Сроки представления:
до 17 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 17 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2024г.
до 17 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2024г.
до 17 февраля: 701.01, по состоянию на 01.01.2025г., изменения на 01.02.2025г.
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2024г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2023 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00))
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Импорт товара из Бельгии, сумма поставки чуть больше оплаты, поставщик списывает долг, как закрыть
|
|
|
|
#1 Пт Июн 10, 2022 13:54:56
|
|
|
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
У меня такая ситуация, не знаю, как это правильно оформить
Импорт товара из Бельгии
Было две оплаты:
08.12.2021 – 103 640евро
28.01.2022 – 142 390евро
Итого оплатили: 246 030евро
Поступили документы:
ГТД – 12.01.2022 – 123 640евро
ГТД – 05.04.2022 – 123 640евро
Итого документы на: 247 280евро
Получатся, что наша организация должна 1 250евро
Но директор говорит, что у них устная договоренность (в переписке по эл.почте), что за задержку по отправке поставщики прощают нам эту задолженность, т.е. мы им ничего не должны. Документов на скидку никаких нет, ГТД тоже без изменений, разумеется.
Теперь вопрос, как мне это оформить всё правильно?
1) Признать эту сумму как доход (безвозмездно полученное имущество) и оплатить с неё КПН?
2) Как-то изменить стоимость товара в 1 С, чтобы уменьшить задолженность? (Но это без первичных документов не сделать, или возможно?)
3) Ждать 3 года, а потом признать сомнительным обязательством
4) Или ещё какие-то варианты…
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Июн 11, 2022 15:19:50 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| A_Shipping говорит: |
|
что за задержку по отправке поставщики прощают нам эту задолженность |
Не просто прощают, а вы им должны выставить счет на штраф/пеню по договору в евро и списать задолженность отразив как прочий доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Июн 11, 2022 18:20:39
|
|
|
Елена Т, спасибо большое за ответ!
Действительно, так будет правильно сделать.
Получается мы должны будем выставить акт без НДС в 1 С в евро (штрафные санкции не попадают под определение облагаемого оборота), верно?
А нужно ли выставлять ЭСФ в евро, мы плательщики НДС, но эта реализация идет без НДС и мы вроде бы не попадаем под выписку в иностранной валюте:
В соответствии с пунктом 7 статьи 412 Налогового кодекса стоимостные и суммовые значения в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указываются в национальной валюте РК, за исключением следующих случаев, при которых возможно указание в иностранной валюте:
- по сделкам (операциям), заключенным (совершенным) в рамках соглашения (контракта) о разделе продукции;
- по сделкам (операциям) по реализации товаров на экспорт, облагаемым по 0% ставке НДС в соответствии со статьями 386, 447 и 449 настоящего Кодекса;
- по оборотам по реализации услуг по международным перевозкам, облагаемым по 0% ставке НДС в соответствии со статьей 387 настоящего Кодекса;
- по оборотам по реализации, облагаемым по 0% ставке НДС в соответствии с пунктом 3 статьи 393 настоящего Кодекса.
Или правильно будет выписать ЭСФ в тенге по курсу Национального Банка РК, на дату совершения оборота по реализации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Июн 13, 2022 09:43:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| A_Shipping говорит: |
|
Получается мы должны будем выставить акт без НДС в 1 С в евро (штрафные санкции не попадают под определение облагаемого оборота), верно |
Верно, и раз оборот не облагаемый, то и ЭСФ не выписываем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
