| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отражение в отчетности возмещений по суду |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #1 Чт Май 30, 2024 18:07:13 |
| Заголовок сообщения: | Отражение в отчетности возмещений по суду |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684931#684931 Здравствуйте ув. Ситуация следующая, в прошлом году перевозчик часть нашего товара выгрузил вместо нашего покупателя в другой компании, те в свою очередь отказались товар возвращать, мол часть даже продать успели. По итогу наш покупатель потребовал исправить ЭСФ в его адрес, так как товар не получил, что и было сделано. В последствии дело решили решать в суде , возложив все затраты на перевозчика. Суд присудил выплатить компенсацию материального ущерба за товар, за услуги адвоката, за уплаченную госпошлину и за оформление доверенности. Деньги поступили на расчетный счет в этом году . Я правильно понимаю что теперь эту сумму я должна обложить НДС и включить в СГД? Насколько корректно будет отражение в этом году? Наверное нужно было в прошлом году сумму не просто исправить а пересадить на прочую дебиторскую задолженность и соответственно оплатить с нее НДС и КПН . Документы на уплату госпошлины есть, на услуги адвоката и нотариуса нет. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #2 Чт Май 30, 2024 19:25:53 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Если вы эти расходы отнесли на вычеты, то полученная по суду сумма пошлины является компенсацией, полученной по возмещению затрат, которые ранее были отнесены на вычеты - ст.237 НК. Признаете доходом в целях обложения КПН. Если на вычеты не относили, то доходом не признаете.
Тогда все остальное, кроме пошлины, признаете доходом как безвозмездно полученное имущество. - ст.238 НК. Во всех случаях НДС с какого перепугу собираетесь платить? Вы какие услуги в данной ситуации оказывали? |
|||||
| Автор: | Planeta | ||
| Добавлено: | #3 Пн Июл 22, 2024 23:33:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
встретила на одном из известных ресурсов разъяснение проф бухгалтера,что госпошлина не облагается так как не является услугой, а вот услуги адвоката нужно обложить НДС -хотя отсылка там была просто на статью о том что любая деятельность за вознаграждение является облагаемым оборотом по НДС. И все же еще раз задам вопрос по корректности отражения операции в прошлом году. Получается ЭСФ покупателю не получившему товар я исправила, а остатки товара так и остались висеть на складе Готовой продукции. Как правильно нужно было отразить их отсутствие ? |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #4 Вт Июл 23, 2024 00:03:48 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ну так это ведь услуги адвоката, это он их вам оказывал, он и должен платить НДС, а не вы. А вы получаете возмещение расходов, которые оплатили адвокату, но никаких услуг при этом никому не оказывали.
ЭСФ сам по себе не выписывается, он выписывается на основании накладной или АВР. Если вы исправили (или удалили) ЭСФ, то должны были аналогично исправить или удалить накладную. Я вижу вашу ситуацию так: вы исправляете накладную и ЭСФ покупателю по решению суда, соответственно выписываете накладную и товар на того покупателя, который реально получил товар, как безвозмездно переданное имущество (если он не оплатил) по себестоимости. И вот тут уж надо будет платить НДС и КПН. |
|||||
| Автор: | Planeta | ||
| Добавлено: | #5 Вт Июл 23, 2024 02:48:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
к сожалению покупатель категорически отказался подписывать документы с несоответствующим количеством товара и потребовал сразу исправить накладную и эсф -что и было сделано в 2023 году. Третья сторона которая якобы получила по ошибке часть товара в материалах дела даже не фигурирует, то есть нет у нас их реквизитов. Все затраты по утерянному товару решили возложить на перевозчика, он все и возместил |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #6 Ср Июл 24, 2024 14:22:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну тогда наверное надо списать эти товары как утерянные. Себестоимость списанных товаров в бух.учете провести как расходы, не относимые на вычеты. НДС не начисляете. |
|
| Автор: | Ведмедев | ||
| Добавлено: | #7 Ср Июл 24, 2024 15:36:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Наверное всё таки из зачета НДС убрать по этим товарам? |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #8 Ср Июл 24, 2024 17:38:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Ведмедев, точно! |
|
| Автор: | Planeta | ||
| Добавлено: | #9 Чт Июл 25, 2024 01:01:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
мы его не покупали, это наша готовая продукция на производстве Как тогда быть с НДС который нужно убрать из зачета ? В производство идут материалы и с НДС и без НДС , учет ведется не по партиям |
|||
| Автор: | Ведмедев |
| Добавлено: | #10 Чт Июл 25, 2024 09:15:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Planeta, предлагаю отталкиваться от себестоимости производства. Будет цифра какаята, от неё 12%. |
|