» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Маркетинговые услуги от нерезидента - налогообложение

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: levychka
Добавлено: #1  Вт Дек 19, 2023 14:37:53
Заголовок сообщения: Маркетинговые услуги от нерезидента - налогообложение
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=682999#682999

Здравствуйте, уважаемые коллеги.

У нас ИП (СНР Розничный налог, не плательщики НДС) нам нерезидент ИП из России оказал маркетинговые услуги.

Если нам предоставят справку -подтверждение резидентства о применении конвенции об избежании двойного налогообложения, мы тогда не удерживаем ИПН?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Ср Дек 20, 2023 23:16:53
Заголовок сообщения:
Похоже, что да. Посмотрите с 666 НК РК
ст 666 говорит:
Порядок применения международного договора в отношении полного освобождения от налогообложения доходов нерезидента, полученных из источников в Республике Казахстан
1. Если иное не установлено международным договором, порядок применения положений международного договора, установленный настоящей статьей, распространяется на доходы нерезидента, предусмотренные статьей 644 настоящего Кодекса, за исключением следующих доходов:

Статья 644 говорит:
Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан

1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:

1) доход от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доход от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности;

2) доход от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан;

3) доход от оказания управленческих, финансовых, консультационных, инжиниринговых, маркетинговых, аудиторских, юридических (за исключением услуг по представительству и защите прав и законных интересов в судах, арбитраже или третейском суде, а также нотариальных услуг) услуг за пределами Республики Казахстан.

Автор: Анна Примто
Добавлено: #3  Пт Мар 14, 2025 21:56:20
Заголовок сообщения:
Добрый день. У нас похожая ситуация. Только мы ТОО на розничном налоге и получаем услуги по рекламе от российского ООО "РВБ" (Вайлдберриз другими словами). Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации есть.
В этом случае НДС тоже не нужно оплачивать? И отчетность какая-нибудь должна сдаваться?
Автор: Анна Примто
Добавлено: #4  Пт Мар 14, 2025 21:56:20
Заголовок сообщения:
Добрый день. У нас похожая ситуация. Только мы ТОО на розничном налоге и получаем услуги по рекламе от российского ООО "РВБ" (Вайлдберриз другими словами). Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации есть.
В этом случае НДС тоже не нужно оплачивать? И отчетность какая-нибудь должна сдаваться?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Пт Мар 14, 2025 22:30:42
Заголовок сообщения:
Если вы плательщики НДС, то НДС нужно платить по-любому, Конвенция не освобождает от уплаты косвенных налогов.
Автор: Анна Примто
Добавлено: #6  Сб Мар 15, 2025 08:28:31
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Если вы плательщики

т.е. если не плательщики, то не оплачиваем НДС, и никаких отчётностей по поводу получения этих услуг не сдаём?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #7  Сб Мар 15, 2025 13:40:57
Заголовок сообщения:
По НДС - да, ничего не платите и не сдаете, а по КПН надо сдавать ф.101.04 ежеквартально.
Автор: Анна Примто
Добавлено: #8  Сб Мар 15, 2025 18:23:48
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
а по КПН надо сдавать ф.101.04 ежеквартально.

т.е мы его не удерживаем, а сдаем нулевую форму? Или удерживаем, не могу понять :(
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #9  Вс Мар 16, 2025 13:02:18
Заголовок сообщения:
Не платите и сдаете не нулевую, посмотрите саму форму, там вроде все понятно.
Автор: Анна Примто
Добавлено: #10  Пн Мар 17, 2025 10:37:08
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
посмотрите саму форму, там вроде все понятно.

Да, действительно) Разобралась)

Может не совсем в тему, но не могу до конца понять, т.е. по услугам, если мы не плательщики НДС и при наличии документа подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, мы НДС не оплачиваем, а по ввозимым товарам оплачиваем в любом случае, даже если мы не плательщики НДС? Так получается?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ