» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | онлайн обучение на зарубежном сайте. Как закрыть расходы без актов ,счет-фактуры и договора |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | Зарина |
Добавлено: | #1  Пт Окт 26, 2018 16:03:24 |
Заголовок сообщения: | онлайн обучение на зарубежном сайте. Как закрыть расходы без актов ,счет-фактуры и договора |
Добрый день! Наша компания планирует обучить сотрудника за счет компании, обучение будет проходить онлайн на зарубежном сайте. В подотчет сотруднику мы перечислим на карту деньги, он оплатит с нее. А закрывающих документов не будет акта ,договора, только на сайте размещено соглашение, подписывается галочкой при регистрации . Как правльно все оформить чтоб можно было взять на вычеты данные расходы? |
Автор: | esiphi | ||
Добавлено: | #2  Пн Окт 29, 2018 12:49:14 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю,как вариант: 1.Работнику начислить премию или оказать мат.помощь. С ув. |
Автор: | Зарина |
Добавлено: | #3  Пн Окт 29, 2018 12:53:58 |
Заголовок сообщения: | |
но там ведь налоги возникают. А если электронный договор с сайта распечатать и сертификат копию приложить , нельзя взять на вычет? |
Автор: | esiphi | ||
Добавлено: | #4  Пн Окт 29, 2018 12:58:55 | ||
Заголовок сообщения: | |||
И документ на оплату,то , тоже, считаю,что можно расходы взять на вычеты. С ув. |
Автор: | Ирина Локтионова | ||||
Добавлено: | #5  Пн Окт 29, 2018 14:18:09 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Если вы не будете проводить обучение, а просто
то какие
? Добавлено спустя 5 минут 55 секунд: А, дошло. Вы имеете в виду налоги с премии, а я подумала про налоги за нерезидента. |
Автор: | Зарина |
Добавлено: | #6  Пн Окт 29, 2018 15:30:51 |
Заголовок сообщения: | |
вот сейчас они выставили счет на оплату, я должна удержать у них КПН за нерезидента 20 % ? |
Автор: | Ирина Локтионова |
Добавлено: | #7  Пн Окт 29, 2018 15:46:59 |
Заголовок сообщения: | |
Не должны, услуги ведь оказываются не на территории РК. |
Автор: | Зарина |
Добавлено: | #8  Вт Ноя 20, 2018 12:52:28 |
Заголовок сообщения: | |
а НДС возникает? |
Автор: | Aiguliera |
Добавлено: | #9  Пн Окт 28, 2019 08:29:55 |
Заголовок сообщения: | |
Добрый день, всем. а почему не на территории РК? ведь работник обучается на территории РК, хотя и онлайн. Или место реализации исходит не от обучающегося, а от обучаемого? Интересует онлайн обучение. Кто сталкивался, как налоговики на это смотрят? |
Автор: | ????????? ????????? |
Добавлено: | #10  Вт Окт 29, 2019 17:15:04 |
Заголовок сообщения: | |
Вопрос: Заключен договор с нерезидентом на дистанционное обучение сотрудника в США. Сам сотрудник не будет выезжать на территорию США, а посредством интернет будет получать обучение на территории РК. Облагается ли КПН и НДС услуги, оказанные нерезидентом по дистанционному (электронному) обучению без выезда сотрудника за рубеж? И. Иванова, профессиональный бухгалтер РК, DipIFR, САР, 20 августа 2018 г.": В данном случае порядок налогообложения зависит от того, как оформлены услуги в подтверждающих документах. В соответствии с подпунктом 11 пункта 9 статьи 645 Налогового кодекса, налогообложению не подлежат доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3, 4 и 5 пункта 1 статьи 644 настоящего Кодекса. Если поставщик выписал документы на обучение, которое проводилось за пределами РК (в документах указано место оказания услуг по обучению не РК), то у нерезидента не возникает доходов из источников в РК, и налоговый агент не будет удерживать с доходов нерезидента КПН у источника выплаты. Если же нерезидент укажет в документах «консультационные услуги» или укажет место оказания услуг по обучению территория РК, либо место налоговой регистрации нерезидента территория со льготным налогообложением, то доход нерезидента будет облагаться в РК КПН у источника выплаты по ставке 20%. В этом случае, если нерезидент не является резидентом страны со льготным налогообложением, предоставит в установленные пунктом 4 статьи 666 Налогового кодекса сроки документ, подтверждающий его резидентство, соответствующий требованиям статьи 675 Налогового кодекса, то налоговый агент вправе будет применить положения Конвенции об избежании двойного налогообложения и не удерживать с доходов нерезидента КПН у источника выплаты. По начисленным и выплаченным доходам нерезиденту из источников в РК налоговый агент представляет расчет по форме 101.04 в установленные статьи 648 Налогового кодекса сроки. То есть порядок обложения КПН у источника выплаты доходов нерезидента от оказания услуг по обучению зависит от перечисленных выше факторов. Если в документах указано место оказания услуг не РК, т. к. положения Налогового кодекса не регулируют порядок определения места фактического оказания услуг по дистанционному обучению и нерезидент не является резидентом страны со льготным налогообложением, то налоговых обязательств не возникает. На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса, местом реализации услуг в сфере образования признается место фактического оказания услуг. Согласно подпункту 9-1 статьи 1 Закона РК от 27 июля 2007 года № 319-III «Об образовании», образование - непрерывный процесс воспитания и обучения, осуществляемый в целях нравственного, интеллектуального, культурного, физического развития и формирования профессиональной компетентности. Дистанционные образовательные технологии - обучение, осуществляемое с применением информационно-коммуникационных технологий и телекоммуникационных средств при опосредствованном (на расстоянии) или не полностью опосредствованном взаимодействии обучающегося и педагогического работника. Но, если услуги по обучению не относятся к услугам в сфере образования, или место фактического оказания услуг не определено документально, а услуги оказаны посредством предоставления доступа к Интернет-ресурсам для изучения материалов, то в соответствии с подпунктом 4 пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса, местом реализации услуг будет признаваться место осуществления деятельности покупателя услуг, т. е. территория РК. В этом случае и в случае, когда нерезидент указывает «консультационные услуги», оборот по реализации таких услуг признается в соответствии с подпунктом 4 пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса облагаемым НДС по ставке 12%, т. е. у ТОО-плательщика НДС возникает обязательство по исчислению и уплате в бюджет НДС за нерезидента. С базы «Параграф» |