» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Списание автомобиля при реализации

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Алёна
Добавлено: #51  Вс Дек 19, 2004 15:24:38
Заголовок сообщения: Списание автомобиля при реализации

База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=9331#9331
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=9333#9333

Здравствуйте! Подскажите пожайлуста, какие необходимо сделать проводки в программе 1С бухгалтерия Версия 7.7, при списании автомашины ИЖ-2715. Первоначальная стоимость 656867,61 тенге. Износ 656868,19. Машина была продана за 40000,00 тенге. Заранее спасибо!



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #52  Вс Дек 19, 2004 19:07:58
Заголовок сообщения:

Вносите в журнал операций вручную проводки:

1. В вашем случае видна разница между износом и первоначальной стоимость на 0.58 тиын, уровняйте стоимость и износ методом "красное сторно":
Дт 821 Кт 133 Сумма 0.58 тиын "красное сторно"

2. Списываете стоимость самортизированного автотранспорта:
Дт 133 Кт 124 Сумма 656867.61 тенге

3. Выставлен счет на стоимость автотранспорта
Дт 301 Кт 722 Сумма 34782.61 тенге

4. На сумму НДС от продажи автотранспорта
Дт 301 Кт 633 Сумма 5217.39 тенге
(Если Вы являетесь плательщиком НДС)

Если Вы не являетесь плательщиком НДС то вместо проводки № 3 и № 4 будет проводка:
Выставлен счет на реализацию автомобиля:
Дт 301 Кт 722 Сумма 40000.00 тенге



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #53  Вт Дек 13, 2005 12:58:11
Заголовок сообщения:

реализация а/м - ОС - сотруднику, в рассрочку. Какие -нибудь налоговые обязательства возникают?
Возможна продажа ниже балансовой стоимости?



Автор: Galin
Добавлено: #54  Вт Дек 13, 2005 13:37:45
Заголовок сообщения:

UP :!:


Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #55  Вт Дек 13, 2005 14:15:44
Заголовок сообщения:

а все-таки?


Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #56  Вт Дек 13, 2005 14:17:38
Заголовок сообщения:

Irina_a говорит:
реализация а/м - ОС - сотруднику, в рассрочку. Какие -нибудь налоговые обязательства возникают?
Возможна продажа ниже балансовой стоимости?

1. возникают
2. возможна



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #57  Вт Дек 13, 2005 14:34:51
Заголовок сообщения:

1. возникают
2. возможна

1. можно поконкретнее?
2. спасибо



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #58  Вт Дек 13, 2005 14:38:25
Заголовок сообщения:

1. НК, разделы КПН, НДС, ИПН.
2. пожалуйста.



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #59  Вт Дек 13, 2005 16:36:18
Заголовок сообщения:

г-жа Ирина ! Как идут дела ? читаете НК ?
поправочка - главу ИПН читать не надо - для данного случая...главы КПН, НДС - надо...

кстати, почему в постах не видно, КОГДА бы пост (дата, время) ? так ведь и ошибиться в ответах можно..все зависит от контекста - год...иногда даже квартал...



Автор: Асик
Добавлено: #60  Вт Дек 13, 2005 17:55:39
Заголовок сообщения:

конечно это шутка :oops:
но можно предложить списать машину без отражения реализации. просто списать. а сотр пусть отойдет налом и отдаст шефу. предложи этот вариант шефу и тебе меньше мороки и шефу угодишь.....
шутка повторюсь :!:



Автор: Galin
Добавлено: #61  Вт Дек 13, 2005 18:06:55
Заголовок сообщения:

А как списать "просто"? Куда денется машина-объект налогообложения?
Маловато от автора информации.Starican тоже просит огласить весь список,и это правильно(с)Горбачев



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #62  Вт Дек 13, 2005 18:33:49
Заголовок сообщения:

Irina_a говорит:
реализация а/м - ОС - сотруднику, в рассрочку

в рассрочку - это товарный кредит...процентный, беспроцентный ? под зарплату али под внесение отдельными платежами ? пени, штрафы ?



Автор: Galin
Добавлено: #63  Вт Дек 13, 2005 18:45:18
Заголовок сообщения:

А может сотр грохнул авто,а теперь его(не сотра,а афтамабил) надо списать?


Автор: Talik
Добавлено: #64  Вт Дек 13, 2005 18:56:27
Заголовок сообщения:

Хотя сотра было бы прикольнее!!!!
Интересно, что бы форумчане посоветовали??? :lol:



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #65  Вт Дек 13, 2005 19:01:02
Заголовок сообщения:

помницца, у нас была похожая ветка по автозаправке..на которой что то произошло...

Ирина А ! Можете вы дать народу пояснения, что же произошло ? или вы учитались Кодексом ?



Автор: Galin
Добавлено: #66  Вт Дек 13, 2005 19:03:43
Заголовок сообщения:

Та-а-а-а-к.Автор отзываться не хочет.
Жалко.Но отвечать,предполагая,неблагодарная работа.
Жалко,что тема не развернулась,подождем до завтра.
Да,Талик?(хохотушка,ты моя)



Автор: Galin
Добавлено: #67  Вт Дек 13, 2005 19:10:21
Заголовок сообщения:

Вот и я про то же, ув.Starican :D
Такое ужо было...Э-э-х-х.



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #68  Вт Дек 13, 2005 19:42:11
Заголовок сообщения:

аффтары уже шарахаются от форума...им и налоговая не так страшна...


Автор: Galin
Добавлено: #69  Ср Дек 14, 2005 11:05:11
Заголовок сообщения:

Интересно,почему-шарахаются? Здесь не кусаются.А загадками вопросы задавать мы все умеем.Если просто потрепаться или поумничать,так для этого тему новую не надо открывать.
Здесь нет ни одного человека,который бы не хотел помочь разобраться с проблемой автору темы,но...как тут поможешь,когда одни "секретные материалы",а "истина где-то рядом"?



Автор: Геннадьевна
Добавлено: #70  Ср Дек 14, 2005 11:48:50
Заголовок сообщения:

Асик говорит:
конечно это шутка :oops:
но можно предложить списать машину без отражения реализации. просто списать. а сотр пусть отойдет налом и отдаст шефу. предложи этот вариант шефу и тебе меньше мороки и шефу угодишь.....
шутка повторюсь :!:

Так делать даже в шутку нельзя, здесь кроме НК, еще учет в ГАИ



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #71  Ср Дек 14, 2005 11:55:33
Заголовок сообщения:

tehvest говорит:
Здесь нет ни одного человека,который бы не хотел помочь разобраться с проблемой автору темы,но...как тут поможешь,когда одни "секретные материалы",а "истина где-то рядом"?

аффтары "сами себе враги" (с) Приключения Буратино



Автор: Galin
Добавлено: #72  Ср Дек 14, 2005 12:06:27
Заголовок сообщения:

Зина,я тебя ждала.
Давайте сами попробуем развить тему.
Бухи иногда сталкиваются с подобными проблемами.
Проблема №1.
Ситуация.Автомобиль легковой на балансе предприятия,используется в предпринимательской деятельности,является объектом налога на имущество.Сотрудник-водитель,так хорошо работал,что ему решили этот а/м продать в рассрочку по балансовой (остаточной) стоимости.А себе(предприятию)купить небольшой грузовичок.
Вопрос:как провести реализацию а/м сотруднику в счет з/п?



Автор: Геннадьевна
Добавлено: #73  Ср Дек 14, 2005 12:23:17
Заголовок сообщения:

Я думаю проводим как обычную реализацию через 301. Потом по заявлению производим удержание Дт 681 Кт 301. Если цена продажи ниже балансовой, облагаемого оборота по НДС нет. Тут другое интересно. Получается сумма разницы между ценой продажи и балансовой стоимости будет доходом работника?


Автор: Galin
Добавлено: #74  Ср Дек 14, 2005 12:40:09
Заголовок сообщения:

Хорошо,Зина.Реализацию провели.А как быть со списанием?
Если ниже балансовой,то как ни крути,а доход работника возникает,а значит и налоги возрастают.
И еще.Ниже балансовой по бух.учету,но по налоговому только по балансовой ст.109 НК.
По КСБУ не могу увидеть возможен ли вариант "ниже балансовой".Почему он вообще возможен? Может ли предприятие себе в убыток позволить реализацию имущества,пусть даже и сотрудникам,пусть даже в поощрение.
Выбытие ОС ниже балансовой,я думаю,невозможно.Зиночка,далеко не уходи,давай разберемся.





Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #75  Ср Дек 14, 2005 12:40:12
Заголовок сообщения:

Зина говорит:
Я думаю проводим как обычную реализацию через 301. Потом по заявлению производим удержание Дт 681 Кт 301. Если цена продажи ниже балансовой, облагаемого оборота по НДС нет. Тут другое интересно. Получается сумма разницы между ценой продажи и балансовой стоимости будет доходом работника?

1. согласен
2. отрицательной разницы



Автор: Galin
Добавлено: #76  Ср Дек 14, 2005 12:52:53
Заголовок сообщения:

Дайте проводки, :lol:


Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #77  Ср Дек 14, 2005 13:35:22
Заголовок сообщения:

301 - 681 реализация
681 - 301 оплата

821 - 681 сумма отриц разницы
все налоги ?



Автор: Геннадьевна
Добавлено: #78  Ср Дек 14, 2005 13:45:39
Заголовок сообщения:

Что-то у меня сегодня под каждый вопрос случай из собственной практики. :)
В августе месяце мы продали легковой автомобиль ниже балансовой стоимости, поскольку машина несколько раз была в аварии и т.д. В общем, себе дороже содержать. В БУ получается убыток, ну и что. Кто нас накажет?Правда мы продали не сотруднику, а другой организации.



Автор: Асик
Добавлено: #79  Ср Дек 14, 2005 14:45:24
Заголовок сообщения:

Зина говорит:
Асик говорит:
конечно это шутка :oops:
но можно предложить списать машину без отражения реализации. просто списать. а сотр пусть отойдет налом и отдаст шефу. предложи этот вариант шефу и тебе меньше мороки и шефу угодишь.....
шутка повторюсь :!:

Так делать даже в шутку нельзя, здесь кроме НК, еще учет в ГАИ

надеюсь все знают как списываются ос. с оформлением всех документов и соответсвующих актов из компетентных источников? если я не ошибаюсь машина то уже никакая. тем более что проамортизированная.
А при чем тут позвольте спросить у Вас ГАИ?
понятное дело что машина на учете. Снимите ее с учета. Повторюсь ..."с оформлением всех неоходимых первичных документов и соответсвующих актов из компетентных источников".
ГАИ нет никакого дела зачем вы ее списываете.
машина теперь в гаи будет на учете когда вселенная не взорвется или до ссудного дня?
просьба разъяснить: при чем тут гаи?



Автор: Геннадьевна
Добавлено: #80  Ср Дек 14, 2005 15:45:25
Заголовок сообщения:

В бухгалтерском учете
301-722 на стоимость реализации по счету (если цена реализации равна или меньше балансовой стоимости.
133-124 списание накопленного износа при выбытии машины
842-124 списание балансовой стоимости при выбытии машины
301 -633 если цена продажи выше балансовой стоимости, сумма положительной разницы будет облагаемым оборотом по НДС и добавляется эта проводка .
Ст.217 п.7. При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 236 настоящего Кодекса при их приобретении, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.
681-301 погашение задолженности путем удержания из з/платы работника . Можно разделить на несколько месяцев.
681- 639 начислен ИПН с суммы отрицательной разницы при продаже ниже балансовой стоимости ( если налог за счет работника)

В налоговом учете
Ст.109 «Выбывающие фиксированные активы уменьшают стоимостный баланс подгрупп :
при реализации, передаче в финансовый лизинг - на стоимость реализации;»

Если при этом стоимостной баланс подгруппы станет отрицательным, разницу ставим в совокупный годовой доход ст.80 п.2 пп.9

Ничего не сказано, что стоимость реализации должна быть не ниже балансовой стоимости.



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #81  Ср Дек 14, 2005 16:15:07
Заголовок сообщения:

простите за долгое отсутствие :wink:
занимались переоформлением, короче, продали не сотру, а частному лицу. Долго объясянять, понимаю, что все это занадочно.
Но теперь такой вопрос возник: реализовали по цене ниже балансовой. Реализация должна быть без НДС? Ведь при покупке а/м НДС не брали в зачет.



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #82  Ср Дек 14, 2005 16:19:46
Заголовок сообщения:

ст.217 п.7


Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #83  Ср Дек 14, 2005 16:25:08
Заголовок сообщения:

лучше с НДС...а на всякий случай... :)))
Ириночка, вы читали предыдущий пост Зины ?...так хорошо все написано...или только свой ?



Автор: Асик
Добавлено: #84  Ср Дек 14, 2005 16:32:04
Заголовок сообщения:

Irina_a говорит:
простите за долгое отсутствие :wink:
занимались переоформлением, короче, продали не сотру, а частному лицу. Долго объясянять, понимаю, что все это занадочно.
Но теперь такой вопрос возник: реализовали по цене ниже балансовой. Реализация должна быть без НДС? Ведь при покупке а/м НДС не брали в зачет.

я думаю не брать ндс. тк. разбирался одно время с такой ситуацией и консультировался с налоговиками. роблем кстати не было с ними при проверке. а мб не заметили?



Автор: Геннадьевна
Добавлено: #85  Ср Дек 14, 2005 17:27:24
Заголовок сообщения:

Асику- объясняю свою позицию по поводу ГАИ ( это гораздо понятнее, чем УДП).

Если машину списать, а затем снять с учета в ГАИ, сотрудник сможет кататься на ней только в собственном дворе, поскольку по документам машина существовать не будет. Напрашивается вопрос: на кой ляд сотруднику отваливать наличку шефу, если пользоваться машиной в качестве транспортного средства нельзя. Только чтобы угодить?
Можно , конечно, предположить, что сотрудник покупает ее на запчасти. В вопросе это не прозвучало. Ну с чего вы решили, что машина никакая, да еще и проамортизированная. Где в постах Ирины_А это написано? Может там Мерседес 2005 года выпуска.
Посты внимательнее читать надо, господин Асик.



Автор: Асик
Добавлено: #86  Ср Дек 14, 2005 19:25:48
Заголовок сообщения: Re: Списание автомобиля

Алёна говорит:
Здравствуйте! Подскажите пожайлуста, какие необходимо сделать проводки в программе 1С бухгалтерия Версия 7.7, при списании автомашины ИЖ-2715. Первоначальная стоимость 656867,61 тенге. Износ 656868,19. Машина была продана за 40000,00 тенге. Заранее спасибо!

я так думаю что все таки тему завела Алена? А?Зина как думаете?
А насчет гаи...... есть выход: сказал что собрал машину. и зарегестрировал. А вот насчет запчастей ...... возможно ведь? почему невозможно. признайте пожалуйста что я прав. не то чтобы прав. но мой вариант возможен. Вы бы лучше сами повнимательней читали посты и с чего все начинается.



Автор: Геннадьевна
Добавлено: #87  Ср Дек 14, 2005 21:11:46
Заголовок сообщения:

1. Ветку открыла Алена в 2004 году. Сейчас мы помогали Ирине,которая в силу подобия вопросов не стала заводить новую тему.
2.
Цитата:
А насчет гаи...... есть выход: сказал что собрал машину. и зарегестрировал.
абсолютно не согласна. Зачем тогда списывать.
3. Вариант с запчастями возможен. Ну, например, машина после сильной аварии. Таким образом и поступают.
4.
Цитата:
ГАИ нет никакого дела зачем вы ее списываете.
машина теперь в гаи будет на учете когда вселенная не взорвется или до ссудного дня?
Давайте не будем столь категоричны в своих высказываниях в ответ на чужое мнение.


Автор: Асик
Добавлено: #88  Чт Дек 15, 2005 17:37:06
Заголовок сообщения:

Зина, сорри.


Автор: Aliya
Добавлено: #89  Чт Дек 07, 2006 13:55:37
Заголовок сообщения:

А если раелизовать не сотруднику, а его родственнику?
Какие налоги возникают у сотрудника или его родственника?

Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

извините
"...реализовать..." :Yahoo!:



Автор: Elis
Добавлено: #90  Чт Дек 07, 2006 22:18:56
Заголовок сообщения:

Вы не поверите, но если реализовать а/м родственнику сотрудника, то у самого сотрудника никаких налогов не возникнет!!! :) Причем это не зависит даже от дальности родства, представляете!


Автор: Aliya
Добавлено: #91  Пт Дек 08, 2006 19:05:20
Заголовок сообщения:

Спасибо за ответ
Хотелось убедиться, что это так и есть.
А как насчет родственника?
Декларация в конце года?



Автор: Elis
Добавлено: #92  Пт Дек 08, 2006 23:40:18
Заголовок сообщения:

Какая декларация? Он же покупатель!
Кто же его посадит? Он же памятник! (с)Джентельмены удачи.



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #93  Чт Сен 20, 2007 10:36:32
Заголовок сообщения:

Подскажите,например списание ксерокса (первоначальная ст-сть 134000 тенге,накопленный износ 34000 тенге) в издаваемом приказе о списании ОС указывать первоначальную ст-сть или остаточную?
Аппарат не подлежит ремонту.



Автор: seer
Добавлено: #94  Чт Сен 20, 2007 11:00:12
Заголовок сообщения:

В приказе должно быть отражено наименование OC, его инвентарный номер и остаточная стоимость списания. Также должно быть наличие дефектного акта эксперта о том, что ОС не подлежит ремонту


Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #95  Пт Сен 21, 2007 10:27:10
Заголовок сообщения:

При списании ОС,например ксерокса издается приказ о списании его с баланса,т.к. не подлежить ремонту.Возникает вопрос,в приказ указать первоначальную или остаточную ст-сть.


Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #96  Пт Сен 21, 2007 10:31:16
Заголовок сообщения:

Прошу прощения за повтор вопроса,заходила в форум ни моего вопроса и ответа не было.


Автор: Ласточка
Добавлено: #97  Чт Окт 18, 2007 20:47:16
Заголовок сообщения:

Добрый вечер. подскажите пожалуйста какие нужно дать проводки при передаче авто другой организации. Первоначальная стоимость
1 000 000тенге износ 400 000 тенге.

Дт 821 Кт 132 400 000 тенге

Дт 821 Кт 124 1 000 000 тенге ?



Автор: NataV
Добавлено: #98  Чт Окт 18, 2007 21:40:20
Заголовок сообщения:

Безвозмездно?
Дт 132 Кт 124 400 000
Дт 821 Кт 124 600 000

И почитайте еще про НДС в НК... как бы там еще что ни всплыло



Автор: Elis
Добавлено: #99  Чт Окт 18, 2007 21:43:45
Заголовок сообщения:

Что подразумевается под словом "передача"? Реализация или аренда? Право собственности на автомобиль у кого остается?


Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #100  Пт Окт 19, 2007 08:59:16
Заголовок сообщения:

передаем безвозмездно.


Автор: Gulden
Добавлено: #101  Чт Июл 09, 2009 12:06:09
Заголовок сообщения:

Здравствуйте!
ТОО продает автомобиль по цене ниже балансовой стоимости. Нужно ли делать переоценку? Кто-нибудь знает как правильно произвести переоценку. И НДС выставлять в счет-фактуре на продажу?



Автор: Анна О.
Добавлено: #102  Чт Фев 04, 2010 12:09:22
Заголовок сообщения:

Доброго всем дня! Помогите разобраться. В 2005г нашим предприятием был приобретен в Белоруссии грузовой автомобиль. Все затраты по его ремонту в Белоруссии и затраты по доставке были включены в первоначальную стоимость. По ГТД был уплачен НДС только на сумму самой машины. Таким образом, НДС 160020тенге был уплачен с суммы 1034400тенге, а первоначальная стоимость в бух.учете равняется 1336474 тенге. Износ по Бух.учету составляет 560762,26 тенге. Руководство приняло решение срочно продать грузовик за 300000 тенге (с НДС). Как правильно сделать проводки. И как показать отразить корректировку НДС в декларации за 2009г?
Дб Кт
1. 2420 2410 = 560762,26 (износ)
2. 7410 2410 = 775711,74 (расходы по выбытию ОС)
3. 1210 6210 = 267857,14 доход от реализации ОС
4. 1210 3130 = 32142,86 НДС
Такие проводки - это верно???????

А как корректировать НДС из зачета (160020тенге, уплаченный по ГТД и взятый в зачет)?



Автор: Елена Т
Добавлено: #103  Чт Фев 04, 2010 12:13:47
Заголовок сообщения:

Анна О. говорит:
1. 2420 2410 = 560762,26 (износ)
2. 7410 2410 = 775711,74 (расходы по выбытию ОС)
3. 1210 6210 = 267857,14 доход от реализации ОС
4. 1210 3130 = 32142,86 НДС
Такие проводки - это верно???????

Верно.
Анна О. говорит:
А как корректировать НДС из зачета (160020тенге, уплаченный по ГТД и взятый в зачет)

Зачем, ведь Вы сейчас его несписываете, а продаете, при продаже начислите НДС.
Да, стоимость ниже покупной но это не запрещено.
Посмотрите статью 258 НК по корректировкам.



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ