» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

выписка ЭСФ за прошлые периоды когда ИП поставщика уже закрыто.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Софи
Добавлено: #1  Ср Июл 17, 2024 12:10:37
Заголовок сообщения: выписка ЭСФ за прошлые периоды когда ИП поставщика уже закрыто.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685299#685299
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685315#685315
http://balans.kz/viewtopic.php?p=685826#685826

Добрый день! ИП на ОУР , не являлся плательщиком НДС ,прекратил свою предпринимательскую деятельность в ноябре 2023г. ИП являлся агентом ТОО Киви Казахстан(платежные терминалы). На основании авр. сч.ф. и отчета агента ТОО оплачивал вознаграждения ИП. При закрытии ИП договор межу ТОО был официально расторгнут и был подписан акт сверки. В июле т.г. ТОО "Киви Казахстан"" пишет письмо уведомление , чтобы ИП выставил эсф за 2022-2023г. ссылаясь на то, что в ходе камеральной проверки ТОО не может списать выплаченные вознаграждения ИП из-за то что был нет эсф. ТОО просит заново открыть ИП и за 2022-2023г.г. выставить эсф. В случае не выставления эсф ТОО грозит ИП судебными разбирательствами, на сколько правомерны действия ТОО в отношении ИП?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Ср Июл 17, 2024 12:59:52
Заголовок сообщения:
Софи говорит:
ТОО просит заново открыть ИП

Тут понимаю так - это ваше право открывать или нет.
Софи говорит:
В случае не выставления эсф ТОО грозит ИП судебными разбирательствами, на сколько правомерны действия ТОО в отношении ИП?

ст 412 п 14 НК говорит:
В случае приобретения товаров, работ, услуг у налогоплательщика, указанного в подпункте 8) части первой пункта 1 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе в течение ста восьмидесяти календарных дней с даты совершения поставщиком оборота по реализации обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить такое требование.

Все, что позже, тут вашей обязанности нет(на данную версию кодекса и согласно этого пункта, надо посмотреть, раньше кажется был срок исковой давности), но обратились они к вам сейчас... При этом согласно ст 412 п 1 пп 8 обязаны выписывать, если 1000 мрп превышает...
И нет гарантии, что вам от налоговой не прилетит за позднюю выписку ЭСФ и пройдут ли такие ЭСФ. И еще интересно там суммы превышают 1000 мрп на тот год? Или не превышают и
Софи говорит:
ТОО "Киви Казахстан"

перестраховывается?
Автор: Софи
Добавлено: #3  Ср Июл 17, 2024 13:16:20
Заголовок сообщения:
доход по вознаграждению за 2022г составляет 8000000тг
Автор: NatalyaV
Добавлено: #4  Ср Июл 17, 2024 13:26:22
Заголовок сообщения:
Не перестраховываются...
NatalyaV говорит:
ст 412 п 14 НК говорит:

Я посмотрела, этот пункт появился в кодексе с 2020 года и срок был такой же, а вот с 2019 года его не было и там про срок не писалось, поэтому делали вывод, что срок выписки - в течение срока исковой давности видимо.
Автор: Софи
Добавлено: #5  Ср Июл 17, 2024 13:42:49
Заголовок сообщения:
Даже если заново открыть ИП и выставить эсф за 2022-2023гг. может ли ТОО это отнести на расходы? В 2022-2023гг. сч.ф выставлял ИП и это их устраивало, не было нареканий со стороны ТОО, теперь у ТОО проверка и они начали всем агентам высылать уведомления. Что грозит ИП за не выставление эсф за 20222-2023гг.?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #6  Ср Июл 17, 2024 13:54:54
Заголовок сообщения:
Софи говорит:
Что грозит ИП за не выставление эсф за 20222-2023гг.?

https://adilet.zan.kz/rus/docs/K1400000235#z3370
Статья 280-1. Адм кодекса говорит:
Нарушение порядка выписки счетов-фактур, а также нарушение системы учета перемещения товаров, включенных в перечень

1. Невыписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме –

влечет предупреждение.

2. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере сорока, на субъектов среднего предпринимательства – в размере ста, на субъектов крупного предпринимательства – в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

3. Выписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме с нарушением срока –

влечет предупреждение.

4. Действие, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства – в размере пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства – в размере ста месячных расчетных показателей.

Автор: Софи
Добавлено: #7  Ср Июл 17, 2024 14:01:22
Заголовок сообщения:
даже если деятельность ИП прекращена?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #8  Ср Июл 17, 2024 14:10:40
Заголовок сообщения:
Софи говорит:
даже если деятельность ИП прекращена?

А вы как прекращали деятельность , через проверку или в упрощенном порядке? Если в упрощенном то могут, правда не знаю насчет штрафов, но
ст 67 НК говорит:
7. В случае выявления налоговым органом нарушений в течение срока исковой давности после прекращения деятельности индивидуального предпринимателя в соответствии с настоящей статьей исчисление налоговых обязательств по налогам, платежам в бюджет и социальным платежам по деятельности, осуществляемой в период регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, производится физическим лицом в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действующим на момент возникновения обязательств по их уплате.

Но тут я так понимаю, они не обяжут вас регистрировать ИП, а без регистрации ИП вы не сможете выписать ЭСФ, значит этот пункт не очень подходит. Я так вижу во всяком случае. Может есть у кого опыт такой и напишут.

Софи говорит:
ИП и выставить эсф за 2022-2023гг. может ли ТОО это отнести на расходы?

Если даты оборотов будут этих годов, то сможет. Есть сомнение, что система ЭСФ пропустит такие ЭСФ, но на практике такого не было - тут не могу сказать точно.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #9  Ср Июл 17, 2024 16:24:29
Заголовок сообщения:
Вот есть тема похожая про закрытое ИП (там про ЭСФ совсем нет, но вдруг заинтересует)
http://balans.kz/post679090.html#679090
Автор: Ведмедев
Добавлено: #10  Ср Июл 17, 2024 17:43:25
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
ст 412 п 14 НК говорит:
В случае приобретения товаров, работ, услуг у налогоплательщика, указанного в подпункте 8) части первой пункта 1 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе в течение ста восьмидесяти календарных дней с даты совершения поставщиком оборота по реализации обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить такое требование.

Раньше было в течении срока исковой давности, теперь этот срок уменьшили.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #11  Ср Июл 17, 2024 17:46:35
Заголовок сообщения:
но опять же это касается только плательщиков НДС, в данном же случае продавец им не является. Если они своевременно не затребовали ЭСФ, то это их проблемы. В кодексе ясно написано в части вычетов. Что бы эти самые вычеты применить должна быть ЭСФ, сами виноваты в общем. Если в договоре между ними не прописано что поставщик обязан сделать документы, то юридических претензий быть не может.
Автор: Софи
Добавлено: #12  Ср Июл 17, 2024 19:28:16
Заголовок сообщения:
обратиться в суд для
защиты своих прав и законных интересов с последующим взысканием с Вас указанной суммы, а также последующим взысканием
следующих сумм: - взысканием суммы выплаченного вознаграждения по которому отсутствуют бухгалтерские документы; - взысканием всех убытков, связанных с неисполнением Вами указанных обязательств
- взысканием судебных расходов; - государственной пошлины, в размере 3 % от суммы взыскания; - расходов на оплату представителя/ адвоката; - законной неустойки, предусмотренной ст. 353 Гражданского кодекса Республики Казахстан.
Ст. 353 Гражданского кодекса Республики Казахстан
- «За неправомерное пользование чужими деньгами в результате
неисполнения денежного обязательства либо просрочки в их уплате, либо их неосновательного получения или сбережения за счет
другого лица подлежит уплате неустойка. Размер неустойки исчисляется, исходя из базовой ставки Национального Банка Республики
Казахстан на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд
может удовлетворить требование кредитора, исходя из базовой ставки Национального банка Республики Казахстан на день
предъявления иска или на день вынесения решения, или на день фактического платежа по выбору кредитора. Эти правила
применяются, если иной размер неустойки не установлен законодательными актами или договором». они вот так выходят с угрожающим письмом

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ