» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как рассчитать сумму налога при выбытии основного средства при сдаче ф. 701.01 ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Моника
Добавлено: #1  Пт Окт 25, 2019 14:24:30
Заголовок сообщения: Как рассчитать сумму налога при выбытии основного средства при сдаче ф. 701.01 ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=675608#675608
Добрый день, профи! помогите разобраться по налогу на имуществу.
контейнер - первоначальная стоимость 1 201 530,61

на 01.01.2019 года остаточная стоимость - 390 497,05
ежемесячный износ - 10 012,76
на 01.02.2019 остаточная стоимость - 380 484,29
на 01.03.2019 остаточная стоимость - 370 471,54

05.04.2019 контейнер реализован.

В начале года я подала ф.700.00, где балансовая стоимость данного контейнера составила 4 025 122,76 и сумма налога за год составила 4 644,37 тенге.

теперь мне нужно подать расчет 701.01 и тут я затрудняюсь, как посчитать?

390 497,05 + 380 484,29 + 370 471,54 = 1 141 452,88 / 3 мес *1,5% ??
Автор: Моника
Добавлено: #2  Пт Окт 25, 2019 22:29:43
Заголовок сообщения:
Откликнитесь, пожалуйста
Автор: Ведмедев
Добавлено: #3  Сб Окт 26, 2019 12:33:13
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
05.04.2019 контейнер реализован.

Расчет текущих платежей на уменьшение налога на имущество по сроку 15 мая не подавали?

Добавлено спустя 6 минут 2 секунды:

Моника говорит:
теперь мне нужно подать расчет 701.01 и тут я затрудняюсь, как посчитать?

поздновато как то.
п.10 ст.522 НК РК говорит:
В случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения текущие платежи уменьшаются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 стоимости выбывших объектов налогообложения, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложения выбыли, до конца налогового периода.

Автор: Моника
Добавлено: #4  Сб Окт 26, 2019 20:43:21
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
поздновато как то.

До меня бухгалтер подавала уже расчет по сроку, думаю, можно к нему доп отправить
Ведмедев, прошу прощения, получается я должна среднегодовую стоимость умножить на 9 мес, а потом умножить на 1,5%?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #5  Пн Окт 28, 2019 11:49:38
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
До меня бухгалтер подавала уже расчет по сроку, думаю, можно к нему доп отправить

подавала по сроку 15 мая?
Там несколько другой порядок, если подали по сроку 15 февраля, то это не значит, что автоматически можно допы подавать по оставшимся срокам и вам за это ничего не будет. По налогу на имущество и земельному порядок несколько другой. Там надо учитывать возникающие обязательства именно по каждому сроку.
Моника говорит:
получается я должна среднегодовую стоимость умножить на 9 мес

да
Моника говорит:
а потом умножить на

ставку которая установлена НК РК для вашего хозяйствующего субъекта как плательщика налога (они могут быть разные)
всё зависит от режима налогообложения.
п.9 Правил форума говорит:
При создании темы по бухучету, налогам. Не забудьте указать по каким стандартам Вы работаете, форма предприятия, режим налогообложения, резидентство.

Автор: Моника
Добавлено: #6  Пн Ноя 04, 2019 12:33:44
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
подавала по сроку 15 мая?

да
Ведмедев говорит:
Там надо учитывать возникающие обязательства именно по каждому сроку.

благодарю. все понятно.
Автор: Dinaaxm
Добавлено: #7  Пн Фев 08, 2021 13:30:07
Заголовок сообщения:
Добрый день!
У меня имущество продано в январе 2021 г, как заполнить ФНО 701.01 рассчитать сумму только на 25 февраля?
Автор: esiphi
Добавлено: #8  Вт Фев 09, 2021 08:56:06
Заголовок сообщения:
Dinaaxm говорит:
имущество продано в январе 2021 г, как заполнить ФНО 701.01

Предлагаю:
1.Балансовая стоимость на 1 января 2021 г.-99 996 у.е.
2.Среднегодовая балансовая стоимость на 2021 г=7 692у.е.(99 996:13).
3.Налог на имущество=115,38 у.е.(7 692*1,5%).
4,Сроки уплаты-
25.02.2021-29 у.е.
25.05.2021-29 у.е.
25.08.2021-29 у.е.
25.11.2021-28 у.е.
5.Можно ,конечно,если есть возможность,произвести оплату досрочно до 25.02.2021г.
С ув.
Автор: Dinaaxm
Добавлено: #9  Вт Фев 09, 2021 09:48:40
Заголовок сообщения:
Вы предлагаете рассчитать сумму налога и разделить ее на 4 части?
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Вт Фев 09, 2021 10:02:16
Заголовок сообщения:
Dinaaxm говорит:
и разделить ее на 4 части?

Считаю,что это верно..Согласно правилам составления ф.701,01.
С ув.
Автор: Dinaaxm
Добавлено: #11  Вт Фев 09, 2021 12:16:52
Заголовок сообщения:
просто сумма расчета авансовых платежей отличается от суммы расчета налога на имущество, и переплачивать не хочется, и нарушать нельзя

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ