| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Налогообложение ретро-бонуса выставленного в адрес российского поставщика по итогам месяца. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #1 Пн Июн 08, 2020 15:42:49 |
| Заголовок сообщения: | Налогообложение ретро-бонуса выставленного в адрес российского поставщика по итогам месяца. |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678572#678572 Поставщик (Россия) хочет перейти на выставление по итогам месяца премии в виде ретро-бонусав, вместо предоставления скидки с цены. Подскажите каково налогообложение ретро-бонуса выставленного в адрес российского поставщика? Какая процедура оформления АВР на эту сумму (рубли, тенге)? Может у кого-то есть опыт в данном вопросе. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #2 Пн Июн 08, 2020 18:27:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Была такая тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=62953 |
|
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #3 Вт Июн 09, 2020 10:00:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Эту тему я знаю. Но меня интересует не много другое. Мы должны выставлять АВР российскому поставщику в рублях, я так понимаю. Налогообложение , как полученный доход от оказанных услуг иностранному партнеру по ставке в каком проценте (мы ИП на ОУР)? Так как плательщики НДС, то выставляем с НДС 12%, освобождения нет по данным услугам? Форма 101.04 сдается? Она же называется ""Расчет КПН ... с доходов нерезидентов", но мы платимм ИПН. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #4 Вт Июн 09, 2020 22:01:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У меня нет опыта именно с ретро-бонусами, но если вы выставляете АВР нерезиденту, то значит услугу оказываете вы? И если услуга оказывается на территории РК, то для вас это обычная реализация и доход у вас, а не у резидента. Тогда и вопрос о форме 101.04 не стоит. Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
Да, согласна. А в тенге будете переводить по официальному курсу Нацбанка на дату подписания АВР нерезидентом. |
|||
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #5 Вт Июн 23, 2020 16:52:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос актуален. Может у кого то есть личный опыт. |
|
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #6 Ср Янв 13, 2021 14:08:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще такая ситуация. Поставщики из России прислали доп.соглашение к договору. "....2. Премия за выполнение объемов закупок предоставляется по итогам работы, исходя из стоимости Товара, приобретенного «Покупателем» у «Поставщика» за отчетный период (без учета НДС). «Поставщик» на основании товарно-транспортных накладных, в соответствии с которыми «Покупателю» отгружался Товар, определяет степень выполнения обязательства, определенного п. 1 Настоящего Соглашения, при этом «Поставщик» не учитывает товарно-транспортные накладные, по которым отгруженный в отчетном периоде Товар был возвращен «Поставщику» по каким-либо причинам. 3. Под отчетным периодом настоящим Дополнительным соглашением понимается период с 17.01.2020 г. по 29.12.2020 г. 4. Премия предоставляется «Покупателю» путем перечисления «Поставщиком» денежных средств на расчетный счет «Покупателя» в размере, определяемом в соответствии с условиями настоящего Дополнительного соглашения в течение 5 рабочих дней после подписания «Сторонами» соответствующего Акта расчета премии. 5. Премия НДС не облагается. 6. «Покупатель» обязуется предоставить «Поставщику» следующие документы: - подтверждение того, что «Покупатель» имеет постоянное местонахождение в Республике Казахстан, - подтверждение того, что «Покупатель» имеет фактическое право на получение соответствующего дохода. В случае непредоставления вышеуказанных документов, «Поставщик» будет обязан оплатить необходимые налоги самостоятельно, уменьшив фактическую сумму премии, подлежащую перечислению......" Опять такая дилема, облагается ли данная премия НДС? Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд: Отдельно они прислали Акт расчета премии, где не учитывается ни НДС, ни налог ИПН, прости сумма в рублях. Я так понимаю, они нам будут ее пересылать на расчетный счет. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #7 Ср Янв 13, 2021 14:58:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Считаю, что данная "премия" облагается и КПН, и НДС, потому что фактически это вознаграждение за оказанные услуги по реализации товара. |
|
| Автор: | YelenaS | ||
| Добавлено: | #8 Ср Янв 13, 2021 15:06:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ирина Локтионова, я тоже так считаю. Они видимо свое законодательство в договоре прописывают, что НДС не облагается. Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
Как ее не обзови, хоть премия, суть одна. |
|||