| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | уведомление от НК, какую сумму исправить |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Пушкарёва Наталья |
| Добавлено: | #1 Ср Мар 10, 2021 19:08:12 |
| Заголовок сообщения: | уведомление от НК, какую сумму исправить |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=675556#675556 здравствуйте, пришло такое уведомление № 1. «Неправомерное отнесение на вычеты по КПН/ИПН расходов по налогоплательщику, регистрация которого решением суда, вступившего в законную силу, признана недействительной. Одним из оснований решения явилась установленная непричастность руководителя и (или) учредителя (участника) к регистрации и (или) осуществлению финансово-хозяйственной деятельности данного налогоплательщика. В соответствии с пунктом 2 статьи 264 Налогового кодекса (действующего с 01.01.2018года) расходы по таким взаиморасчётам не подлежат вычету.» Налоговый период: 01.01.2017- 31.01.2020 Сумма нарушения: 1141428.0 тенге сумма нарушения, это что в отчетах нам нужно откорректировать, или эта сумма к уплате, КПН? |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #2 Ср Мар 10, 2021 20:54:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Пушкарёва Наталья, вы должны запросить в КН на электронную почту расшифровку по БИН контрагентов, чьи услуги/товары вы взяли на расходы, а теперь они как бы не существуют. Проверить, действительно ли их регистрация признана недействительной. https://data.egov.kz/datasets/view?index=tirkeu_zharamsyz_dep_tanylgan_ Если да, то убрать из вычетов Деклараций приобретенные услуги/товары от них (это если вы их относили на вычеты, а то может же оказаться, что вы отнесли их на расходы, не идущие на вычеты) Тогда изменится (увеличится) КПН, доплатить КПН и пеню. Единственно, что меня смущает, причем тут 2017 год (с 1 января). Срок исковой давности - 3 года, 2020, 2019, 2018 п.2 ст.264 НК, на который они ссылаются, действует с 01/01/2018 Мне кажется, что с 2017 годом можно их лесом... |
|
| Автор: | @Светланк@ |
| Добавлено: | #3 Чт Мар 11, 2021 22:32:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Прислали странное извещение-главное на почту расшифровку не скинули № 1. «На основании анализа сведений по приобретённым и реализованным товарам, работам, услугам, отраженным в налоговой отчётности, ЭСФ, а также по данным импортных операции определено, что отражаемые Вами в ЭСФ финансово-хозяйственные операции имеют сомнительную экономическую обоснованность, низкую вероятность технической и производственной возможности их осуществления (отсутствие трудовых ресурсов, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств, приобретения ТМЗ и т.д.). В связи с чем, разъясняем, что в случае, если счета-фактуры выписаны ошибочно у Вас есть возможность отозвать указанные ЭСФ в порядке, регламентированном правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденными Приказ Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370. Налоговый период: 01.01.2019- 28.02.2021 Сумма нарушения: 1 914 129.0 тенге Я отправляла ЭСФ розничным покупателям почти всегда-но их сумма около 36 млн составляет. Что за ЭСФ я должна отозвать? Придется топать в налоговую и узнавать |
|
| Автор: | Соня С. | ||
| Добавлено: | #4 Пт Мар 12, 2021 10:55:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У нас было так же. Якобы фирма не обладает активами для ведения деятельности. Правда сумму не указывали. Я написала короткое пояснение, предоставила договора, фото офиса и складов. Они приняли и больше вопросов у них не возникло. Пояснение что то вроде этого. ТОО «ХХХ» является субъектом малого бизнеса с численностью ХХ человек. Вид деятельности организации – «ХХХ», ОКЭД ХХХ. ТОО «ХХХ» оплачивает налоги по заработной плате в установленный срок НК РК, а так же сдает форму 200.00 ежеквартально, отражая сумму начисленных и исчисленных налогов по заработной плате. У предприятия на балансе числятся основные средства, в том числе офисная мебель, витринные стеллажи, ручной подъёмник и т.д. Поступление и выбытие основных средств ТОО отражено в приложении 101.02 к налоговой отчетности формы «100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу». На балансе ТОО «ХХХ» не имеется движимого и недвижимого имущества, так как ТОО «ХХХ» арендует склад и нежилое помещение под магазин у ТОО «ХХХ» (договора аренды прилагаются). Так как ТОО «ХХХ» арендует здание и не имеет на балансе транспортные средства, у него не возникает обязательств по сдаче и уплате налоговой отчетности 700.00. ТОО «ХХХ» приобретает товар у поставщиков на территории РК, и продает клиентам на территории РК, поэтому импортных и экспортных операций не имеет. Основным ассортиментом товара являются ХХХ. Продажа товаров осуществляется за наличный и безналичный расчет на условиях самовывоза. |
|||
| Автор: | @Светланк@ |
| Добавлено: | #5 Пт Мар 12, 2021 11:48:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Большое спасибо,я тоже так думаю.Но странно что сумму пишут,а откуда она взялась не расшифровали |
|
| Автор: | Dinaaxm | ||
| Добавлено: | #6 Пт Мар 12, 2021 13:43:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А документы какие либо прикладывали? |
|||
| Автор: | Соня С. | ||
| Добавлено: | #7 Пн Мар 15, 2021 10:02:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Договор аренды и складов изначально. Потом налоговики запросили с поставщиками и заказчиками. Но у нас их была куча, так что я почесала голову и дала самые крупные. |
|||