Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Налогообложение ретро-бонуса выставленного в адрес российского поставщика по итогам месяца.
|
|
|
|
#1 Пн Июн 08, 2020 15:42:49
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678572#678572
Поставщик (Россия) хочет перейти на выставление по итогам месяца премии в виде ретро-бонусав, вместо предоставления скидки с цены. Подскажите каково налогообложение ретро-бонуса выставленного в адрес российского поставщика? Какая процедура оформления АВР на эту сумму (рубли, тенге)? Может у кого-то есть опыт в данном вопросе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июн 09, 2020 10:00:53
|
|
|
Эту тему я знаю. Но меня интересует не много другое. Мы должны выставлять АВР российскому поставщику в рублях, я так понимаю.
Налогообложение , как полученный доход от оказанных услуг иностранному партнеру по ставке в каком проценте (мы ИП на ОУР)? Так как плательщики НДС, то выставляем с НДС 12%, освобождения нет по данным услугам?
Форма 101.04 сдается? Она же называется ""Расчет КПН ... с доходов нерезидентов", но мы платимм ИПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июн 09, 2020 22:01:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
У меня нет опыта именно с ретро-бонусами, но если вы выставляете АВР нерезиденту, то значит услугу оказываете вы? И если услуга оказывается на территории РК, то для вас это обычная реализация и доход у вас, а не у резидента. Тогда и вопрос о форме 101.04 не стоит.
Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
| YelenaS говорит: |
|
Мы должны выставлять АВР российскому поставщику в рублях, я так понимаю. |
Да, согласна. А в тенге будете переводить по официальному курсу Нацбанка на дату подписания АВР нерезидентом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Янв 13, 2021 14:08:02
|
|
|
Еще такая ситуация. Поставщики из России прислали доп.соглашение к договору.
"....2. Премия за выполнение объемов закупок предоставляется по итогам работы, исходя из стоимости Товара, приобретенного «Покупателем» у «Поставщика» за отчетный период (без учета НДС). «Поставщик» на основании товарно-транспортных накладных, в соответствии с которыми «Покупателю» отгружался Товар, определяет степень выполнения обязательства, определенного п. 1 Настоящего Соглашения, при этом «Поставщик» не учитывает товарно-транспортные накладные, по которым отгруженный в отчетном периоде Товар был возвращен «Поставщику» по каким-либо причинам.
3. Под отчетным периодом настоящим Дополнительным соглашением понимается период с 17.01.2020 г. по 29.12.2020 г.
4. Премия предоставляется «Покупателю» путем перечисления «Поставщиком» денежных средств на расчетный счет «Покупателя» в размере, определяемом в соответствии с условиями настоящего Дополнительного соглашения в течение 5 рабочих дней после подписания «Сторонами» соответствующего Акта расчета премии.
5. Премия НДС не облагается.
6. «Покупатель» обязуется предоставить «Поставщику» следующие документы:
- подтверждение того, что «Покупатель» имеет постоянное местонахождение в Республике Казахстан,
- подтверждение того, что «Покупатель» имеет фактическое право на получение соответствующего дохода.
В случае непредоставления вышеуказанных документов, «Поставщик» будет обязан оплатить необходимые налоги самостоятельно, уменьшив фактическую сумму премии, подлежащую перечислению......"
Опять такая дилема, облагается ли данная премия НДС?
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:
Отдельно они прислали Акт расчета премии, где не учитывается ни НДС, ни налог ИПН, прости сумма в рублях. Я так понимаю, они нам будут ее пересылать на расчетный счет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Янв 13, 2021 15:06:01
|
|
|
Ирина Локтионова, я тоже так считаю. Они видимо свое законодательство в договоре прописывают, что НДС не облагается.
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
| Ирина Локтионова говорит: |
|
фактически это вознаграждение за оказанные услуги по реализации товара. |
Как ее не обзови, хоть премия, суть одна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
