| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | нужно ли отмечать ячейку «пропорциональный с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #1 Пт Май 15, 2020 11:40:20 |
| Заголовок сообщения: | нужно ли отмечать ячейку «пропорциональный с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам |
Здравствуйте ув. Предприятие, как юр лицо – по оборотам по реализации товаров, являющихся результатом осуществления переработки сельхоз продукции, применяет положения п1 ст 411 по НДС. Однако в одном из кварталов прошла реализация товара, не являющегося результатом осуществления переработки сельхоз продукции и облагаемого также по ставке 12%. ТОО представило за указанный квартал две формы 300. В одной из них отметив ячейку "по деятельности в рамках п 1 ст 411" , во второй форме "по иной деятельности" . Метод отнесения в зачет указан в 2-х формах -пропорциональный . Теперь терзают смутные сомнения по поводу корректности указания метода отнесения НДС в зачет:по ст 407 метода 2-"пропорциональный" и "через ведение раздельного учета". Но форма 300 содержит также ячейку "пропорциональный с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам"? Для кого она ? нудно ли было нам ее отмечать ?. И если в следующем квартале оборотов по реализации по иному виду деятельности не будет и вообще это была разовая операция -нужно ли и далее сдавать по2 формы 300? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пт Май 15, 2020 11:55:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю; Из правил составления ф.300.00- "Ячейка«пропорциональный с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам» отмечается в том случае, если налогоплательщик согласно статье 407 Налогового кодекса использует одновременно пропорциональный и методы отнесения в зачет НДС через ведение раздельного учета по отдельным оборотам;" С ув. |
|||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #3 Пт Май 15, 2020 12:41:38 |
| Заголовок сообщения: | |
я читала эту формулировку -и честно она не особо прояснила что то в моей голове. В п2 ст407 оговорен весьма узкий круг лиц из 7-ми подпунктов кому разрешается вести пропорциональный учет "через ведение раздельного учета" -то есть ячейку "через ведение раздельного учета" я так понимаю мы точно не отмечаем. А вот эта формулировка из правил формы 300 "пропорциональный с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам" вообще не могу ее понять |
|
| Автор: | DreamDi | ||||
| Добавлено: | #4 Пн Май 18, 2020 13:59:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
ее имеет право отмечать только
если вы в этот список не входите, то не отмечаете |
|||||