» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При реализации основного средства, погрузчика металлолома, будет ли возникать НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Алиябаим
Добавлено: #1  Пт Май 11, 2018 17:53:29
Заголовок сообщения: При реализации основного средства, погрузчика металлолома, будет ли возникать НДС
ТОО до 27 апреля 2018 г не был плательщиком НДС. У него есть лицензия по приему и сбору металлолома . В феврале месяце этого года получает основное средство, погрузчик металлолома, и платит НДС на код 105102. По состоянию на 28 апреля 2018 года становится на учет как плательщик НДС, по раздельному методу.

Вопрос : При реализации основного средства, погрузчика металлолома, будет ли возникать НДС, ? Реализация планируется 15 мая 2018 году, или по раздельному методу данное основное средство не будет облагаться НДС. Спасибо !!!! ИЛИ, можно будет ранее уплаченный НДС на код 105102, зачесть ??? Хотя на лицевом счете на код 105102 переплаты нет.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Вс Май 13, 2018 22:24:59
Заголовок сообщения:
Алиябаим говорит:
При реализации основного средства, погрузчика металлолома, будет ли возникать НДС, ?

Конечно будет.
Алиябаим говорит:
или по раздельному методу данное основное средство не будет облагаться НДС

Раздельный или пропорциональный метод применяется только к зачетному НДС.

При постановке на учет по НДС вы должны составить налоговый регистр по утвержденной форме http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1800016675#z198 по остаткам всех товаров, ОС, ТМЗ на дату постановки на учет по НДС и по имеющимся счетам фактурам и таможенным декларациям на них можете взять в зачет НДС на эти остатки по раздельному методу.
Алиябаим говорит:
Хотя на лицевом счете на код 105102 переплаты нет.

Это не играет роли.
Статья 400 НК говорит:
4) в случае постановки лица, указанного в подпункте 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость - в налоговом регистре, составленном таким лицом в соответствии с пунктом 4 статьи 215 настоящего Кодекса, по товарам, приобретенным, созданным, построенным налогоплательщиком до даты постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость и имеющимся на праве собственности на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии подтверждения такой суммы согласно одному из подпунктов 1) и 2) настоящего пункта.

Автор: Алиябаим
Добавлено: #3  Пн Май 14, 2018 09:43:23
Заголовок сообщения:
Спасибо огромное !!!! Значит, если НДС по импорту был уплачен до того как ТОО стал плательщикам НДС, мы имеем право брать его в зачет (НДС) ? Согласно вышеуказанного регистра по остаткам ОС и ТМЗ, ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Пн Май 14, 2018 12:49:40
Заголовок сообщения:
Да, имеете право.
Автор: Алиябаим
Добавлено: #5  Пн Май 14, 2018 16:36:04
Заголовок сообщения:
спасибо
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Пт Май 18, 2018 12:19:47
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Алиябаим говорит:
При реализации основного средства, погрузчика металлолома, будет ли возникать НДС, ?

Конечно будет.

Есть один случай, когда погрузчики могут не облагаться НДС - если выполняются одновременно 3 условия, перечисленные в пп.38) ст.394 НК.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ