» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректное заполнение приложения 2 "Вычет по ФА" в ф. 100.00

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Моника
Добавлено: #1  Вт Сен 17, 2019 13:31:11
Заголовок сообщения: Корректное заполнение приложения 2 "Вычет по ФА" в ф. 100.00
добрый день, профи !
такой вопрос по заполнению приложения 2 ф.100 КПН "вычеты по ФА"

100.02.005 Стоимостной баланс групп (подгрупп) на конец налогового периода:

1 группа: 135 377 246

100.02.006 Амортизационные отчисления по ФА:

1 группы: (вот тут и вопрос)
1 группа 10 % и нужно указать цифру 13 537 725, но в Отчете о движении ФА (НУ):

ОС на сумму 638 316,67 идет на списание, т.к. менее 300 МРП, то есть по строке 100.02.009, а
ОС на сумму 1 893 484,52 выбыло в связи с реализацией и попадает в строку 100.02.008

В итоге: 638 316,67+1893484,52 = 2 531 801,19*10%=253 180 тенге - это не амортизация и в графу 100.02.006 я должна указать сумму 13 284 545, а не 13 537 725.

Но тогда, скорее всего, придет уведомление, так как система посчитает по первому варианту по формуле: 100.02.005-100.02.006-100.02.008 (за искл.1 группы) -100.02.009

Подскажите, профи, как быть ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Сен 17, 2019 18:23:42
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
ОС на сумму 638 316,67 идет на списание, т.к. менее 300 МРП, то есть по строке 100.02.009, а

По нему амортизация не считается.
Либо используете и амортизируете, либо списываете.
Моника говорит:
ОС на сумму 1 893 484,52 выбыло в связи с реализацией и попадает в строку 100.02.008

Отразили в выбытии по стоимости продажи (п.3 ст.270 Налогового Кодекса) ?
Тогда в стоимостном балансе на конец периода этой суммы и не будет.
Автор: Моника
Добавлено: #3  Вт Сен 17, 2019 21:02:16
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
По нему амортизация не считается.

Да, это так.
И тогда получается, что я указываю за минусом этой суммы? Т.е. 13 284 545?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Ср Сен 18, 2019 10:07:52
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
я указываю за минусом этой суммы? Т.е. 13 284 545?

Тут надо выяснить стоимостной баланс по каждой подгруппе (в налоговом регистре), а не тупо отнимая от общей суммы.
И потом уже собрать все цифры вместе и поставить по этой строке.
Потому как по ОС который продан неизвестно какой баланс получился, если с минусом , то это доход от выбытия и его стоимостной баланс обнуляется.
А если остается с плюсом и менее 300МРП- то войдет в стоимостной баланс, но не будет учавствовать в амортизации.
Автор: Моника
Добавлено: #5  Ср Сен 18, 2019 12:03:10
Заголовок сообщения:
Елена Т, можно я распишу ?
Елена Т говорит:
Тут надо выяснить стоимостной баланс по каждой подгруппе (в налоговом регистре), а не тупо отнимая от общей суммы.
И потом уже собрать все цифры вместе и поставить по этой строке.

согласно налогового регистра и отчета по движению стоимости ФА (НУ) стоимостной баланс на начало и конец налогового периода составляет 135 377 246, 86 тенге (строка 100.02.005)

Елена Т говорит:
если с минусом , то это доход от выбытия и его стоимостной баланс обнуляется.

1 893 484,52 тенге ( по строке 100.02.008, но меня смущает, что эта сумма не отнимается, так как относится к 1 группе)

Елена Т говорит:
По нему амортизация не считается.

Величина СБП менее 300 МРП = 638 316,67 тенге (по строке 100.02.009)

В итоге: 135 377 246,86 - 13 284 544,51 (амортизационные отчисления) - 638 316,67 - 1 893 484,52 = 119 560 901,16 (как и должно быть), но:

система посчитает так: 135 377 246,86 - 13 537 725 (амортизационные отчисления) и 1 893 484,52 вычитать не будет и вместо правильной цифры 119 560 901,16 покажет 121 839 522 :uchenik:
уже вдоль и поперек все пересмотрела, что делать-то ?

Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:

Елена Т, у нас ОС только по 1 группе, то есть это и будет общей суммой
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Ср Сен 18, 2019 12:13:45
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
надо выяснить стоимостной баланс по каждой подгруппе (в налоговом регистре)

Имелось ввиду подгруппа - посчитать по каждому зданию и сооружению.
Попробуйте расписать строки 100.02 по этим двум позициям
Моника говорит:
ОС на сумму 638 316,67 идет на списание, т.к. менее 300 МРП, то есть по строке 100.02.009, а
ОС на сумму 1 893 484,52 выбыло в связи с реализацией и попадает в строку 100.02.008

Автор: Моника
Добавлено: #7  Пн Сен 23, 2019 10:29:11
Заголовок сообщения:
Елена Т, разобралась :Rose:
Автор: Бакыт
Добавлено: #8  Ср Окт 30, 2019 11:30:48
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, объясните пожалуйста, какая таблица правильная? Спасибо.
Табл № 1 % СБ нач пост выб СБ кон аморт ост
ФА № 01 25 75 690 75 690 18 923 56 768
ФА № 02 25 1 167 230 1 956 000 -788 770 -197 193 -591 578
ФА № 03 25 6 895 000 6 895 000 1 723 750 5 171 250
ФА № 04 25 5 260 000 5 260 000 1 315 000 3 945 000
Итого: 8 137 920 5 260 000 1 956 000 11 441 920 2 860 480 8 581 440


Табл № 2 % СБ нач пост выб СБ кон аморт ост
ФА № 01 25 75 690 75 690 18 923 56 768
ФА № 02 25 1 167 230 1 956 000 -788 770 0 -788 770
ФА № 03 25 6 895 000 6 895 000 1 723 750 5 171 250
ФА № 04 25 5 260 000 5 260 000 1 315 000 3 945 000
Итого: 8 137 920 5 260 000 1 956 000 11 441 920 3 057 673 8 384 248

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ