| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Определение даты совершения оборота по АВР отправленного через idocs |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #1 Вт Июн 04, 2024 11:43:30 |
| Заголовок сообщения: | Определение даты совершения оборота по АВР отправленного через idocs |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685016#685016 Добго времени суток уважаемые коллеги. Помогите разобраться в следующей ситуации. Поставщик товаров, поставляемых жд транспортом, кроме накладных на отпуск запасов на сторону выписывает АВР в конце месяца на возмещение жд тарифа. В АВР в графе «Дата выполнения работ (оказания услуг)» указывается период оказания жд перевозки ( например с 01.04-30.04.24 г) Дата составления указывается последний день месяца (например 30.04.24 ). АВР выписывается на бумажном носителе, т.е. не путем выписки ЭАВР. Однако рассылка происходит через электронный обмен на портале idocs.,т.е., документ подписывается через ЭЦП и фиксируется дата подписания. Вопрос такой, является ли дата подписания ЭЦП в системе idocs датой подписания АВР в целях определения датой совершения оборота в налоговых целях в части жд перевозок? Ведь согласно п.3 ст.379 НК РК датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 этой же статьи. При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в: -акте выполненных работ, оказанных услуг; -документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг (в случае отсутствия АВР). согласно п.6.ст 379 НК РК : При выполнении работ, оказании услуг (кроме перевозок пассажиров, багажа, грузобагажа и почты на железнодорожном транспорте), при осуществлении которых документы оформляются в соответствии с законодательством Республики Казахстан о железнодорожном транспорте, датой совершения оборота по реализации работ, услуг является наиболее поздняя дата, указанная в документе, подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг. Однако жд накладные нам не предоставляются так мы не являемся ни грузоотправителем ни грузополучателем. Согласно договора с поставщиком датой отгрузки является дата штемпеля о погрузке на станции отправления в жд накладной. По этим датам он собирает жд накладные за месяц поставки и выставляет нам сумму жд тарифа за месяц. Ранее АВР доставлялись по почте и дата подписания в них не указывалась. Мы ориентировали на дату составления и дату оказания работ и услуг. И соответственно отражали АВР в месяце оказания услуг. Но вот наш поставщик решил воспользоваться ресурсом по электронному обмену документами и у нас появились сомнения. Разъяснимте как в данном случае будет определяться дата совершения оборота? |
|
| Автор: | NatalyaV | ||||
| Добавлено: | #2 Вт Июн 04, 2024 23:16:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Считаю что не является, просто вы своей ЭЦП подтверждаете, что согласны с датой оборота и подписания в бумажном АВР в формате PDF
Но может есть и другие мнения. |
|||||