| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Брокерские услуги |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Talik |
| Добавлено: | #1 Сб Окт 08, 2005 14:01:44 |
| Заголовок сообщения: | Брокерские услуги |
У предприятия появились свободные деньги, и оно заключило договор на оказание брокерских услуг с финансовой компанией. Мы закинули одну сумму, на которую покупались акции ,а через 3 месяца их продали и отправили нам нашу сумму + вознаграждение. Возникает вопрос: - Должна ли я у себя на баланс ставить эти акции на эти три месяца и разница между продажей и покупкой будет моим доходом, либо - я просто поставлю в доход разницу между отправленной и полученной суммой денежных средств, т.к. сами мы не выходили на рынок ценных бумаг |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #2 Сб Окт 08, 2005 15:22:47 |
| Заголовок сообщения: | |
А куда вы закинули сумму? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Сб Окт 08, 2005 17:03:08 |
| Заголовок сообщения: | |
1. ИМХО,да. Брокер должен присылать Вам распечатки, куда он потратил ваши денги, на какие акции, какими датами. Вы должны по этим распечаткам ставить акции на баланс...переоценивать (учитывая номинал, СРС и т.д.)..при продаже - списывать...вощем, целая бодяга с ними... 2. имхо, нет... рекомендую зачитать КСБУ 8, МСФО 25, 27. |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #4 Сб Окт 08, 2005 20:40:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Не было сказано, что сумма брокеру ушла |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Сб Окт 08, 2005 22:04:38 |
| Заголовок сообщения: | |
ну если сумма ушла не брокеру, а посреднику, то будут делать взаимозачеты... |
|
| Автор: | Talik |
| Добавлено: | #6 Пн Окт 10, 2005 10:21:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Сумма ушла на р/с брокеру. Распечатки он мне присылает, но разве распечатки - это основание, чтобы поставить акции на баланс? |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #7 Пн Окт 10, 2005 11:15:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Чешу репу. А какие НПП нашли? по данному вопросу? |
|
| Автор: | Talik |
| Добавлено: | #8 Пн Окт 10, 2005 12:57:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Кроме прочих - есть еще ответ аудитора, в котором он предлагает следующие учетные операции: Дт 401 Кт 441 Оплата акций и зачисление акций на счет покупателя РЕПО - стоимость приобретения Дт 441 Кт 723 доход от реализации акций Дт 843 Кт 401 расходы по реализации акций и списание акций со счета покупателя РЕПО Дт 843 Кт 441 сумма комиссионных расходов по сделке РЕПО Но он почему- то меня смущает.... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Вт Окт 11, 2005 00:49:47 |
| Заголовок сообщения: | |
1. с аудитором согласен 2. а что же вы хотите еще кроме распечаток ? САМИ акции ? постановления ПРК, гласящие, что г-жа Талик ДОЛЖНА взять РЕПУ на баланс ? по этому поводу вспоминаю забавный анекдот. Идет еврей по улице и видит лавку, над входом которой висит изображение часов. Он заходит. - ЗдГавствуйте, вы ремонтируете часы ? - Нет. Мы делаем обрезание. - А почему у вас часы висят ? - А ЧТО вы хотите, чтобы там висело ? 3. чем вас смущает аудитор ? (гусары, мАлчать !) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #10 Чт Дек 08, 2005 11:53:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У меня такая же ситуация. Я хотел бы узнать какой корреспонденцией показать возврат на р/с полной стоимость самих акций. Заранее спасибо. П.С. Сначала они закинули сумму акций, а затем - доход от них. |
|||
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #11 Пт Дек 09, 2005 12:21:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Дт 441 Кт 724 – получен доход по инвестициям в виде вознаграждения Дт 441 Кт 723 –получен доход от реализации инвестиций Дт 843 Кт 401- списана балансовая стоимость финансовых инвестиций при выбытии |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #12 Пт Дек 09, 2005 12:37:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ситуация. Закинули брок. конторе 1 млн. Через месяц контора отправляет 1 млн., затем 150 тыс. Как расскидать кор. счета? Дт 401 Кт 441 1 млн
Правильно? |
|||
| Автор: | Talik | ||||
| Добавлено: | #13 Пт Дек 09, 2005 13:04:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я бы сделала так: Дт 441 Кт 723 - доход от реализации акций ( 1 млн); Дт 843 Кт 401 - списана бал.ст-ть акций (я так понимаю - то же 1 млн); Дт 441 Кт 723 - доход от реал. акций (150 тыс) Разница между 723 и 843 - в нашем случае - 150 тыс, это и есть вознаграждение. Отдельный счет 724 применять не нужно. |
|||||
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #14 Пт Дек 09, 2005 16:02:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно и так. А лучше посмотреть договор и назначение платежа в платежном плручении на 150 т.т. Что там написано:оплата за акции или оплата дохода по вознаграждению. А то опять гадать приходится. |
|
| Автор: | Talik |
| Добавлено: | #15 Пт Дек 09, 2005 17:05:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Не надо гадать.... :lol: Просто у меня АО и я с этим сталкивалась... Хотя в октябре вопросы возникали :D |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #16 Пт Дек 09, 2005 17:11:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Насчет 1 проводки (?) - они же просто вернули деньги которые крутили, зачем их на доход? 150тыс. я понял, но 1 млн?? |
|||
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #17 Пт Дек 09, 2005 17:42:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Одну и туже сумму ставим и на доходы и на расходы,в итоге можно сказать сумма закроется. Это основы БУ. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #18 Пт Дек 09, 2005 17:48:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Просто операцией забить? Доход с р/с можно спокойно сразу на доход показывать (дт 441 кт 723)? Спасибо за помощь. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #19 Пт Дек 09, 2005 20:08:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если месье желает, можно и усложнить - Дт 301, 334 - Кт 723 Дт 441 - Кт 301, 334 |
|||