| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС, не подлежащий отнесению в зачет |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #1 Чт Июн 26, 2008 11:52:51 |
| Заголовок сообщения: | НДС, не подлежащий отнесению в зачет |
Привет всем форумчанам! У меня возник следующий вопрос. Приобрели материалы с НДС, часть будет потрачена в целях получения СД, а часть на меропрития, не связанные с предпринимательской деятельностью. Как поступить, сначала взять весь НДС в зчет, а затем применить ст. 237 НК и откорректировать НДС, не подлежащий отнесению в зачет? |
|
| Автор: | kayshah |
| Добавлено: | #2 Пт Июн 27, 2008 15:02:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Приветствую. Я бы поступил именно так. Поскольку не факт что вы на стадии приходования товара знаете сколько на что будет использовано. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #3 Пт Июн 27, 2008 16:10:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Как я понимаю, после использования этих материалов, я должна буду заполнить приложение 8 к 300.00, а именно строку 300.08.002? |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #4 Пн Июл 07, 2008 12:35:53 |
| Заголовок сообщения: | |
В строке 300.08.002 указывается сумма корректировки зачета по налогу на добавленную стоимость по товарам, по которым в предыдущие налоговые периоды налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет, и которые в отчетном налоговом периоде были использованы не в целях облагаемого оборота. Корректировка зачета по товарам (работам, услугам) производится следующим образом: сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая корректировке по основным средствам, используемым не в целях облагаемого оборота, определяется по балансовой стоимости, т.е. за минусом амортизационных отчислений, без учета переоценки путем применения ставки налога на добавленную стоимость, действовавшей на момент приобретения основного средства; по товароматериальным запасам, частично использованным не в целях облагаемого оборота, корректировка налога на добавленную стоимость, ранее отнесенного в зачет, производится в части суммы налога, отнесенного в зачет по товарам, использованным не в целях облагаемого оборота; при использовании работ, услуг не в целях облагаемого оборота корректировка производится по работам, услугам, не использованным ранее в целях облагаемого оборота. По какой %-ной ставке корректируется НДС по товарам, приобретенным в 2007г, а использованным в 2008г.? |
|
| Автор: | ГБ33 |
| Добавлено: | #5 Пн Июл 07, 2008 13:25:50 |
| Заголовок сообщения: | |
По той ставке, по которой вы его брали в зачет. То есть по ставке 2007 года. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #6 Пн Июл 07, 2008 13:29:14 |
| Заголовок сообщения: | |
А если у меня материал приобретался с 2005 года по 2008 год, НДС все время менялся, сколько-то материала я уже списала на вычеты, а сейчас часть нужно откорректировать. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #7 Ср Июл 09, 2008 10:51:59 |
| Заголовок сообщения: | |
SOS! Я совсем запуталась с этой корректировкой. Ситуация такая: Остаток материал на 01.01.08 = 5 шт. из них 1 шт. приобретена в 2006г. НДС 15% 4 шт. приобретена в 2007г. НДС 14%. В 2008г. приобретено 2 шт. НДС 13% 1 шт. без НДС (на базаре) Использовано в 2008г. не в целях СГД все 8 шт. Правильно ли я думаю, что корректировку нужно сделать следующую? 1 шт. 15% 4 шт. 14% 2 шт. 13% 1 шт. не делать, т.к. приобреталось без НДС? |
|