» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

если дата принятия учета импорта в декабре 2023г, 328.00 сдала в январе, в фно 100.00 сядет 2023г?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: kira28
Добавлено: #1  Пт Мар 29, 2024 15:18:59
Заголовок сообщения: если дата принятия учета импорта в декабре 2023г, 328.00 сдала в январе, в фно 100.00 сядет 2023г?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684752#684752
Добрый день! подскажите пожалуйста верно ли я отражаю в фно 100.00:импорт поступил в конце декабря, на учет приняли в конце декабре, в январе сдала 328.00 и оплатила НДС. в ФНО 100.00 за 2023г. я отразила его, а в 300.00 отражу в 1кв.2024г. Это будет разница между фно 100.00 и 300.00.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Пт Мар 29, 2024 16:59:18
Заголовок сообщения:
Я приобретение показывал в том квартале в котором пришло оборудование строка 300.00.016II A, а НДС в зачет брал в том квартале, когда его платили строка 300.00.016II B. Так правильнее по идее.
Вопросов по камералке ни разу не возникало.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #3  Пт Мар 29, 2024 17:01:17
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
показывал в том квартале в котором пришло оборудование

имеется ввиду дата на талоне прохождения границы. На этот момент как бы понятен уже облагаемый оборот.
Автор: kira28
Добавлено: #4  Пт Мар 29, 2024 18:50:32
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Я приобретение показывал в том квартале в котором пришло оборудование строка 300.00.016II A, а НДС в зачет брал в том квартале, когда его платили строка 300.00.016II B. Так правильнее по идее.
Вопросов по камералке ни разу не возникало.

у нас ж/д транспортом пришло, приняла ну учет по первой дате, так как нет даты перехода границы, по счет фактуре- 27 декабрем, по факту пришел товар в январе, в 328.00 также этой датой. в ФНО 300.00 беру в 1кв.2024года в зачет. Вот теперь делаю 100.00 она садится в нее за 2023год,декабрем.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #5  Пт Мар 29, 2024 19:21:18
Заголовок сообщения:
kira28, да я помню Вы спрашивали раньше по какой дате принимать в учет для определения размера оборота.
kira28 говорит:
в ФНО 300.00 беру в 1кв.2024года в зачет.

верно, т.к. оплатили НДС в январе 2024
kira28 говорит:
Вот теперь делаю 100.00 она садится в нее за 2023год,декабрем.

тоже верно, т.к. на учет оприходовали согласно НК РК
пп.1 п.2 ст.442 НК РК говорит:
наиболее ранняя из дат признания (отражения) таких товаров в бухгалтерском учете в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и (или) требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;

и у Вас не будет расхождения между соткой и НДСом по приобретению за 2023 год. Тут же не рассматривается вопрос отнесения НДСа в зачет, это совсем другой вопрос.
ИМХО разумеется.
Автор: kira28
Добавлено: #6  Вс Мар 31, 2024 19:01:18
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
приобретение показывал в том квартале в котором пришло оборудование строка 300.00.016II A, а НДС в зачет брал в том квартале, когда его платили строка 300.00.016II B. Так правильнее по идее.
Вопросов по камералке ни разу не возникало.

Здравствуйте! Получается я должна была оборот по приобретению указать в 300.00 в 4м квартале, но где графа ндс ничего не указывать. А в 1м квартале наоборот, ндс на импорт указываю, но оборот по нему ничего не ставлю?
Автор: kira28
Добавлено: #7  Вс Мар 31, 2024 19:01:42
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
приобретение показывал в том квартале в котором пришло оборудование строка 300.00.016II A, а НДС в зачет брал в том квартале, когда его платили строка 300.00.016II B. Так правильнее по идее.
Вопросов по камералке ни разу не возникало.

Здравствуйте! Получается я должна была оборот по приобретению указать в 300.00 в 4м квартале, но где графа ндс ничего не указывать. А в 1м квартале наоборот, ндс на импорт указываю, но оборот по нему ничего не ставлю?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #8  Пн Апр 01, 2024 11:19:07
Заголовок сообщения:
kira28 говорит:
Получается я должна была оборот по приобретению указать в 300.00 в 4м квартале, но где графа ндс ничего не указывать. А в 1м квартале наоборот, ндс на импорт указываю, но оборот по нему ничего не ставлю?

Верно, я именно так и делаю.
Автор: YelenaS
Добавлено: #9  Ср Июл 03, 2024 16:20:16
Заголовок сообщения:
kira28 говорит:
у нас ж/д транспортом пришло, приняла ну учет по первой дате, так как нет даты перехода границы

Почему нет? В железнодоророжных накладных есть штампы о прибытии на станцию пропуска на границе. Есть списки приграничных станций, по которым мы учитывали дату перехода границы, по дате и считали НДС.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ