| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Премия от нерезидента указывается ли в ФНО 300.05? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Alya |
| Добавлено: | #1 Вс Май 05, 2019 20:03:50 |
| Заголовок сообщения: | Премия от нерезидента указывается ли в ФНО 300.05? |
ИП ОУР. Нерезидент (РФ) оплачивает нам премию- вознаграждение за приобретаемый объем товара в целях стимулирования спроса т.к эта премия облагается НДС. Должна ли я указать эту сумму в приложении 300.05 (работы услуги приобретенные от нерезидента) |
|
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #2 Пн Май 06, 2019 07:07:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Предлагаю: Вопрос: Были приобретены услуги на территории РФ. Необходимо ли отражать сумму оборота по данным услугам в ф. 300.00 и в какой строке? Ответ: Здравствуйте Чупров Илья! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее. Согласно пункту 1 статьи 373 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 25.12.2018г. №120-VI, если иное не предусмотрено пунктом 2 данной статьи, выполненные работы, оказанные услуги нерезидентом на возмездной основе, местом реализации которых признается Республика Казахстан, при приобретении их плательщиком налога на добавленную стоимость являются оборотом такого плательщика налога на добавленную стоимость по приобретению работ, услуг от нерезидента, который подлежит обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом. Место реализации, в свою очередь, определяется в соответствии с положениями статей 378 и 441 Налогового кодекса. Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)», изложенные в Приложении 23 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166, (далее – Правила) разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления формы налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость» (далее – НДС) (далее – декларация), предназначенной для исчисления сумм НДС в соответствии с разделом 10 Налогового кодекса. В соответствии с подпунктом 9) пункта 16 Правил в строке 300.00.015 А указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без НДС, а также сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, но по которым НДС не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьями 402 и 403 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета НДС. Кроме того, в случае, если в соответствии с положениями статей 378 и 441 Налогового кодекса местом реализации услуг признается Республика Казахстан, сумму облагаемого оборота по услугам, приобретенным от нерезидента, необходимо указывать в строке 300.00.014 А. Так, согласно подпункту 7) пункта 16 Правил в строке 300.00.014 А указывается сумма облагаемого оборота по работам, услугам, приобретенным от нерезидента, местом реализации которых в соответствии со статьями 378 и 441 Налогового кодекса признается Республика Казахстан. В данную строку переносится сумма, отраженная в итоговой графе F в строке 00000001 строке 300.05.001. Подпунктом 8 ) пункта 16 Правил определено, что в строке 300.00.014 В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.014 А. В строку 300.00.014 В переносится сумма, отраженная в строке 300.05.007. Вместе с тем, необлагаемый оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость при приобретении работ, услуг от нерезидента место реализации которого не является Республика Казахстан, не отражается в Декларации по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00). Председатель Комитета. С ув. |
|
| Автор: | Alya |
| Добавлено: | #3 Пн Май 06, 2019 10:15:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Мне кажется у нас немного другая ситуация, что то я совсем запуталась . Нам выплачивают премию за то , что мы выполняем определенный объем по приобретению товара у поставщика (РФ) и этот товар реализуем на территории РК . Сч/фактуру не мы не они не выписываем мы подписываем двухсторонний акт на получение премии. Теперь надо определиться кто кому оказывает услугу :D скорее всего мы оказываем услугу нерезиденту выкупая объем товара и реализуя его на территории РК. Эту премию я должна сверху обложить НДС т.к услуга оказана на территории РК ,и должна буду указать по строке 300.00.001 II, тогда приложение 300.05 не заполняю. Права ли я? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #4 Пн Май 06, 2019 10:58:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, услугу оказываете вы и получаете за нее оплату. Так что это ваш оборот по реализации, который пойдет в строку 300.00.001. |
|