Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Включается ли в строку 220.00.068 налог на транспорт?
    Включается ли пеня в строку 300.00.016B?
    Включается ли стоимость рекламных листовок в строку 100.00.39?
    2005 г. В какую строку вычетов прилож...
    Что включается в строку 100.00.053 &q...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    С 2018 г. ИП не включается в строку 910.00.003?     
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Июл 07, 2018 02:11:49   

    База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=644836#644836

    Доброй ночи, профи ! в Правилах ф.910 говорится, что в строке 910.00.003 сам ИП в расчет не включается. Помогите понять на условных примерах:

    1. Есть ИП, работников нет. В строке 910.00.003 ставим 1 или 0 ? и в строке 910.00.004 ставим 0 ?

    2. Есть ИП, работники есть (2 работника, зарплата 30 000 у каждого).
    В строке 910.00.003 (2+2+2+2+2+2)/6=2 ? В строке 910.00.004 (60 000+60 000+60 000+60 000+60 000+60 000)/6 = 60 000?

    Надеюсь на Вашу помощь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1477 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Июл 07, 2018 20:14:27 Сказали Спасибо❤   

    По правилам с 27 марта 2018 г
    1. Да
    Цитата:
    в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется по формуле: (А+В+С+D+Е+F)/6 месяцев, где А, В, С, D, Е и F – количество работников за каждый месяц налогового периода;
    В строке 910.00.003 А указывается среднесписочная численность работников-пенсионеров, в строке 910.00.003 В указывается среднесписочная численность работников-инвалидов.
    В случае если среднесписочная численность работников составит дробное значение от 0,5 и выше, то такое значение подлежит округлению до целой единицы, значение ниже 0,5 округлению не подлежит;

    2. 2, 30000 (30 000+30 000+30 000+30 000+30 000+30 000)/6 = 30 000
    Цитата:
    по строке 910.00.004 среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период составила 56 882 тенге, определенная следующим образом:
    сумма начисленной заработной платы работников за первый месяц налогового периода составила 1 119 000 тенге (240 000 тенге + 720 000 тенге + 159 000 тенге), в том числе:
    заработная плата пяти человек по 48 000 тенге составила 240 000 тенге
    (5 х 48 000 тенге);
    заработная плата шестнадцати человек по 45 000 тенге составила
    720 000 тенге (16 х 45 000 тенге);
    заработная плата четырех человек по 39 750 тенге составила
    159 000 тенге (4 х 39 750 тенге).
    Так, среднемесячная заработная плата на одного работника за первый месяц налогового периода составила 44 760 тенге (1 119 000/25 человек).
    Аналогично определяются среднемесячные суммы заработной платы на одного работника со второго по шестой месяцы налогового периода.
    Во втором месяце налогового периода сумма среднемесячной заработной платы на одного работника составила – 56 700 тенге, в третьем – 57 900 тенге, в четвертом и пятом месяцах по 62 700 тенге, в шестом 56 536 тенге.
    Тогда, среднемесячная сумма заработной платы на одного работника за налоговый период составила 56 882 тенге (44 760 тенге + 56 700 тенге + 57 900 + 62 700 + 62 700 + 56 536 тенге)/6 месяцев.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sana
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Сб Июл 07, 2018 20:58:22   

    anginaa, не поняла ваш ответ.
    Если только сам ИП, работников нет, то ставим в стр.910.00.003 цифру 1?
    А стр.910.00.004 ставим 0 ?

    Добавлено спустя 33 секунды:

    Или в обеих строках 0?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1477 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Сб Июл 07, 2018 21:03:05 Сказали Спасибо❤   

    sana говорит:
    Или в обеих строках 0?

    По правилам так получается. 0/6=0, значение меньше 0,5 округлению до единицы не подлежит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sana
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Июл 07, 2018 21:21:09   

    Выходит, в среднесписочную сам ИП не входит?
    Ранее всегда включался ведь...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1477 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Июл 07, 2018 21:26:36 Сказали Спасибо❤   

    sana, вы задаете вопрос, а ответ получается не читаете
    пост 2
    anginaa говорит:
    По правилам с 27 марта 2018 г

    скачайте правила и почитайте
    http://kgd.gov.kz/ru/content/specialnye-nalogovye-rezhimy-1-3
    там есть и старые и новые, можете сравнить, все по строкам расписано и пример расчета тоже есть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даниэла
    Резидент Баланса
    Спасибки: +103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вс Июл 08, 2018 14:20:23   

    sana говорит:
    Выходит, в среднесписочную сам ИП не входит?

    в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется: индивидуальным предпринимателем по формуле: ((А+В+С+D+Е+F) / 6 месяцев) + 1, включая самого индивидуального предпринимателя;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вс Июл 08, 2018 14:36:16   

    Даниэла говорит:
    1, включая самого индивидуального предпринимателя;

    нет, не включая ИП

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1477 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вс Июл 08, 2018 14:43:38   

    Даниэла, на название темы посмотрите.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даниэла
    Резидент Баланса
    Спасибки: +103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Июл 08, 2018 23:57:19   

    Моника говорит:
    нет, не включая ИП

    точно, только сейчас прочитала про численность, спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Июл 12, 2018 01:53:37   

    А ведь многие ИП (как и бухгалтеры этих ИП) даже не в курсе этого изменения.
    Форму визуально вернули с 2017 года, поля в бланке такие же, кто же мог подумать, что правила заполнения нужно перечитать?

    Хотя у тех, кто уже сдал отчет с включением ИПшника в численность, на сумму налогов это не повлияет.
    Т.к. при расчете среднемесячной заработной платы (поле 910.00.004) ИПшника все-равно исключали.
    А больше численность ни на что не влияет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4624 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Июл 12, 2018 09:09:58   

    Видимо это связано с изменениями в самом НК:
    Статья 433 НК-2009 говорит:
    Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые не являются лицами, указанными в пунктах 3 и 4 статьи 428 настоящего Кодекса, и соответствуют следующим условиям:

    1) для индивидуальных предпринимателей:

    предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет двадцать пять человек, включая самого индивидуального предпринимателя;

    Статья 683 НК-2018 говорит:
    2. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса вправе применять налогоплательщики, соответствующие следующим условиям:
    1) среднесписочная численность работников за налоговый период не превышает для специального налогового режима:
    на основе упрощенной декларации - 30 человек;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Июл 19, 2018 14:06:44   

    anginaa,
    здравствуйте, согласно приведенного Вами расчета, если:

    ИП зарегистрировался в мае, работников 2 человека с зп 30 000,
    значит,
    (30 000 + 30 000) / 6 = 10 000 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1477 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Июл 20, 2018 12:39:46 Сказали Спасибо❤   

    Моника, получается так.
    Только не Я его привожу, а правила заполнения декларации. Я только цитирую.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даурен Жолдасбаев
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Авг 01, 2018 19:18:04   

    Добрый день.

    Подскажите:
    1. если ошибся и отправил как раньше 1 вместо 0, сдавать допку?
    2. в допке нужно указывать 0 или -1?
    3. по остальным пунктам в допке: заполнять все также как в очередной, а денежные расчеты оставить пустыми, верно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4624 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Авг 01, 2018 19:52:11 Сказали Спасибо❤   

    Я бы не стала ничего исправлять. Это количество нужно только для того, чтобы налоговики видели, что у вас не превышен предел 30 человек и еще количество работников участвует в расчете уменьшения дохода, если средняя зарплата работников больше 2 МЗП. Поскольку у вас работников вообще нет, то на ваших налогах это никак не скажется.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1477 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Сен 20, 2018 11:14:30   

    Моника говорит:
    ИП зарегистрировался в мае, работников 2 человека с зп 30 000,
    значит,
    (30 000 + 30 000) / 6 = 10 000 ?

    Моника, появилось официальное разъяснение на сайте pro1c:
    Цитата:

    Вопрос 1: ИП зарегистрировался 01 апреля, количество работников 10 человек. Как правильно рассчитать среднесписочную численность: (0чел+0чел+0чел+10чел+10чел+10чел)/6 = 5 человек или (10чел+10чел+10чел)/3мес = 10 человек?
    Ответ:....
    С учетом вышеизложенного, среднесписочная численность работников субъектов предпринимательства рассчитывается как сумма количества работников за налоговый период, поделенная на шесть.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Окт 30, 2019 00:56:47   

    Доброй ночи, профи!
    У меня аналогичная ситуация.
    В этой строке 910.00.003 - я указала 3, то есть 2 работника +1ИП.
    910.00.004 - 48000 ( у меня оба сотрудника по 48000 зп)
    Ирина Локтионова говорит:

    Я бы не стала ничего исправлять.
    и я тоже так думала,

    Но получила уведомление от налоговой следующего содержания:
    "...Протокол выявленных ошибок:
    Период, охваченный камеральным контролем: 01.01.2019-30.06.2019; N 1. «Согласно сведений АО «Государственного фонда социального страхования» Вами занижены социальные отчисления, а именно нарушена статья 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании», устанавливающая исчисление социальных отчислений с дохода не менее одного минимального размера заработной платы.» Сумма нарушения: 0,00 тенге"

    Как вы думаете, как исправить?

    Даурен Жолдасбаев говорит:
    сдавать допку?

    если да, то
    Даурен Жолдасбаев говорит:
    в допке нужно указывать 0 или -1?


    или дать пояснение какое-то ?

    Спасибо заранее

    Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:

    То есть оговорюсь, что занижения СО точно нет, 2 сотрудника с ежемесячным окладом по 48000 каждый в течении полугодия

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4624 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Окт 30, 2019 01:07:13   

    А за самого ИП платили?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Окт 30, 2019 01:08:23   

    Да, платили из расчета 42500 по 1488 ежемесячно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Окт 30, 2019 20:28:27   

    Куаныш К.Т. говорит:
    Как вы думаете, как исправить?

    пожалуйста, помогите, кто что думает?
    сроки ответа поджмают(((
    думаю, надо -1 ставить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4624 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Окт 30, 2019 21:29:03 Сказали Спасибо❤   

    Статья 211 НК говорит:
    2. В дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается:

    1) разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчетности, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период – при изменении сумм;

    2) новое значение – при изменении остальных данных.
    .
    Поскольку количество работников - это не сумма, то считаю, что надо указать новое значение 2.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Окт 30, 2019 22:27:01   

    Ирина Локтионова говорит:
    Поскольку количество работников - это не сумма, то считаю, что надо указать новое значение 2.

    Жму спасибочки Good

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    еркин
    Резидент Баланса
    Спасибки: +48 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Окт 31, 2019 11:08:20   

    Куаныш К.Т. говорит:
    Поскольку количество работников - это не сумма, то считаю, что надо указать новое значение 2.

    Я указала (-1)
    Ответ на уведомление принят. Т.к. расчет по ограничению нижнего порога для СО - МЗП, и уведомление пришло именно по несоответствию начисления сумм количеству работников.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz