» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В 2006 был убыток. В 2007 прибыль. КПН до сдачи и после был сдан по нулям. Чем чревато.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #1  Пн Мар 10, 2008 13:57:47
Заголовок сообщения: В 2006 был убыток. В 2007 прибыль. КПН до сдачи и после был сдан по нулям. Чем чревато.
Привет всем. Подскажите пожлуйста. В 2006 году был убыток 150 млн тенге. В 2007 году по годовому получилась прибыль 17 млн тенге. КПН до сдачи и после был сдан по нулям. Чем чревато все это. :cry:
Автор: сан
Добавлено: #2  Пн Мар 10, 2008 15:11:09
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=6390 -читать

Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

http://balans.kz/viewtopic.php?t=230
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Пн Мар 10, 2008 15:58:46
Заголовок сообщения:
Прочитала но там не совсем то что мне надо. Не ужели я должна подавать формы по КПН. А как же убыток прошлых лет? Почему я должна платить если у меня убытки. Тем более прибыль появилась 29.12.07? а декларация сдается до 20.12.07.? Ответьте пожалуйста? Что делать и как быть? :cry:
Автор: Технический
Добавлено: #4  Пн Мар 10, 2008 18:07:34
Заголовок сообщения:
Цитата:
Статья 124. Перенос убытков
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от реализации зданий, сооружений (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств), использованных в предпринимательской деятельности налогоплательщика, переносятся на срок до трех лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода последующих налоговых периодов.
Убытки, образующиеся в связи с деятельностью, осуществляемой по контрактам на недропользование, переносятся на срок до семи лет включительно.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Налогового кодекса суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, уплачиваемые в течение налогового периода, исчисляются налогоплательщиком, исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период, но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, если иное не предусмотрено данной статьей.

Согласно пункту 7 статьи 126 Налогового кодекса налогоплательщики, по итогам налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати рабочих дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, а также вновь созданные налогоплательщики в течение двадцати рабочих дней со дня создания обязаны представить в налоговый орган расчет предполагаемой суммы авансовых платежей, подлежащей уплате в течение налогового периода.

Значит если вы получили убытки или не имели по итогам налогового периода налогооблагаемого дохода, имеете право указать меньшую сумму авансовых платежей, подлежащих уплате после сдачи декларации, чем сумму среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период.

Добавлено спустя 14 минут 57 секунд:

И этаГость
Представьтесь, мне надо знать кому я срочно помогаю.
Автор: Weit
Добавлено: #5  Пн Мар 10, 2008 23:47:26
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
В 2006 году был убыток 150 млн тенге

А совокупный годовой доход был в 2006 году?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #6  Вт Мар 11, 2008 09:31:00
Заголовок сообщения:
А совокупный годовой доход был в 2006 году?[/quote] Нет СГД не было. Меня просто интересует вопрос я сдала КПН с нулями у меня доход годовой. В 2006 убыток. ПРОСТО КТО НИБУДЬ ОТВЕТ дайте ДА или НЕТ. ПоЖАЛУЙСТА :cry:
Автор: Elis
Добавлено: #7  Вт Мар 11, 2008 13:27:40
Заголовок сообщения:
Да.
Автор: Tary
Добавлено: #8  Вт Мар 11, 2008 14:11:37
Заголовок сообщения:
Заполняю 21 приложение. Графа пени и неустойки идущие на вычеты.
Была оплачена по соц. отчислениям и по пенс. отчислениям. В дополнительной форме необходимо забить РНН. Вопрос: Чей РНН забивать:
ГЦВП или сотрудника на чей счет ушла пеня?
Автор: Cleaner
Добавлено: #9  Вт Мар 11, 2008 18:07:06
Заголовок сообщения:
Tary говорит:
Чей РНН забивать

Сотрудника
Автор: Asya
Добавлено: #10  Вт Мар 11, 2008 18:33:27
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
Tary писал(а):
Чей РНН забивать

Сотрудника

а я ГЦВП поставила и отправила.. чего ожидать теперь :(
Автор: Cleaner
Добавлено: #11  Вт Мар 11, 2008 18:44:11
Заголовок сообщения:
Asya говорит:
я ГЦВП поставила и отправила.. чего ожидать теперь

Приедут "маски-шоу", запрут в кутузку и будут пытать, зачем незаконно увеличиваешь доходы ГЦВП...
Государственное дело,
Ты улавливаешь суть?.. (с) Л. Филатов

Делать доп. и исправлять.
Автор: Weit
Добавлено: #12  Ср Мар 12, 2008 00:03:13
Заголовок сообщения:
Ира говорит:
Меня просто интересует вопрос я сдала КПН с нулями у меня доход годовой. В 2006 убыток. ПРОСТО КТО НИБУДЬ ОТВЕТ дайте ДА или НЕТ. ПоЖАЛУЙСТА

Не совсем понятен ваш вопрос. Вид деятельности вы не написали.
Если насчет платить - решите сами. По 124 ст НК вы имеете право на перенос убытков за 2006 на 2007 г. Получается с переносом у вас в 2007 г. то же убыток. КПН к уплате нет.
На практике получается такое - расходами по НУ признаются расходы произведенные с целью получения СГД. В 2006 дохода нет. И вот это от вас зависит и от рода ваших расходов - при проверке сумеете доказать что 150 млн. потрачены с целью получения СГД ?
И еще насчет пустографок по авансовым. Это приемлимо для простаивающих фирм или в первый год работы. В ав. после декларации на второй год хотя бы мизерные суммы надо ставить. Проще говоря, фирма открыта для получения дохода и вы предполагаете его получать.
Автор: Мелена
Добавлено: #13  Вт Авг 11, 2009 17:58:13
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, вопрос по пени по соц.отчислениям, пришла камералка за 2006г, и короче пени по СО указаны как соц.отчисления, надо скорректировать и возник вопрос: вроде бы эта пеня не в бюджет - на вычет идет (где отразить? как Tary?), но в консультации спец. нашла ответ, что эта пеня не идет на вычет? Вот теперь и не знаю? Как правильно?
Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Вт Авг 11, 2009 18:01:00
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
как Tary

На вычеты идет, т.к. подлежит уплате не в бюджет.
Автор: Сафо
Добавлено: #15  Вт Авг 18, 2009 15:03:55
Заголовок сообщения: КПН
Добрый день! проверяю компанию, в 2007г по декларации небольшой доход, который "укладывается" в запланированный по ф.101.02, а реально по документам и ОСВ убыток 3,5 млн!!!!. Хочу восстановить все по документам. Чем грозит??
Автор: Мара
Добавлено: #16  Вт Авг 18, 2009 15:49:55
Заголовок сообщения:
Сафо говорит:
Чем грозит??

а почему думаете, что чем-то грозит? вправе внести изменения в течении исковой, не думаю, что есть проблемы....
Автор: Елена Т
Добавлено: #17  Вт Авг 18, 2009 16:23:05
Заголовок сообщения:
Сафо говорит:
а реально по документам и ОСВ убыток 3,5 млн!!!!.

Реально - это по бух.учету? Теперь нужно найти реальные цифры по налог.учету.
Разница между бух.учетом и налог.учетом может и есть несостыковка в цифрах.
Автор: Сафо
Добавлено: #18  Вт Авг 18, 2009 17:28:55
Заголовок сообщения:
В 100.00 форме почему то??? были отражены цифры только 4 квартала, а предприятие работало только 3 и 4 квартал 2007г (только образовалось).

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ