Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Отсроченный подоходный налог
|
|
|
|
#1 Пн Май 14, 2007 23:26:05
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=518789#518789
Здравствуйте!
В первый раз столкнулся с налоговым эффектом временных разниц (отсроченный подоходный налог)
подскажите пожалуйста какие проводки должны быть при этом:
сделал так ДТ сч.632 - КТ.сч.851
правильно ли?
какая проводка будет закрывающей?
Добавлено спустя 13 часов 24 минуты 7 секунд:
Кто нибудь...помогите пожалуста!
Добавлено спустя 2 часа 35 минут 25 секунд:
Уважаемые знатоки помогите!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Май 15, 2007 18:09:50
|
Сообщить модератору
|
|
Не правильно. Ведь восьмой раздел (т.е. счета 801-871) по кредиту не используются.
По кредиту счета 632 отражаются суммы налогов, которые в результате возникновения в текущем периоде временных разниц подлежат оплате в будущем.
Проводки:
Дт 851 - Кт 631 КПН к уплате
Дт 851 - Кт 632 отсроченный КПН
Затем:
Дт 631 - Кт 441 Уплата текущего КПН
По дебету счета 632 отражают суммы налогов, которые в результате возникновения или аннулирования временных разниц подлежат оплате.
Т.е. когда придет время, вы и отсроченный КПН так же уплатите:
Дт 632 - Кт 631 Перенос отсроченного КПН
Дт 631 - Кт 441 Уплата отсроченного КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Май 15, 2007 18:30:04
|
Сообщить модератору
|
|
Элис! Очень благодарен ВАМ, как всегда выручили !!! 
Добавлено спустя 1 час 5 минут 2 секунды:
Элис посмотрите пожалуста:
по БУ начисление аморт отчислении ОС - 41017
по НУ начисление аморт отчислений ОС - 40474
разница 543 - *30%=163 - отсроченный подоходный налог кот должны заплатить в будущем кот отразится по КТ 632
ДТ 851-КТ 632
а в случае когда по НУ сумма больше чем по БУ
тогда какие проводки будут?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 11, 2008 16:53:16
|
Сообщить модератору
|
|
| Вован говорит: |
а в случае когда по НУ сумма больше чем по БУ
тогда какие проводки будут? |
Меня вот тоже этот вопрос интересует, никто на него так и не ответил. Разве неправильная проводка
Дт 4310 - Кт7710
Если по налоговому учету прибыль больше чем по бухгалтерскому?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 11, 2008 18:29:56
|
Сообщить модератору
|
|
| ALёна говорит: |
Разве неправильная проводка
Дт 4310 - Кт7710 |
Не уподобляйтесь интервентам с их "обратными проводками", в этом вопросе они совсем нелогичны...
Сделайте лучше Дт7710 - Кт4310 "красную".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Мар 13, 2008 12:08:59
|
Сообщить модератору
|
|
Извините немного не понял эту тему.
Если у меня по БУ амортизационные отчисления меньше -10000,чем по НУ(ставилась на вычеты подгруппа)-50000, по БУ СГД получился больше, чем по НУ.
Не пойму у меня возникают временные разницы или нет? Или для меня проводка 7710-4310"красная"? Подскажите,пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Svetik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 19, 2008 11:50:41
|
|
|
Кто-нибудь, посоветуйте, где можно более-менее понятно и подробно прочитать об исчислении отсроченного КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Мар 21, 2008 18:10:18
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите пожалуйста проводку по расходу на КПН всегда делается суммой которой получилась по НУ в 1С?
По финансовому учету смотрю делают Р\Х по КПН то что получилось по БУ а потом что остается или требование или обязательство
По БУ КПН 200000 а по НУ 50000 получается:
150000 наше обязательство...
а если ДТ Р\х поКПН 50000
то 150000 получается требование, не правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
