000 и оплатили.А если на 31.12 , подбив все доходы и расходы, получится что мы должны были заплатить 338000 , то эту разницу в 38000 мы когда должны будем оплатить : до 31.12.08 или до 31.03.09? :%):


Юлечка! Налогоплательщик осуществляет окончательный расчет(уплату) по КПН по итогам налогового периода не позднее 10 рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации, а именно не позднее 10 апреля. (Ст.127 п.4 НК РК)
Автор: Юлечка
Добавлено: #150  Пн Дек 15, 2008 12:49:06
Заголовок сообщения:
Неужели никто не знает ответа на мой вопрос?!!!! :shock:
Автор: Юлечка
Добавлено: #151  Пн Дек 15, 2008 12:50:06
Заголовок сообщения:
у нас фирма открылась в апреле 2008 г, расчет авансовых платежей подали по нулям, теперь выходит к концу года прибыль около 1000000, мы подали в декабре корректировку на 300000 и оплатили.А если на 31.12 , подбив все доходы и расходы, получится что мы должны были заплатить 338000 , то эту разницу в 38000 мы когда должны будем оплатить : до 31.12.08 или до 31.03.09?
Автор: Елена Т
Добавлено: #152  Сб Дек 20, 2008 15:48:01
Заголовок сообщения:
[quote="Юлечка"]А если на 31.12 , подбив все доходы и расходы, получится что мы должны были заплатить 338000 , то эту разницу в 38000 мы когда должны будем оплатить : до 31.12.08 или до 31.03.09?[/quote]
Доплата по декларации - не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации. Т.е. от 31 марта 2009г в течении 0 дней должны доплатить, т.е. до 10.04.09г.

Превышение не должно быть более чем на 20%, т.е. 300000*20%=60000 сверху, получается Вы сможете указать налог в 100 декларации не более 360000. Иначе если получится больше - это уже штрафные санкции:
Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -
влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога( Адм.кодекс по состояию на 2008г.).
Автор: Anka
Добавлено: #153  Вс Дек 21, 2008 02:34:38
Заголовок сообщения:
Юлечка говорит:
у эту разницу в 38000 мы когда должны будем оплатить : до 31.12.08 или до 31.03.09?


Вам дали ответ в сообщении № 149. Только 10 рабочих дней - это не до 10, а примерно до 14 апреля (плюс выходные).
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #154  Вс Дек 21, 2008 15:33:52
Заголовок сообщения:
Здравствуйте всем. скажите пожалуйста доход считается по актам выполненных работ или по деньгам которые поступили на счет? Дело в том, что нам не за все работы оплатили. а платить придется налоги за акты?
Автор: Технический
Добавлено: #155  Вс Дек 21, 2008 16:48:20
Заголовок сообщения:
Платить придется налоги за акты.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #156  Вс Дек 21, 2008 18:05:33
Заголовок сообщения:
дублирую свой вопрос, т.к. разместила его в другой веке случайно

Здравствуйте! Подскажите, правильно ли, что мы взяли на вычет себестоимость приобретенных для продажи товаров? Т.е. контора организовалась в мае - авнсовые по 101.04 сдали по 2000 тенге (не предполагалось движений) однако в конце года - в ноябре купили товар у неризидента - продажи были и кпн вылазил больше заявленного. сдали 101.03. но вот вопрос, правильно ли было взятие на вычет себестоимости товара? сомнения закрались после того, как знакомый бух сказал, что этого делать было нельзя...
Автор: LV
Добавлено: #157  Вс Дек 21, 2008 19:33:34
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса
Во-первых, почему Вы сдали 101.03, Вам надо было сдать 101.04_доп.
Во-вторых, не совсем понятен Ваш вопрос
Нерезидент Баланса говорит:
правильно ли, что мы взяли на вычет себестоимость приобретенных для продажи товаров?

Вы что, всю себестоимость взяли на вычет? На вычет берется себестоимость только по реализованным товарам.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #158  Пн Дек 22, 2008 00:14:39
Заголовок сообщения:
Мы взяли на вычет только себестоимость реализованных товаров. Значит это было правильно? а вот как теперь быть с ф.101.03?
Автор: Anka
Добавлено: #159  Пн Дек 22, 2008 01:38:28
Заголовок сообщения:
У Вас есть шанс сдать доп. 101.04 за декабрь по 22 декабря (т.к. 20 декабря - последний день по налоговому кодексу - приходится на выходной день).
А на форму 101.03 пишите отзыв. Это оградит Вас от неприятностей в виде штрафа.
Вы тут про вычеты пишете, но не указываете налоговый режим. Я надеюсь, у Вас общеустановленный?

Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд:

Хотя, если авансовые платежи, то конечно ОУР. Тогда на вычеты себестоимость реализованных товаров.

Добавлено спустя 2 минуты 46 секунд:

Anonymous говорит:
сомнения закрались после того, как знакомый бух сказал, что этого делать было нельзя...

Мотивация какая? Когда заставляют сомневаться, спрашивайте всегда основание для подобного заявления. ОБС - это не аргумент.
Автор: lexx
Добавлено: #160  Пн Дек 22, 2008 09:15:08
Заголовок сообщения:
Ситуация такая, подали доп. на увеличение КПН на 300 тыс., директор платить не хочет, сказал что оплатим его в январе. Подскажите пожалуйста, какие штрафные санкции применяются при неоплате КПН в положенный срок?
Заранее спасибо.
Автор: Anka
Добавлено: #161  Пн Дек 22, 2008 10:02:39
Заголовок сообщения:
Все будет очень просто: сначала уведомление, постом распоряжение о приостановлении всех рассчетно-кассовых операций пока не оплатите. Снимать распоряжение будете, обходя все кабинеты, получая подписи долностных лиц. Везде надо будет объяснять, что получилось нечаянно, не по нашей вине. Может, пронесет. Но заплатить-то заставят.

Добавлено спустя 8 минут 37 секунд:

За несвоевременную оплату вроде нет специальной статьи (кроме как за соц. отчисления и пенсионные). Но вот пеня там накатит... тоже оплатить придется.
Может быть, если по расчету не будет такого КПН, на уменьшение подать. Сегодня - последний день

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ