| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Расхождение между ф.100 и ф.300 из-за того, что товар приобретен в декабре, а ЭСФ выписан в январе |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | irida |
| Добавлено: | #1 Пн Сен 30, 2019 13:07:10 |
| Заголовок сообщения: | Расхождение между ф.100 и ф.300 из-за того, что товар приобретен в декабре, а ЭСФ выписан в январе |
Всем добрый день! у меня вот какой вопрос: в Декларации ф. 300 в зачет относится сумма НДС по дате выписки счет-фактуры по приобретенным товарам (услугам). Если товар (услуга) была приобретена в конце 2018г (25.12.2018), счет-фактура выписана в январе 2019г (10.01.2019), налогооблагаемая сумма вошла в налоговую отчетность ф.300 в 1 квартале 2019, по факту товар (услуга) был оприходован в конце 2018г (25.12.2019). В налоговую отчетность ф. 100 в зачет какого года должна войти данная сумма по приобретенным товарам (услугам)? если войдет в зачет 2018г, будут расхождения с ф. 300 за 4 квартал 2018г. Или в ф. 100 ее надо отражать также как по Декларации ф.300 (уже в 2019г). Согласно п.3 ст.242 Налогового Кодекса "Вычеты производятся налогоплательщиком по фактически произведенным расходам при наличии документов, подтверждающих такие расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода." т.е. затраты в сумме 860 000 тенге будут отражены в ф.100 за 2018г, а в ф.300 в 1 квартале 2019г. Это верно? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пн Сен 30, 2019 13:22:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да.Считаю,что в Вашей ситуации это допустимо. Посмотрите вверх-Похожие темы.Это тоже интересно. С ув. |
|||
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #3 Пн Сен 30, 2019 23:12:42 |
| Заголовок сообщения: | |
irida, отнеситесь внимательно еще к тому какая именно услуга ст 401 п 6 НК |
|