| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В каком квартале сдаем 101.04 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Гульбанум76 |
| Добавлено: | #1 Ср Июл 26, 2023 11:23:07 |
| Заголовок сообщения: | В каком квартале сдаем 101.04 |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681671#681671 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681926#681926 ТОО получил АВР от нерезидента в 1 квартале, а оплатил услуги во втором. Форму 101.04 сдаем в 1 или 2 квартале? |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #2 Ср Июл 26, 2023 12:48:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по КПН формы 101.04, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки: 1) за первый, второй и третий кварталы – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата дохода нерезиденту; 2) за четвертый квартал – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 314 НК РК, в котором произведена выплата дохода нерезиденту и (или) за который начисленный, но невыплаченный доход нерезидента отнесен на вычеты. |
|
| Автор: | Гульбанум76 |
| Добавлено: | #3 Ср Июл 26, 2023 16:05:38 |
| Заголовок сообщения: | |
я это прочла, но ничего не поняла. Можете объяснить простым языком |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #4 Пн Июл 31, 2023 10:47:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Так как у вас выплата нерезиденту была во 2 квартале, то согласно статьи 645 НК РК: 1. Доходы из источников в Республике Казахстан юридического лица-нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан (далее в целях настоящей главы - нерезидент), облагаются корпоративным подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов. Исчисление и удержание корпоративного подоходного налога по доходам, облагаемым у источника выплаты, производятся налоговым агентом: 1) не позднее дня выплаты доходов нерезиденту - по начисленным и выплаченным доходам; 2) не позднее срока, установленного пунктом 1 статьи 315 настоящего Кодекса для представления декларации по корпоративному подоходному налогу, - по начисленным и невыплаченным доходам, которые отнесены на вычеты. И как выше писала vbnz: Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по КПН формы 101.04, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки: 1) за первый, второй и третий кварталы – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата дохода нерезиденту; |
|
| Автор: | Ирыч | ||
| Добавлено: | #5 Пн Июл 31, 2023 10:50:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ответ выше для вас
|
|||