» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли за июнь исчислить и оплатить налоги по ГПХ если АВР закрыли в июле?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: kira28
Добавлено: #1  Вс Мар 10, 2024 18:15:10
Заголовок сообщения: Можно ли за июнь исчислить и оплатить налоги по ГПХ если АВР закрыли в июле?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684009#684009
Добрый день! ИП на Упращенке, не НДСник,в аренду сдавал бульдозера. Водителей оформляли по договору ГПХ.Работали с июня, за июнь АВР закрыли и подписали в июле (хотя правильнее было 30июнем), и доход был отражен во 2м полугодии. Скажите пожалуйста можно ли за июнь исчислить и уплатить налоги водителям до договору ГПХ?
Автор: Ada
Добавлено: #2  Вс Мар 10, 2024 19:31:22
Заголовок сообщения:
Добрый вечер! Считаю, что можно. Ведь Вы должны начислить зарплату за проработанное время. То, что АВР подписан в следующем месяце, роли не играет.
Автор: Ada
Добавлено: #3  Вс Мар 10, 2024 19:44:21
Заголовок сообщения:
Ada говорит:
Добрый вечер! Считаю, что можно. Ведь Вы должны начислить зарплату за проработанное время. То, что АВР подписан в следующем месяце, роли не играет.

На основании Трудового кодекса РК:

Статья 103. Размер заработной платы

1. Заработная плата выплачивается работнику за фактически отработанное им время, учтенное в документах работодателя по учету рабочего времени.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Вс Мар 10, 2024 21:04:17
Заголовок сообщения:
kira28 говорит:
можно ли за июнь исчислить и уплатить налоги водителям до договору ГПХ?

Налоги исчисляете в июле, когда подписан АВР, а уплачиваете их до 25 августа.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Вс Мар 10, 2024 21:08:15
Заголовок сообщения:
Ada, тут не про трудовой договор, а про договор ГПХ. Зарплаты нет.
Автор: Ada
Добавлено: #6  Вс Мар 17, 2024 15:15:17
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Ada, тут не про трудовой договор, а про договор ГПХ. Зарплаты нет.

Ирина, спасибо, не знала. У меня были такие случаи. Думала, что за проработанное время...
Автор: kira28
Добавлено: #7  Пн Мар 18, 2024 13:53:10
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
kira28 говорит:
можно ли за июнь исчислить и уплатить налоги водителям до договору ГПХ?

Налоги исчисляете в июле, когда подписан АВР, а уплачиваете их до 25 августа.

Добрый день! благодарю за ответ! последние работы были в ноябе.Тогда за ноябрь начислить и отразить в фно 910.00 в декабре?
Автор: Ada
Добавлено: #8  Вт Мар 19, 2024 13:40:10
Заголовок сообщения:
kira28 говорит:
Добрый день! благодарю за ответ! последние работы были в ноябе.Тогда за ноябрь начислить и отразить в фно 910.00 в декабре?

Кира, видите, Ирина пишет, что начисление работникам по договору ГПХ зависит от того, когда подписан АВР. Если АВР у Вас подписан в ноябре, то в ноябре и показываете в отчетности.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #9  Вт Мар 19, 2024 20:33:03
Заголовок сообщения:
kira28 говорит:
Тогда за ноябрь начислить и отразить в фно 910.00 в декабре?

Почему в декабре?
Правильно так:
Ada говорит:
Если АВР у Вас подписан в ноябре, то в ноябре и показываете в отчетности.


Но точнее говоря, поскольку ИПН, ОПВ и ВОСМС уплачиваются до 25 числа следующего месяца после выплаты дохода физическому лицу, то как правило, надо привязываться не к дате подписания АВР, а к дате выплаты дохода (за исключением случая, когда был выплачен аванс).
Например:

1) Если АВР подписан в ноябре и выплата была в ноябре, то делаете начисление и отражаете в ф.910 в ноябре, уплата ИПН, ОПВ и ВОСМС до 25 декабря.

2) Если АВР подписан в ноябре, а выплата была в декабре, то делаете начисление и отражаете в ф.910 в декабре, уплата ИПН, ОПВ и ВОСМС до 25 января.

3) Если АВР подписан в ноябре, а выплата была авансом в октябре, то делаете начисление и отражаете в ф.910 в ноябре, уплата ИПН, ОПВ и ВОСМС до 25 декабря.
С авансов ИПН, ОПВ и ВОСМС не платятся, т.к. еще не было начисления дохода физлицу.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ