| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отражение в ФНО 200.00 и 100.00 денежной выплаты на питание вахтовикам |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Alieva Larisa |
| Добавлено: | #1 Пт Май 14, 2021 10:58:01 |
| Заголовок сообщения: | Отражение в ФНО 200.00 и 100.00 денежной выплаты на питание вахтовикам |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680900#680900 Для работников-вахтовиков предусмотрены расходы на питание в виде: 1. Питание в столовой по утвержденному меню, расходы в пределах 3 МРП /сутки (услуги оказывает сторонняя организация). 2. Выплата дополнительно денежной суммы в размере 0,5 МРП/сутки. Начисление производится одновременно с зарплатой, за количество отработанных дней. Проводки Дт 8110 Кт 3350. Согласно п.2 пп.8 ст.319 эти расходы не являются доходом физ.лица., никакими налогами не облагаем. Вопрос: 1.Должна ли эта денежная выплата отражаться в ФНО 200.00, т.к. не является доходом физ.лица, то и в строке 200.01.001 не должна отражаться? Если эту выплату не отражать в 200.00, то при камеральном контроле с 100.00 будет расхождение. 2. В декларации 100.00 эта выплата будет в строке 100.00.019 IV Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физ.лицам. |
|
| Автор: | Коротин Евгений |
| Добавлено: | #2 Пн Май 17, 2021 12:13:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Расхождение между строками возможно, поскольку в статье 257 НК помимо собственно доходов работников также указываются например добровольные пенсионные взносы, пени по ОПВ и соцплатежам и прочие суммы никоим образом не относящиеся к форме 200. В случае получения уведомления по камеральному контролю достаточно дать пояснение со ссылками на соответствующие статьи. Соответственно в форме 200 имеете право не отражать |
|
| Автор: | Alieva Larisa | ||
| Добавлено: | #3 Пт Авг 05, 2022 18:21:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Пришло уведомление по камеральному контролю по этому расхождению между 100.00 и 200.00. Ответила на уведомление пояснением, что согласно ст.319 п.2 пп.8 НК РК не рассматриваются в качестве дохода физического лица расходы работодателя для обеспечения жизнедеятельности лиц, работающих вахтовым методом, в период нахождения на объекте производства с предоставлением условий для выполнения работ и междусменного отдыха: по имущественному найму (аренде) жилища; на питание в пределах суточных, установленных в подпункте 2) настоящего пункта; А в декларации 200.00 согласно Правил составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00)» строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам, в том числе иностранцам и лицам без гражданства, за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с налоговым агентом в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 341 Налогового кодекса. Теперь прислали письмо по почте, вызывают. И я сама теперь сомневаюсь, правильно ли я сделала, что не показала эту выплату в 200.00 |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #4 Пт Авг 05, 2022 21:15:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Считаю, что вы все правильно сделали. Вот раньше обсуждали http://balans.kz/viewtopic.php?t=34604 |
|