| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Филиалы: отчеты и налоги |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Пт Дек 03, 2004 09:41:42 |
| Заголовок сообщения: | Филиалы: отчеты и налоги |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=15947#15947 Доброе утро :D . Вчера уже поздно вечером обнаружила этот форум, так обрадовалась! Помогите пжл !!! Руководство "обрадовало" меня на днях открытием филиала в Астане :evil: . Это когда на носу годовой отчет. Перечитала еще раз кодекс, ББ-шки, ну никак не могу найти точную информацию. КАК ОТЧИТЫВАТЬСЯ ЗА ФИЛИАЛЫ :?: Филиал не будет иметь самостоятельный баланс и все налоги будет платить головная. Сейчас мы отчитываемся по электронке. Народ, на вас одна надежда! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Пт Дек 03, 2004 12:27:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Пусть филиал возьмет электронный ключ. Вы установите его на свой компьютер в отдльной папке и будете отчитываться централизовано. Это в части электроники. А если по конкретным налогам - то все как обычно: социальный, подоходный, пенсионный - по месту выплаты заработной платы и регистрации филиала. Земельный, транспортный, имущественный - по месту нахождения объектов. НДС - централизовано через головной. КПН - по месту предоставления авансового расчета. Экология - по месту выброса вредных веществ. Различные платы - по месту осуществления деятельности, связанной с ними. Например, если визуальная реклама установлена в городе, где зарегистрирован филиал - то тоже в их бюджет. Берите электронный ключ на филиал, так Вам будет проще. Лицевой тоже будете видеть на сайте МГД. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Пт Дек 03, 2004 15:34:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Polin, спасибо большое за такой подробный ответ! А как филиал будет выписывать счета-фактуры? РНН филиала, свидетельство наше? Что для этого нужно, чтобы потом у покупателей наших проблем не было с формой 307. И еще в кассовом аппарате филиала чей РНН? Спасибо :D |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Пт Дек 03, 2004 20:55:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Выписывать счета-фактуры будут под своим РНН, но под Вашим общим свидетельством. Кассовый аппарат на их РНН. Дуристика, конечно, но мы уже привыкли. У нас 4 филиала, ничего, крутимся... Обращайтесь, если будут вопросы. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Вт Дек 14, 2004 12:56:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Polin, вопросов куча! :lol: Если головная организация (я) платит за филиал налоги, то согласно постановления Нацбанка №13 п.28 в плат.поручении надо писать наименование филиала, РНН филиала, а ИИК - головной организации и в назначении платежа необходимо указать наименование и РНН головной организации. Я одного не пойму: как же банк примет у меня платежку если там расч.счет мой, а РНН и Наименование - филиала? Насчет НДС. Как РНН филиала будет совпадать с нашим свидетельством по НДС? при разноске реестров счетов-фактур у покупателей нашего филиала? Спасибо заранее. Вы (или можно ты :wink: ?!) прямо мой спасительница! |
|
| Автор: | Alexey |
| Добавлено: | #6 Вт Дек 14, 2004 13:36:16 |
| Заголовок сообщения: | Филиалы: отчеты и налоги |
РНН филиала не будет совпадать с номером и серией свидетельства по НДС, однако налоговым комитетом предусматривается порядок выписки счетов-фактур филиалами (структурными подразделениями) не являющимся самостоятельными плательщиками НДС. Вот письмо НК по данному вопросу: ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОХОДОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН от 04.03.2002 N ДМ-2-1-15/1973 "О ПОРЯДКЕ ВЫПИСКИ СЧЕТОВ - ФАКТУР ПЛАТЕЛЬЩИКОМ НДС, ИМЕЮЩИМ СТРУКТУРНЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ" Министерство государственных доходов Республики Казахстан в связи с возникающими вопросами сообщает следующее. Согласно статье 242 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) только плательщик НДС может выписывать счет - фактуру с налогом на добавленную стоимость. При этом в счете - фактуре необходимо указывать реквизиты, установленные пунктом 3 данной статьи, в том числе регистрационный номер поставщика товаров (работ, услуг) и номер свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика. В случае, если плательщиком НДС является юридическое лицо, имеющее структурные подразделения, которые в свою очередь не являются самостоятельными плательщиками НДС, но наделены правом самостоятельно заключать отдельные договора как по реализации, так и по приобретению, выписка счетов - фактур такими структурными подразделениями может осуществляться в следующем порядке: - в поле, предусмотренном для указания РНН поставщика и получателя товаров (услуг, работ), указываются соответственно РНН структурных подразделений; - в поле, предусмотренном для указания номера свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика, указывается номер и серия свидетельства о постановке на учет по НДС юридического лица (головной организации). Такие счета - фактуры являются основанием для отнесения в зачет суммы налога на добавленную стоимость у получателя товаров (работ, услуг). Настоящее разъяснение необходимо довести до сведения подведомственных налоговых комитетов и налогоплательщиков. Вице - Министр |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Вт Дек 14, 2004 15:29:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Алексей, я читала это письмо, спасибо. Все филиалы так и делают и раньше из-за этого у нас было много проблем, все время с налоговой приходили уведомления о том, что номер свид-ва и РНН не совпадают. Прходилось прикладывать копии счетов-фактур, копии свидетелсьств по НДС. А сечас на сайте http://vat.taxkz.kz/ в реестре плательщиков НДС филиалы уж без ошибки выходят со своим РНН и свидетельством головного. Я имела ввиду, как это происходит? Какой документ подается в налоговую, чтобы РНН-ну филиала присвоить номер свид-ва головной организации?! |
|
| Автор: | Majesty |
| Добавлено: | #8 Пт Дек 17, 2004 21:30:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы ж заполняете при регистрции филиала форму (по-моему 4-ю) и отправляете ее в ИСИД?! Там в базе все данные и оседают потом, вы ж указываете в заявлении все по головному, филиалу присваивается только РНН. Кстати, всех с праздником независимости!!!!!! Желаю всем больших творческих бухгалтерских независимых успехов!!!!!!!!!! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Пн Дек 27, 2004 09:58:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Я извиняюсь, но хочу повторить свой вопрос! Если головная организация (я) платит за филиал налоги, то согласно постановления Нацбанка №13 п.28 в плат.поручении надо писать наименование филиала, РНН филиала, а ИИК - головной организации и в назначении платежа необходимо указать наименование и РНН головной организации. Я одного не пойму: как же банк примет у меня платежку если там расч.счет мой, а РНН и Наименование - филиала? :shock: Хелп, плиз!!! :) |
|
| Автор: | Majesty |
| Добавлено: | #10 Пн Дек 27, 2004 11:08:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Это уже проблемы банка. У них есть специальная программа для отправки таких поручений, которая задействована с апреля 2004г. Так что отправляйте и не думайте о метаморфозах :D По другому и не думайте отправлять, платежи потеряются и будете потом письма через обл.НК рассылать с призывами о помощи... |
|
| Автор: | Galimjan |
| Добавлено: | #11 Чт Фев 15, 2007 16:09:50 |
| Заголовок сообщения: | филиалы и сотая форма |
Как быть с филиалами с представительствами при сотавлении сотки. у нас базы 1С отдельные, головная фирма одна база, филиал одна база, 5 представительств имеют свои базы. по местным налогам и у источника выплаты филиал и прдставительства отчитываются сами. Как нужно отражать это все в базе головной фирмы? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #12 Чт Фев 15, 2007 17:18:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
делаешь свод и вперед. пусть они тебе заполнят сотые формы свои. ты их вручную своди в экселе. |
|||
| Автор: | Galimjan |
| Добавлено: | #13 Чт Фев 15, 2007 18:02:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Нужно ли эти расходы отражать в базе 1С головного предприятия, Если да то как. |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #14 Чт Фев 15, 2007 19:07:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Обратитесь к разработчикам с вопросом "управление распределенными информационными базами" или "каким образом консолидировать отчетность". |
|
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #15 Ср Фев 21, 2007 00:34:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Не буду открывать новую тему, задам вопрос здесь: ТОО не является плательщиком НДС, деятельность лицензируемая. Вопрос: если ТОО хочет открыть филиал в другом городе, будут ли учитываться обороты филиала в общем обороте ТОО или отдельно (чтобы вовремя встать на учет по НДС). |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #16 Ср Фев 21, 2007 01:53:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Цитируем НК: Статья 208. Требования к постановке на учет по налогу на добавленную стоимость 2. При определении оборота по реализации ... ...В случае наличия у юридического лица структурных подразделений размер оборота по реализации определяется с учетом оборотов по реализации всех структурных подразделений этого лица. |
|
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #17 Ср Фев 21, 2007 14:21:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо. Значит я сама невнимательно смотрела в НК. |
|
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #18 Чт Фев 22, 2007 12:55:36 |
| Заголовок сообщения: | |
У кого-нибудь есть опыт отзыва налоговой отчетности, именно по филиалу? Ситуация следующая: отчетность по 4-ому кварталу, соц.налог. отправила по месту нахождения филиала, филиал не работает, поэтому отправлялась форма 601, с нашим РНН и начисление по нашему головному предприятию... по филиалу нули и к этой форме приложение 601.01 где указано РНН филиала и в начислениях нули... Имеем в итоге... звонок с НК филиала... об том, что суммы за головное предприятие они поставили в начисления в своем НК... и типа уведомление нарисовали... :x Теперь хотят чтобы я сделала отзыв отчетности, а кого мне отзывать то... если отчетность отправлена верно... просто ими разнесена неверно? %) |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #19 Чт Фев 22, 2007 13:07:54 |
| Заголовок сообщения: | |
А сдавали по электронке? в уведомлении какой НК указан? В любом случае можете отзыв сделать в своем НК на перенос начислений, безо всяких санкций... |
|
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #20 Чт Фев 22, 2007 13:14:35 |
| Заголовок сообщения: | |
В том то и дело, что отправлялось по почте с уведомлением... А в своем НК я что должна переносить? В моём НК все начисления прошли верно, просто получается что они.... :x в НК филиала, мои начисления по головному предприятию, поставили как начисления по филиалу, т.е. у меня соц налог начислен и в моём НК и тоже самое начислили в НК филиала... Просто не понятно что мне отзывать, отчетность отправлена верная... :( |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #21 Чт Фев 22, 2007 13:29:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну тогда разбираться с инспектором в НК филиала, который вбивал Вашу декларацию, а лучше с его начальником... |
|
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #22 Чт Фев 22, 2007 13:38:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Аха, мне теперь из-за этого в другой город ехать? А кто работать будет? 8))) |
|
| Автор: | NikitA |
| Добавлено: | #23 Чт Фев 22, 2007 15:20:18 |
| Заголовок сообщения: | |
а если попробовать решить это между налоговыми? посоветуйтесь со своим инспектором, если нормальный, может помочь. чтоб хотя бы в письмовой форме решить это дело. |
|
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #24 Чт Фев 22, 2007 16:14:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Собиралась ехать в свой НК по этому вопросу... тут позвонил еще раз НК филиала, я популярно ...на пальцах... разъяснила, что они не правильно разнесли... причем они пытались всё свалить на авторазноску... хы... сказала что авторазноски не было... потому как всё отправлялось на бумажном носителе... а значит... оторвите руки тому кто сделал эту разноску... :x пояснила что отзывать мне нечего, потому как форма отправлена верно и всё в ней заполнено правильно... сказали что у себя порешают и перезвонят... вот сижу... жду звонка уже часа три :twisted: |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #25 Чт Фев 22, 2007 18:02:56 |
| Заголовок сообщения: | |
А ничего, НК просто без телефона, они Вам по пейджеру отвечать будут... :wink: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #26 Чт Мар 13, 2008 17:46:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравстыуйте! Все я прочитала, но так и не поняла расскажите для "особо одаренных". У открылся филиал в г. Алматы был получен РНН Св о регистрации и стат карта. В филиале будет только реализация товара, товар будут получать от головного, начисления зарплаты будет тоже в головном. Счет в банке будет транзитный. 1. По документам филиал являтся без образования юр.лица или нет? 2. Какие формы НО должен здавать филиал и дополнительные формы головная за филиал кроме своих? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #27 Чт Апр 03, 2008 16:13:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Меня тоже интересует куча вопросов по филиалу! 1) Для начала, может ли филиал самостоятельно уплачивать за себя все налоги(имеется в виду НДС, КПН), и отчитываться тоже сам (по всем формам включая 100) 2) Если да, то как это сделать! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #28 Чт Апр 03, 2008 17:54:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Сама недавно сидела как дуб,но все таки выяснила.По 100 отчитываеться головное предприятие,кпн оплачиваеться соответсвено тоже.По имуществу,надо по месту нахождения объектов,т.е. если есть в филиале туда и надо отправлять отчет и платить тоже туда. По соц.налогу головное дополнительно сдает форму 601.00.Вот вроде все :D |
|
| Автор: | Ekaterina |
| Добавлено: | #29 Чт Апр 03, 2008 17:56:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Почему то зашла под гостем :twisted: Видно хочу сохранить тайну.А так с филиалами оказалось не так тяжело :x |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #30 Чт Апр 03, 2008 18:00:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а за филиал 601.01 и 201 также за филиал |
|||
| Автор: | Ekaterina |
| Добавлено: | #31 Чт Апр 03, 2008 18:03:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Да забыла добавить,головное по форме 601,а в филиал отправляеться 601.01 и 201. |
|
| Автор: | Кари |
| Добавлено: | #32 Чт Апр 03, 2008 18:07:24 |
| Заголовок сообщения: | |
По 201.00 форме (ИПН) тоже отчитывается филиал По НДС головной офис В итоге получается филиал отчитывается 1. 201.00 ИПН 2. 700.00 (это годовая декларация, ну и расчеты, если есть объекты обложения) Головной офис 1. 100.00 - КПН 2. 300.00 -НДС 3. 307.00 - Реестр счетов-фактур 4. 601.00 - Соц.налог Все оригиналы полученных счетов-фактур, Вы передаете в головной офис, у себя оставляете копии, для того, чтобы они не теряли НДС, и брали указанные суммы в зачет. |
|
| Автор: | Ekaterina |
| Добавлено: | #33 Чт Апр 03, 2008 18:14:29 |
| Заголовок сообщения: | |
На основании пп. 29 пункта 1 ст. 10 Налогового кодекса структурное подразделение юридического лица - филиал, представительство. Согласно статье 242 Налогового кодекса и письма Министерства государственных доходов Республики Казахстан от 4.03.2002 г. за № ДМ-2-1-15/1973 только плательщик НДС может выписывать счет-фактуру с налогом на добавленную стоимость. При этом в счете-фактуре необходимо указывать реквизиты, установленные пунктом 3 данной статьи, в том числе регистрационный номер поставщика товаров (работ, услуг) и номер свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика. В случае если плательщиком НДС является юридическое лицо, имеющее структурные подразделения, которые в свою очередь не являются самостоятельными плательщиками НДС, но наделены правом самостоятельно заключать отдельные договора, как по реализации, так и по приобретению, выписка счетов-фактур такими структурными подразделениями может осуществляться в следующем порядке: - в поле, предусмотренном для указания РНН поставщика и получателя товаров (работ, услуг), указываются, соответственно, РНН структурных подразделений; - в поле, предусмотренном для указания номера свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика, указываются номер и серия свидетельства о постановке на учет по НДС юридического лица (головной организации). Такие счета-фактуры являются основанием для отнесения в зачет суммы налога на добавленную стоимость у получателя товаров (работ, услуг). Кроме того, согласно нормам ст. 546 Налогового кодекса при осуществлении торговых операций или оказании услуг структурными подразделениями за наличный расчет, они обязаны применять контрольно-кассовые машины с фискальной памятью и поставить их на учет в налоговых органах по месту осуществления деятельности. Кроме того, в соответствии с пунктом 20 постановления Правительства РК от 18.04.2002 г. за № 449 «Об утверждении Правил применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью», контрольный чек, в котором указывается налог на добавленную стоимость, должен содержать серию и номер свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость; наименование товара (работы, услуги); сумму налога на добавленную стоимость. На основании этого и учитывая, что фискальный чек необходим для учета реализации товаров (работ, услуг), а также для отнесения в зачет и на вычеты расходов, понесенных налогоплательщиками, следует, что если юридическое лицо (головная организация), являющееся плательщиком НДС, имеет структурное подразделение, которое работает как торговая точка, но не является самостоятельным плательщиком НДС (согласно пунктам 6 и 7 ст. 208 Налогового кодекса), то в этом случае в контрольно-кассовом чеке указывается РНН структурного подразделения, а номер и серия свидетельства о постановке на НДС указываются юридического лица (головной организации). Если структурное подразделение является самостоятельным плательщиком НДС, то в контрольно-кассовом чеке указывается РНН, № и Серия Свидетельства о постановке на НДС структурного подразделения. Если головное предприятие и его структурное подразделение не являются плательщиками НДС, то в чеке указывается только РНН структурного подразделения». |
|
| Автор: | Kalla |
| Добавлено: | #34 Пт Апр 04, 2008 17:47:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Наше предприятие зарегистрировано в г. Алматы. Летом 2007г в г. Кокшетау мы зарегистрировались в НК по месту осуществления деятельности. Я туда отчитывалась по 871 форме, 701 форме и соответственно туда платила. Теперь в марте 2008г мы наконец в г. Кокшетау зарегистрировали свой филиал, получили отдельный РНН филиала. И получилось, что в Кокшетау и РНН головы имеет лицевой счет, и у РНН филиала свой лицевой счет. По экологии кто из них должен отчитываться? РНН головы числится плательщиком налога на имущество в Кокшетау как по месту нахождения объектов налогообложения. Какой РНН теперь должен отчитываться по налогу на имущество? И как быть с теми начислениями по форме 701,02, по РНН головы, по срокам 20.05, 20.08, 20.11? |
|
| Автор: | Дархан |
| Добавлено: | #35 Ср Апр 16, 2008 12:49:04 |
| Заголовок сообщения: | |
здравствуйте, вопрос такой: 1. зар.плата централизована, какие я должен сдавать формы по соц.налогу за свои филиалы и головного? 600.00, 601.00 или 601.01? |
|
| Автор: | Kalla |
| Добавлено: | #36 Ср Апр 16, 2008 15:04:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Одни вопросы ответов нет |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #37 Ср Апр 16, 2008 15:09:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
600 и 601,00 за головной. 601,01 за филиал |
|||
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #38 Чт Апр 17, 2008 00:43:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Головной, имущество же ему принадлежит... |
|||
| Автор: | Dix |
| Добавлено: | #39 Пт Апр 18, 2008 16:45:57 |
| Заголовок сообщения: | |
А филиалу какую форму по соц налогу сдавать?? Так и не поняла??? |
|
| Автор: | Дархан |
| Добавлено: | #40 Пт Апр 18, 2008 17:57:09 |
| Заголовок сообщения: | |
601.01 по филиалу |
|
| Автор: | Gale |
| Добавлено: | #41 Пн Апр 21, 2008 10:14:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Налоги и отчеты филиалов (как делаем мы). За имущество, выделенное и переданное по накладной филиалу, отчитывается и платит филиал. За транспорт, выделенный филиалу и поставленный на временный учет по месту нахождения филиала, отчитывается и платит филиал (как транспортный налог, так и платежи за эмиссию в окр.среду). Если же транспорт не поставлен на временный учет, то налог и плата уплачиваются по месту регистрации траснпорта, т.е. головным. По соц.налогу - если филиал самостоятельный плательщик, то сам филиал сдает в НК ф.600.00 за свое, головной также ф.600.00, но за только за свое. Если за филиал платит головной, то сдается отчет по ф.601.00 со всеми приложениями. |
|
| Автор: | ГБ33 |
| Добавлено: | #42 Пн Апр 21, 2008 11:46:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Скажите, пожалуйста, а можно не регистрировать филиал, а зарегистрировать обособленное подразделение? Платить только ИПН, соцналог, пенсионный и налог на имущество, земельный, транспортный по месту нахождения обособленного подразделения? |
|
| Автор: | Gale |
| Добавлено: | #43 Вт Апр 22, 2008 09:59:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы в некоторых районах не регистрируем филиала, а встаем на учет по местным налогам. Правда, в этом случае все отчисления по з/п платяться по месту регистрации головного, а местные налоги (имущественный и земельный) платим в районе. Транспортный же налог никогда не платится по месту регистрации того или иного подразделения, он платится по месту регистрации самого транспортного средства (как и плата за эмиссию в окр.среду). |
|
| Автор: | Dix |
| Добавлено: | #44 Вт Апр 22, 2008 10:25:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Налоговый кодекс статья 208 п.6: Уполномоченный орган по заявлению юр. лица (т.е. головного) - плательщика НДС, может рассматривать их структурные подразделения в качестве самостоятельных плательщиков НДС, если иное не предусмотрено п.3 статьи 208-1 настоящего Кодекса. Подскажите кто сталкивался с такой ситуацией?? Что это за Уполномоченный орган, который дает разрешения, чтоб филиал самотсоятельно отчитывался и уплачивал НДС??? И что необходимо предоставить в этот "Орган"? Буду осень признательна за ответ!!!!!!!!!! :Rose: |
|
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #45 Вт Апр 22, 2008 10:48:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Для дзен буддистов уполномоченный орган http://balans.kz/viewtopic.php?t=4592
То есть НК МФ РК |
|||
| Автор: | Dix |
| Добавлено: | #46 Вт Апр 22, 2008 12:55:33 |
| Заголовок сообщения: | |
А на практике как выглядит эта процедура??? :( |
|
| Автор: | MilLora | ||
| Добавлено: | #47 Чт Апр 24, 2008 20:26:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добрый вечер, а как быть с имуществом которое передается от головного к филиалу, налог на него надо платить по месту нахождения объекта? и как сообщить в НК о том что у нас появился этот объект? и 700 годовую по отдельности сдавать (от филиала и от головы)? Добавлено спустя 4 минуты 33 секунды:
а что для этого нужно, просто сдать 701 первоначальную или требуется предварительная процедура? |
|||
| Автор: | Дархан |
| Добавлено: | #48 Ср Апр 30, 2008 10:47:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Всех с наступающим! скажите пожалуйста, что такое налоговая нагрузка? и как ее делать? налоговики запросили |
|
| Автор: | Gale | ||
| Добавлено: | #49 Вс Май 04, 2008 09:18:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Никакой предварительной процедуры не требуется. Накладная приема-передачи ОС означает, что с вашего местонахождения ОС ушли, а по месту нахождения филиала пришли. С этого момента головной прекращает начислять и платить налог на имущество, а филиал начинает, т.е. филиал сдает первоначальный расчет по налогу на имущество в сроки, указанные в НК. Это касается только налога на имущество!!! Налон на транспортные средства платится по месту регистрации транспорта, т.е. если вы передали, н-р, легковой а/м филиалу, то прежде чем филиал начнет платить за транспорт, надо а/м поставить на временный учет или постоянный учет по месту нахождения филиала. |
|||
| Автор: | Julia_K | ||
| Добавлено: | #50 Вт Май 13, 2008 10:59:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Gale, вот мы тоже хотим открыть в Таразе просто отдел продаж, не регистрируя его как филиал. То есть платить там только местные налоги. Но аудиторы нам сказали, что сейчас налоговая не зарегистрирует нам кассовый аппарат, пока мы не откроем филиал, что было какое-то письмо. У вас с этим никаких проблем не было? И грозят ли нам потом какие-либо санкции, если признают что надо было все таки регистрировать филиал и платить налоги по з/п в Тараз и 201 форму сдавать в Тараз. Как вы думаете? Спасибо |
|||
| Автор: | Gale |
| Добавлено: | #51 Вт Май 13, 2008 11:07:25 |
| Заголовок сообщения: | |
201 форма сдается по месту уплаты налога, т.е. ИПН. Даже если у вас будет филиал, то вы имеете право начислять и платить з/п из головного офиса. Тогда вы 201 сдаете в головном, а по соц.налогу сдаете не ф.600, а ф.601. Насчет кассового аппарата ничего сказать не могу, за всю свою бух.историю ни разу не работала с наличкой, только безнал. |
|
| Автор: | Julia_K |
| Добавлено: | #52 Вт Май 13, 2008 11:24:26 |
| Заголовок сообщения: | |
То есть, если у меня откроется филиал, я смогу им начислять з/п не в филиале, а в головном? и ИПН платить в НК головного? А соц.налог платить куда? в НК головного или филиала? |
|
| Автор: | Gale |
| Добавлено: | #53 Вт Май 13, 2008 11:33:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Julia_K А нет, наврала я вам. ИПН уплачивается и сдается ф.201 все-таки по месту нахождения филиала (п.2-1 ст.147 НК). По месту головного - если у вас без регистрации филиала существуют работники на стороне. В случае с филиалом вам еще придется ежемесячно после уплаты ОПВ и СО носить в свою налоговую письма о переброске конкретных сумм для конкретных сотрудников с вашего лиц.счета на лиц.счет вашего филиала. По соц.налогу. Соц.налог платиться головным по месту нахождения филиала (п.2 ст.321 НК). |
|
| Автор: | Julia_K |
| Добавлено: | #54 Вт Май 13, 2008 11:44:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Ага, спасибо! Так не хочется морочиться с филиалом. Ведь никто не может меня заставить его октрывать. Например, я зарегистрирована в Жетысус.НК, здесь офис и завод, открываю магазин в Алмалинск.НК. Я же не окрываю филиал, а просто встаю на учет по местн.налогам в Алмалинск.НК, плачу туда налог на имущ-во и регистрирую там касс.аппарат. Чем же эта ситуация отличантся от той, если я магазин открою в Таразе. Вот юрист наш уперся, говорит без филиала нельзя работать, это незаконно. Прямо не знаю что делать :( |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #55 Вт Май 13, 2008 11:50:00 |
| Заголовок сообщения: | |
А вы спросите у юриста ссылку на НПА, где написано, что вы обязаны открывать филиалы, и где написано о наказаниях за работу без филиала... |
|
| Автор: | Julia_K |
| Добавлено: | #56 Ср Май 14, 2008 12:46:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Прочитала всю темку, голова кругом. Можно краткое резюме по филиалу? 1. Налог на имущество - 701 расчет и декларацию отправляем в НК филиала по ключу филиала, оплата в НК филиала (можно с р/сч филиала, можно с р/сч головного?) 2. Экология - 871 форму отправляем в НК филиала по ключу филиала, оплата в НК филиала (можно с р/сч филиала, можно с р/сч головного?) 3. ИПН - 201 форму отправляем в НК филиала по ключу филиала, оплата в НК филиала (можно с р/сч филиала, можно с р/сч головного?) 4. Соц.налог (филиал не самост.плательщик) - 601.00 отправляем в НК головы по ключу головы, 601.01 отправляем в НК филиала по ключу филиала (или головы?). Платим от головы общей суммой? 5. НДС - ну тут все понятно, отчет в НК головного, платеж от головного Спасибо! |
|
| Автор: | koti |
| Добавлено: | #57 Вт Июл 01, 2008 22:17:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер уважаемые коллеги. вопрос по НДС. ситуация такова: Головня компания встала на учет по НДС, открыла филиал в другом городе, котрый не яляется самостоятельным плательщиком НДС, но все остальные налоги платит и отчитывается самостоятельно. Филиал покупал товары, для дальнйшей реализации и оборудование (которе ставл себе на баланс), по НДС отчитывлось Головная оргнизация. В итоге получилась приличная сумма НДС в зачете. со следующего квартала филиал становится самостоятельным плательщиком НДС. вопрос: куда девать зачетный НДС на головой органзации? (сумма то приличная получиась) Головная организация реалзацей товаров не занимается. идет только затратная часть. на текущй момент все налоги кроме КПН филиал уплачивает самостоятельно. |
|
| Автор: | xolms | ||
| Добавлено: | #58 Сб Окт 18, 2008 20:07:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот про это не раз читал. Но на практике все перечисления и по соц отчислениям и по пенсионным мы делаем с расчетного счета филиала. И отчеты и перечисления садятся на лицевой в НК филиала верно (проверяли). Может я что-то не учитываю? Где-то встречал письмо на форуме о правилах формирования ПП за филиал. Но ведь и так всё работет.... Скажите в чем подвох? |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #59 Вс Окт 19, 2008 07:04:53 |
| Заголовок сообщения: | |
xolms, у меня клиенты перечисляют с р/с головной, но в Назначении платежа после основного текста обязательно пишут " в Нал.комитет им.Казыбек би РНН 302000027759" или "в Нал.комитет Каркаралинского р-на РНН 300500000914" или "Нал.комитет Осакаровского р-на РНН РНН 300900001477" В этом случае всегда все корректно разносится. Не приходится письмами перебрасывать. |
|
| Автор: | Leoka |
| Добавлено: | #60 Ср Фев 18, 2009 11:30:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! помогите кто знает, очень срочно нужно :cry: ГО в Петропавловске открывает в нашем городе филиал-интернет клуб...какие наши действия? незнаю с чего начать! что с налогами с отчётностью? как вообще вести учёт? и нужен ли он вообще, может за нас всё будет вести ГО? единственное что сделали это приобрели ККМ и поставили её на учёт...очень жду ответа :Rose: |
|
| Автор: | Leoka |
| Добавлено: | #61 Ср Фев 18, 2009 12:51:41 |
| Заголовок сообщения: | |
очень жду ответа |
|
| Автор: | ludmil@ |
| Добавлено: | #62 Пт Апр 24, 2009 09:47:15 |
| Заголовок сообщения: | |
где можно найти разъяснения по заполнению ф.200.00 за 2009 год? У меня три филиала - я в затрудненииОо голове - с заполнением только 200.00 в НК головы без 200.03? По филиалам - 200.00 с приложением 200.03 только по одному филиалу в каждый НК? Или всего одна форма 200.00 общая с головой с тремя приложениями 200.03? ОЧЧЧЧЕНЬ ПРОШУ РАЗЪЯСНИТЬ, в инструкции об этом или нет, или я не поняла чего-то! |
|
| Автор: | LV |
| Добавлено: | #63 Пт Апр 24, 2009 10:39:35 |
| Заголовок сообщения: | |
ludmil@ Ваши вопросы обсуждались в этой ветке http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=15166&postdays=0&postorder=asc&start=20&tape |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #64 Вт Май 05, 2009 14:18:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, подскажите плиз в нашем пред-тии всё сделали не правильно с самого начала и теперь я не могу найти выход из этой ситуации: в декабре 2006 мы зарег-ли Фил-л, естестевнно у него есть свой РНН и Стат. Карта Фил-л зарег-ли по месту нахождения филиала Далее по ф-лу сдавали отчет 201.00, 601.01 (по з/плате) отчет сдавали от РНН Филиала и налоги ИПН, СОЦ.Н, 10%, СОЦ. СТРАХ. тоже платили от РНН Филиала с расчетного счета Головы (так как у ф-ла нет ни р/сч, ни печати) когда приобрели имущество (столы, стулья, компы в 2007 году) сдали отчет 701.02 первоначальный и тоже от РНН Филиала и налог на ИМУЩ. тоже заплатили от РНН Филиала Далее на Ф-л приобрели здание и зем. участок и продолжали отчитываться как было описано ранее, пока НК не попросил в 2009 году принести копии дог-ра К/П недвиж-го имущ-ва. Там он увидел, что Имущ-во приобретено на РНН Головы и стал предъявлять претензии: 1. кто хозяин тот и платит Налог на Имущ., т.е. нужно было вставать от Головы на учет по месту нахождения объекта и налог на имущ-во и землю платить от Головы. мы подумали, что есть выход из данной ситуации, т.е. вот такой документ: «Об определении плательщиков по возникшим налоговым обязательствам» ПРИКАЗЫВАЮ: 1. Определить структурное подразделение, РНН ................ Филиал .................. в качестве самостоятельного плательщика налогов согласно Налогового Кодекса за 2007 год статьи 351, п. 2 и статьи 324, п, 2. Довести до сведения гл. бухгалтера о сроках и порядке отчетности по данным видам налогов. 2. Ознакомить с приказом под подпись руководителя и гл. бухгалтера подразделения. Основание: возникновение налоговых обязательств. исходя из этого возникает вопрос: может ли Филиал по налогу на имущество и налогу на землю ЯВЛЯТЬСЯ САМОСТОЯТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЛЬЩИКОМ, а по социальному, ИПН, 10% и соц. страху являться НЕ САМОСТОЯТЕЛЬНЫМ? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #65 Вт Май 05, 2009 17:06:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Я работаю в ТОО,з/п маленькая,хочу повысить ее за счет самостоятельной сдачи всех налогов.Я знаю только соц.налог,индивид.подоходный налог,пенсионные отчисления и соц.отчисления.Подскажите пожалуйста как мне собирать документы по остальным налогам(имущественный,КПН,НДС, и т.д.),откуда брать сведения(цифры) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #66 Ср Май 06, 2009 12:57:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, видимо все очень заняты.. а так хочется получить совет или хотя бы направление, в котором двигаться.. по сообщению № 64 заранее благодарю!!! |
|
| Автор: | DreamDi | ||||||||||||||
| Добавлено: | #67 Ср Май 06, 2009 13:15:47 | ||||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||||
НК правильно говорит, что
видимо, пока
Добавлено спустя 9 минут 36 секунд: [quote]Регистрационный учет - постановка на учет в налоговом органе налогоплательщика, в результате которой фиксируются регистрационные данные налогоплательщика, в том числе место нахождение налогоплательщика, принадлежность ему объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением; регистрация текущих изменений регистрационных данных налогоплательщика; снятие с учета. Регистрационные данные налогоплательщика - сведения, заявляемые в налоговый орган налогоплательщиком при его государственной регистрации (регистрационном учете) и (или) представленные уполномоченными органами.[/quote]
это выдержки из НК 2007 года, потому как вы писали
но такие статьи есть в НК за все года |
|||||||||||||||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #68 Ср Май 06, 2009 14:01:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо, я теперь понимаю, что тогда сделали не верно и уже этого не вернешь... но если сделать подобную накладную и передать здание и землю Ф-лу, как написано ниже
то получается, что Ф-Л становится САМОСТОЯТЕЛЬНЫМ Плат-ком приналичии решения (в нашем случае приказа) от Головы так можно? большое спасибо, что откликнулись!!! |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #69 Ср Май 06, 2009 14:14:31 |
| Заголовок сообщения: | |
и что вообще подразумевается в самостоятельности, только то что он должен сдавать такие же отчеты как Голова и сам платить (со своего РНН) налоги? или же ещё у него должен быть Р/сч, Печать, Имущество (приобретенное именно на его РНН), соответсвенно свой Баланс и какие то доп. Учредительные документы (т.е. стандартного "Положение о Ф-ле" уже не достаточно)?? помогите, плииииз.. ничего про это не знаю пришла, а тут уже все открыли и вот так сделали.. |
|
| Автор: | DreamDi | ||||||
| Добавлено: | #70 Ср Май 06, 2009 19:54:51 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
можно. в следующий раз при подобных ситуациях лучше сразу все приобретать и получать документы на филиал. если признают самостоятельным налогоплательщиком - то
положение о филиале так и остается, учред.документы как обычно - свид-во о регист-ции филиала, стат.карта, рнн, ндс (если нужно). в учетной политике нужно отдельно отметить, что филиал является самостоятельным (тут уже варианты различные). на счет расчетного счета - если вы раньше
печать - у меня филиалы все с печатью, даже незнаю, сейчас поищу кто может проконсультировать по этому поводу. насчет имущества - это ваше дело на чье рнн приобретать, главное все правильно отражать, потому как налог на имущество - это местный налог, т.е. где это имущество находится, в тот НК и платите. даже если, (на примере г.Астаны) у вас филиал зарегистрирован в районе Сары-Арка, а имущество появилось в районе Алматы - надо идти регистрироваться в НК района Алматы и туда сдавать отчеты |
|||||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #71 Чт Май 07, 2009 10:03:38 |
| Заголовок сообщения: | |
DreamDi как хорошо, что вы есть :) и спасибо вам ОГРОМНОЕ!!! Здравствуйте. а далее из нашей ситуации возникает такой вопрос: может ли Филиал по налогу на имущество и налогу на землю ЯВЛЯТЬСЯ САМОСТОЯТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЛЬЩИКОМ, а по социальному, ИПН, 10% и соц. страху являться НЕ САМОСТОЯТЕЛЬНЫМ? мы то сдавали формы 201, 601.01 (не самостоятельные) а с землей и зданием, если мы сделаем накладную на передачу этого им-ва на Ф-Л и приказ о его самомтоятельности и в Учетной Политике пропишем, то получается в части земельного и имущества он САМОСТОЯТЕЛЬНЫЙ. |
|
| Автор: | DreamDi | ||||||
| Добавлено: | #72 Чт Май 07, 2009 10:39:20 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
по ипн
т.е. видите, здесь идет увязка ИПН и Соц.налога, т.е. если филиал признан самостоятельным в части ИПН, то он будет самостоятельным и в части Соц.налога, и наоборот. по транспорту, земле и имуществу такой завязки нет, т.е. филиал может быть не самостоятельным в части ИПН и соц, и самостоятельным в части земли и имущества. Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:
всегда пожалуйста. зарегистрируйтесь - здесь интересно и познавательно. и кнопочка "спасибо" становится доступной :) |
|||||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #73 Чт Май 07, 2009 11:00:26 |
| Заголовок сообщения: | |
на кнопочку спасибо мы уже нажали :) попросили тех кто зарегистрирован так что ещё раз спасибо просто на словах!!! |
|
| Автор: | DreamDi |
| Добавлено: | #74 Чт Май 07, 2009 11:02:49 |
| Заголовок сообщения: | |
ясно. пожалуйста. |
|
| Автор: | стелламур |
| Добавлено: | #75 Ср Май 13, 2009 20:15:04 |
| Заголовок сообщения: | Филиал и 200 форма |
Если филиал является самостоятельным плательщиком, как в головном заполнить 200? Приложение 203 надо или нет? В начисленные доходы указывать только головного или филиал все - таки тоже писать? :%): |
|
| Автор: | Fatma |
| Добавлено: | #76 Чт Май 14, 2009 14:02:46 |
| Заголовок сообщения: | |
DreamDi подскажите, пожалуйста Если предприятие не регистрирует филиал, берет в аренду офис в другом городе, открывает там счет в банке, встает на регистрационный учет по месту нахождения объектов налогообложения, платит налог на имущество и транспортный налог туда, но принимает на работу местных жителей - оно имеет право сдавать 200 форму без приложения 200.03, то есть исчислять и уплачивать налоги по месту нахождения основного офиса? просто в том НК, где встали на учет, требуют уплачивать налоги за работников туда, а мне кажется это не совсем верно, ведь это не филиал. |
|
| Автор: | asia |
| Добавлено: | #77 Чт Май 14, 2009 14:16:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 16 марта 2009 года № НК-06-26/2283 Налоговые департаменты по областям, городам Алматы и Астана, специальных экономических зон Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан в связи с поступающими обращениями налогоплательщиков относительно регистрационного учета по месту осуществления деятельности сообщает следующее. Статьей 524 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Налоговый кодекс), действующей до 1 января 2009 года, предъявлялось требование по постановке юридического лица, его структурного подразделения на регистрационный учет в налоговых органах по месту осуществления деятельности. Налоговым кодексом, введенным в действие с 1 января 2009 года, такое понятие как «регистрационный учет по месту осуществления деятельности» и, соответственно, требование по постановке на него исключены. Следует отметить, что в рамках норм гражданского законодательства обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, является филиалом или представительством. При этом, процедура создания филиала или представительства согласно статье 8 Закона Республики Казахстан «О частном предпринимательстве» является правом, а не обязанностью субъектов предпринимательства, и не может предусматривать санкций за ее неисполнение. На основании вышеизложенного, налоговые органы не вправе требовать прохождения учетной регистрации филиала и представительства в случае осуществления деятельности налогоплательщиком на территории соответствующего налогового органа. Дополнительно обращаем внимание, что в случае наличия у налогоплательщика на территории налогового органа объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, постановка его на регистрационный учет по месту нахождения объекта налогообложения осуществляется в соответствии с требованиями статьи 577 Налогового кодекса. Вышеизложенные разъяснения необходимо довести до сведения налогоплательщиков. Заместитель Председателя К. Баедилов |
|
| Автор: | Lili |
| Добавлено: | #78 Чт Май 14, 2009 15:51:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте всем! у меня 3 представительства в Западном Каз-не. Я поняла так,что должна сдать ф.200 с тремя приложениями 200,03с указанием в них представительств и подать ее только в НК по месту регистрации головы. Поправьте меня, если я не права ! Добавлено спустя 4 минуты 25 секунд: забыла написать, что представительства - не самостоятельные, но отчетность ранее подавалась по месту их нахождения очень жду ответа ! |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #79 Чт Май 14, 2009 16:14:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Lili
Считаю,что это верное решение т.к. при заполнении ф.200.03 код стр.8 указывается РНН представительства,код стр.11 указывается код налогового органа по месту регистрации представительства и на странице 03 указывается код органа налогового-бенефициара по ИПН и ОПВ,а у Вас три представительства ,тем более Вы и раньше до 2009г., отсчитывались и соответственно оплачивали ИПН,СН,СО,ОПВ по отдельности за каждое представительство. С ув. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #80 Чт Июн 11, 2009 09:13:47 |
| Заголовок сообщения: | Какие налоги платят филиалы? |
Подскажите, уважаемые, какие налоги платят филиалы? Я так понимаю, все местные, т.е.имущество, земля, экология, соц.налог, ИПН и ОПВ. А как быть с корпоративным налогом? Филиал только открылся, какую отчетность необходимо представить в НУ. сообщение перенесено...Юнона |
|
| Автор: | Елена 12 |
| Добавлено: | #81 Чт Июн 11, 2009 22:28:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.У нас Представительство,головная организация нерезедент, представительство коммерческой деятельностью не занимается.Отчетность и налоги только с заработной платы.Баланса и бух.учета нет, оригиналы документов все отправляем в головную организацию а Россию. Недавно получили два автомобиля( гусеничный тягач и машина самоходная МКСМ-800) .На основном учете стоят в России.В Казахстане будут стоять на временном учете не в ГАИ, а как сельскохозяйственные машины. Хотелось бы узнать какие налоговые обязательства возникают в Республике Казахстан? Головная организация настаивает на том что налог на имущество , налог на транспорт будут платить у себя, так как не может быть двойного налогообложения.А экологию должны мы оплачивать. Вопросы: 1.Хотелось бы узнать какие налоговые обязательства возникают в Республике Казахстан? 2.Нужно ли менять положение по Представительству, там написано создано для уплаты налогов с заработной платы и соблюдения законодательства РК. 3 И с чего начать? Нужно сдавать какой-то пакет документов в экологию? |
|