| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | 101.01 ИЛИ 101.04 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Чт Янв 17, 2008 19:50:15 |
| Заголовок сообщения: | 101.01 ИЛИ 101.04 |
Добрый вечер! Пожскажите, пжалуйста, какую форму мне сдавать. Предприятие зарегистрировано с апреля 2007 года. В этот же период мы сдавали форму по сроку до 20 апреля. А теперь на 2008 нужно сдавать 101.01 или же 101.04? |
|
| Автор: | Кари |
| Добавлено: | #2 Чт Янв 17, 2008 20:02:30 |
| Заголовок сообщения: | |
До сдачи декларации на 1 квартал 2007 года форма 101.01 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Чт Янв 17, 2008 20:05:13 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо |
|
| Автор: | Кари |
| Добавлено: | #4 Чт Янв 17, 2008 20:06:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Извиняюсь, на 1 квартал 2008 года |
|
| Автор: | Лариса М |
| Добавлено: | #5 Чт Янв 17, 2008 20:18:37 |
| Заголовок сообщения: | |
А если в форме 101.01 допущена ошибка,, можно сдать дополнительную форму? |
|
| Автор: | гость1 |
| Добавлено: | #6 Вт Янв 29, 2008 13:46:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите разобраться .... ТОО зарегистировано с августа 2007 , работало по упрощенке. Сдали 910.00 за 3 и 4 кв 2007г. С 1 января перешли на общеустановленный режим. Налоговая не принимает 101.04, требует 101.01. А в графе авансовых исчисленных за прош.период требуют показать налог исчисленый по упрощенке за весь предидущий год. Это противоречит правилам заполнения форм. Не знаем как поступить? |
|
| Автор: | Miki |
| Добавлено: | #7 Вт Янв 29, 2008 14:48:05 |
| Заголовок сообщения: | 101.01 и 101.04 |
Посмотрите пока вот это попозже я найду еще одну вещь, думаю вам поможет разобраться |
|
| Автор: | Weit | ||
| Добавлено: | #8 Вт Янв 29, 2008 15:43:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
При переходе с упрощенки на общеустановленный сдается 101.04. В налоговой не правы. "Первоначальная" подразумевает не только дату гос. регнистрации, но и дату подачи заявления на общеустановленный режим. В течении 20 дней от даты в заявлении сдается 101.04. И показывать в авансовых суммы налога с 3% ставки за прошлый период вообще ни в какие ворота не лезет. Поинтересуйтесь у инспектора, при таких требованиях может с вас еще 100 запросят за 2007 г. По электронке бы отправили и никаких проблем. |
|||
| Автор: | xolms | ||
| Добавлено: | #9 Вт Янв 29, 2008 17:02:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А можно подтвердить это законодательно? Изучил Кодекс и правила по формам 101.01 и 101.04. Действительно получается что хочешь то и сдавай. Не за что зацепиться? |
|||
| Автор: | Юнона | ||||
| Добавлено: | #10 Вт Янв 29, 2008 17:49:37 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
п. 21 Правил составления Расчета сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу (Формы 101.01 – 101.04) ... Данный Расчет предназначен для исчисления суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате вновь созданными налогоплательщиками в соответствии со статьей 126 Налогового кодекса, а также налогоплательщиками, перешедшими в течение налогового периода со специального налогового режима на общеустановленный порядок налогообложения. наверное Ваш налоговый инспектор все таки прав. ф. 101.04 сдаем только если перешли с упрощенки в течение года. А вы с нового налогового года, так сказать с чистого листа начали общеустановленный режим применять, поэтому на 2008 год сдаете 101.01 как все. Правила здесь можете почитать http://urist.kz/content/view/17/
и с этим я согласна. ну не написано в Правилах что если Вы работали в предыдущем налоговом периоде по упрощенке, и не предусмотрены авансовые платежи были для Вас, то покажите налог уплаченный. Ладно. Но давайте рассуждать логически. Вам нужно исчислить авансовые на этот год исходя из обязательств прошлого года. Ну так и покажите обязательства прошлого года. |
|||||
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #11 Вт Янв 29, 2008 18:55:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо Юнона. Прошу прощения за невнимательность. Я читал старые правила по форме 101.04.Там не было про переход с упрощенки. Хотя и к правилам формы 101.01 тоже не клеится. ведь понятие авансовых платежей содержится в НК, да и строка 101.01.003 в принципе расчетная по тем же правилам, и количество месяцев в прошлом отчетном периоде не клеится ведь по упрощенке это квартал а тут год. Однако форма почему то заполняется если проставить 101.01.001,101.01.002 и 101.01.003 по нолям, а месяца заполнить вручную, в результате при авторасчете строка 101.01.004 сама суммирует. Уведомление приходит . Сам испытал. Получается ищите дорогие налогоплательщики сами выход , главное чтобы начисления сели на лицевые? |
|
| Автор: | Юнона |
| Добавлено: | #12 Вт Янв 29, 2008 20:14:11 |
| Заголовок сообщения: | |
xolms, Уточнила. Приведите эти аргументы. В течение налогового периода налогоплательщики уплачивают корпоративный подоходный налог путем внесения авансовых платежей в порядке, установленном Налоговым кодексом (ст. 126 НК). Согласно правилам составления Расчета сумм авансовых платежей (форма 101.04), утвержденным Приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 13.12.2006 г. № 637, Расчет 101.04 предназначен для исчисления суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате вновь созданными налогоплательщиками в соответствии со статьей 126 Налогового кодекса. Таким образом, при переходе в течение года со специального налогового режима на общеустановленный порядок налогообложения в целях заявления суммы авансовых платежей налогоплательщик должен представить расчет предполагаемой суммы авансовых платежей по форме 101.04. При этом сумма авансовых платежей определяется исходя из предполагаемых к получению доходов. Смело сдаем 101.04. И приводим вышеуказанные доводы. (кста, копалась на сайте НК. такой вопрос был задан на Интернет-конференции - № 1692) это оттуда должны были кады перешли, сдать 101.04, как я поняла, перешли с 01.01.08. Несмотря на дату, ничего не меняется, вот и сдавайте 101.04. |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #13 Вт Янв 29, 2008 20:53:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо Юнона. Много читаю про интернет конференцию, но сам не видел. Если Вас не затруднит, дайте пожалуйста ссылку. Примного благодарен. |
|
| Автор: | Юнона |
| Добавлено: | #14 Вт Янв 29, 2008 21:15:31 |
| Заголовок сообщения: | |
На Балансе выкладывают вопросы - ответы, заданные на Интернет - конференции в разделе "Консультации специалистов" в тематической ветке. Сейчас нету, но вы продолжайте пробовать - выкладывают постоянно. Добавлено спустя 4 минуты 1 секунду: xolms, флейм в тематической ветке не приветствуется. просто жмем спасибо :) |
|