| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Расчет налога на имущество, если ТОО работало 9 месяцев на упрощ. режиме и 3 месяца на ОБЩ.режиме |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Анна Дизер |
| Добавлено: | #1 Чт Фев 17, 2022 15:33:33 |
| Заголовок сообщения: | Расчет налога на имущество, если ТОО работало 9 месяцев на упрощ. режиме и 3 месяца на ОБЩ.режиме |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=675066#675066 ТОО работало на упрощенном режиме 1.01.2021-30.09.2021, и на общеустан.режиме с 1.10.2021. Балансовая стоимость объектов налогообложения 01.01.2021-01.10.2021/13*0,5% и баланс. стоимость 01.11.2021-01.01.2022/13*1,5% |
|
| Автор: | Анна Дизер |
| Добавлено: | #2 Чт Фев 17, 2022 15:34:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Правилен ли такой расчет? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #3 Чт Фев 17, 2022 22:12:45 |
| Заголовок сообщения: | |
В Налоговом кодексе не прописана методика исчисления налога в вашей ситуации. Предлагаю свой вариант расчета, не претендуя на истину в последней инстанции. Может быть в результате обсуждения придем к оптимальному варианту. |
|
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #4 Пт Фев 18, 2022 00:11:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Ирина Локтионова, :good: только одно смущает, первый раз делите на 10, второй раз на 4, в итого получается 14 вместо 13 |
|
| Автор: | Анна Дизер |
| Добавлено: | #5 Пт Фев 18, 2022 09:56:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за участие в теме. Если рассчитывать по методу Ирины, тогда сумма налога получается даже больше чем если бы ТОО работало весь год на общеустановленном режиме и применяла ставку 1.5%. Для примера вкладываю вложение с расчетами. Я все таки склоняюсь к делению на 13 за каждый период. |
|
| Автор: | NatalyaV | ||
| Добавлено: | #6 Пт Фев 18, 2022 11:49:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Анна Дизер, а по вашему расчету такое впечатление, что вы занижаете налог... А что если сделать две таблички, 1 по ОУР, 2-я по упрощенке, итоги по налогам поделить на 12 и умножить на количество месяцев по этим режимам: ОУР(45075)/12*3=11269 и по упрощенке 15025/12*9=11269(чертовщина какая-то, одинаковые получились :superstition:) , сложить 11269+11269=22538 ? |
|||
| Автор: | Анна Дизер |
| Добавлено: | #7 Пт Фев 18, 2022 12:07:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Да получились одинаковые суммы) и общ. на 836 больше чем мой расчет по налогу. Да по моему расчету с делением на 13 как будто занижаю, но суммы более правдивые получаются что ли) |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #8 Пт Фев 18, 2022 12:22:00 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я делю по правилам нахождения среднего арифметического: сколько слагаемых в сумме, на такое число и делим.
Да, согласна. Мне очень не нравится, что по моему расчету общая сумма налога за год получилась больше, чем если бы за весь год платили по ставке 1,5%. Это конечно неправильно. Действительно, наверное надо считать по второй табличке в вашем файле, Анна Дизер. Просто теперь не вижу других вариантов. |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #9 Пт Фев 18, 2022 13:09:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Анна Дизер, только предлагаю тогда сделать 2 отдельных налоговых регистра - для упрощенки и для ОУР, чтобы налоговикам было понятнее, почему делим на 13. У меня на ОУР сумма налога получилась немного больше, потому что считаю, что все-таки неправильно убирать 1 октября из расчета на ОУР. В расчете на СНР считаю, эта дата тоже должна присутствовать, т.к. это фактически балансовая стоимость на конец периода СНР - сумма на 30 сентября = сумма на 1 октября. |
|