| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение ф. 201.00 за 4 квартал (годовая). 2005 г. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Пн Дек 20, 2004 13:15:26 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение ф. 201.00 за 4 квартал (годовая). 2005 г. |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=8312#8312 В доп.форме к 201.00 есть графа Е "Статус налогоплательщика". Что там отражается? Или где взять правила заполнения этих новых форм? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Пт Дек 24, 2004 12:42:33 |
| Заголовок сообщения: | |
В графе "Статус налогоплательщика" стаишь цифру 1 если физ.лицо является индивидуальным предпринимателем, адвокатом или нотариусом, цифру 2 -если физ.лицо претендует на получение льготы в соотв. с пп.12) п.1 ст.144 Налогового кодекса, и ничего не ставишь, если физ.лицо - ваш работник. |
|
| Автор: | Айнагуль |
| Добавлено: | #3 Ср Янв 05, 2005 09:43:53 |
| Заголовок сообщения: | Форма 201 |
Когда сдается дополнительная форма (расшифровка з/пл по работникам)к форме 201 в 4-ом квартале или вместе с СГД? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Ср Янв 05, 2005 11:21:23 |
| Заголовок сообщения: | |
В 4-ом квартале |
|
| Автор: | Айнагуль |
| Добавлено: | #5 Ср Янв 05, 2005 11:38:02 |
| Заголовок сообщения: | Годовая 201 форма |
Елена,не подскажите, сам расчет ИПН (форма 201) за 4 кв-л, дополнительная форма - за весь год, проверка строк будет со строки "Всего сначала года" формы 201 с итоговыми строками дополнительной формы? верно? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #6 Ср Янв 05, 2005 11:58:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Я думаю, что именно так и должно быть. Хотя я не нашла официальной инструкции по заполнению расчета за 4 квартал |
|
| Автор: | Айнагуль |
| Добавлено: | #7 Ср Янв 05, 2005 13:35:50 |
| Заголовок сообщения: | Годовая 201.00 |
Елена, если з/пл сотруднику начисляется согласно ст.145,п.1-1 (з/пл не превышает 12-кратного мин-го размера а также среднемесячный доход не превышает 6600 тенге) то в форме 201 в строке 201.00.002 "в том числе доходы, облагаемые ИПН" ничего не ставится или все-таки проставляется сумма за минусом пенсионного взноса? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #8 Ср Янв 05, 2005 13:49:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Я этот пункт не применяю, но думаю, что надо указывать эти суммы в строке 002, т.к. они согл ст.145 п.1-1 "подлежат обложению по ставке "0". Вот если бы они были необлагаемыми, как в ст.144, то ставить было бы не нужно. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Пт Янв 07, 2005 10:49:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Сегодня отправила 201 форму вместе с доп.формой. В результате получила два уведомления, хотя до сегоднешнего дня всегда приходило одно. Первое уведомление: СГДС - Доставлено на сервер; ИСИД - Принято НК МФ РК; ИНИС - пусто.(проставлен налоговый период-4 квартал 2004г) Второе уведомление: ИНИС - Принято в ИНИС (в строке налогового периода - пусто. Что это значит? Новшество? Важно, чтобы дважды не село! Разъяснте? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Пт Янв 07, 2005 14:28:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Кто подскажет? К форме 201.01 (ИПН с нерезидентов) какая будет дополнительная, если иностранный специалист получает только з/пл? Наверное Доп,форма №4? (их там 5). Какой Код страны резиденства Турции? Что за код налогоплательщика в стране резиденства? Вид дохода - писать з/плата? Если к 201 форме идет доп.- годовая, то почему к нерезидентам -квартальная? Может доп, форма по нерезидентам вообще не нужна? |
|
| Автор: | ZuZu |
| Добавлено: | #11 Пн Дек 03, 2007 10:48:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, не могли бы Вы мне помочь!?У сотрудника ЗП на руки 10 000 тенге, зарплата начисляется от обратного по дням , работает он по-совместительству, поэтому налоговый вычет в размере 9 752тг. не предоставляться. Теперь не могу понять ИПН в данном случае высчитывается, или нет!!! и еще если он проработал 4 дня и начисляется ЗП 2 444тг при Окладе 10000! ИПН удерживается или нет, я спросила у своего Налогового инспектора, он сказал что удерживать!! а я сомневаюсь, хотя начисления были сделаны и отчетность за 3 квартал была сдана. Заранее , благодарю |
|
| Автор: | KrEAtive | ||||
| Добавлено: | #12 Пн Дек 03, 2007 10:55:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ну и правильно сказал. Вы же сами написали:
|
|||||
| Автор: | Cleaner | ||||
| Добавлено: | #13 Пн Дек 03, 2007 10:56:01 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
ZuZu, утром в понедельник такое... таким слогом...
Ну и чему мы сомневаемся? Неважно, какая сумма дохода начислена Вашему совместителю, все равно ИПН удерживается. |
|||||
| Автор: | ZuZu |
| Добавлено: | #14 Пн Дек 03, 2007 11:01:32 |
| Заголовок сообщения: | |
большое спасибо, моя неопытность ведет к сомнениям! тогда почему с минимальной ЗП ниже 9752 при основной работе ИПН не исчисляется!? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #15 Пн Дек 03, 2007 11:03:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Потому что на основном месте работы сотруднику предоставляется вычет в размере МЗП, а у Вас - нет. |
|
| Автор: | KrEAtive |
| Добавлено: | #16 Пн Дек 03, 2007 11:18:10 |
| Заголовок сообщения: | |
А вот интересно, имеет ли право работник принести справку с основного места работы о том, что у него там облагаемая сумма меньше 9752, и, остался еще кусок от вычета? Типа: "Уменьшите-ка мне облагаемую базу "недовычтенной" суммой!" |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #17 Пн Дек 03, 2007 12:19:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это уж как-то странно даже звучит. По закону - вычет может иметь работник в одном месте, вот он его и имеет в одном месте работы... |
|||
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #18 Пн Дек 03, 2007 12:33:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Думаю, нет. При увольнении, недовычтенная сумма "вернется" начислением к зар.плате, а счет "задолженность в бюджет по подоходному налогу" дебетуется на эту же сумму.. Но по поводу НОД, который меньше мин.заработной платы я, кажется, уже где-то говорила: даже если по штатному расписанию предусмотрена ЗП 9752, и сотрудник работает на пол-ставки, меньше Мин.зар.платы ему начислять мы не имеем права. Но это мое личное мнение. Подтверждение своим словам в НПА не находила, но считаю, что на это успеет обратить внимание наш Законодатель с обращением к большим штрафам... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #19 Сб Янв 05, 2008 13:06:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, отражается ли выплата суточных в пределах норм в 201.00? Кстати, может есть правила заполнения данной формы, по поиску ничего не смог найти. |
|
| Автор: | ЗаБияка | ||||
| Добавлено: | #20 Сб Янв 05, 2008 13:55:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
http://balans.kz/download/nal_zak/fno2007/201.00_2007_rus.zip Добавлено спустя 12 минут:
только вчера спрашивала у знакомой, он говорит что не надо, а мой бух говорит надо включать, так что мы включаем командировочные, и в столбик начилено доходов, и в столбик L, O |
|||||
| Автор: | Asya | ||
| Добавлено: | #21 Сб Янв 05, 2008 15:04:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
.а я поняла что нужно включать токо то что сверх нормы, и как быть? |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #22 Пн Янв 07, 2008 11:36:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Проконсультировался у 2-х оченно опытных бухов. Они в 201 суточные в пределах норм не отражают, лишний головняк. Сколько было проверок и без нареканий. |
|
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #23 Пн Янв 07, 2008 17:04:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Включаем, и если это в пределах норм, то вся сумма отразится и в столбце Доходы, не подлежащие обложению |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #24 Пн Янв 07, 2008 23:12:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот меня всегда интересовало, какие санкции при проверке могут возникнуть для налогоплательщика, если по сути отчет заполнен правильно, суммы всех налогов указаны верно, но внутри отчета не указаны какие-то значения. Вот как в этом случае, например. Ведь хоть указывай сумму суточных в этом отчете Ф201.00, хоть не указывай, на общую картину исчисленных налогов это не повлияет. Могут ли налоговые органы наказать за невключение данных сумм в Ф201.00, если в итоги ИПН, ОПВ и СО исчислены и показаны правильно. Ведь, что скрывать, действительно, при проверках чаще всего налоговики закрывают на это глаза, главное налогооблагаемые доходы полностью отразить. Да и статьи в КоАП за "нарушение правил заполнения налоговой отчетности" я что-то не нашла. Кто что думает по этому поводу? |
|
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #25 Ср Янв 09, 2008 10:16:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Народ, подскажите, а в доп.форму к 201 за 4 квартал, кроме своих работников выбирать еще всех ИП у которых приобретались материалы и услуги или не надо? :oops: |
|
| Автор: | ЗаБияка |
| Добавлено: | #26 Ср Янв 09, 2008 10:23:52 |
| Заголовок сообщения: | |
надо |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #27 Ср Янв 09, 2008 10:27:38 |
| Заголовок сообщения: | |
lexx, многие бухгалтера считают, что доп. к 201 заполняется только по сотрудникам... лично я указываю в ней по мимо сотрудников, ещё и ИПшников |
|
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #28 Ср Янв 09, 2008 10:32:41 |
| Заголовок сообщения: | |
вот поэтому и спрашиваю, и в прошлом году спрашивала :oops: одни одно говорят, другие другое... |
|
| Автор: | Мара_ |
| Добавлено: | #29 Ср Янв 09, 2008 11:31:36 |
| Заголовок сообщения: | |
О составлении формы 201.00 Вопрос: ТОО просит дать разъяснения поквартальной отчетности расчета формы 201.00. Должны ли отражаться доходы индивидуальных предпринимателей по договорам гражданско-правового характера в расчете формы 201.00 или только должны учитываться при составлении по итогам года в дополнительной форме, которая представляется с квартальным расчетом формы в 201.00 за 4 квартал. Ответ: В соответствии с Правилами составления Расчета по индивидуальному подоходному налогу (форма 201.00) 07n10-24, утвержденных приказом Председателя Налогового комитета Министерства Финансов Республики Казахстан № 637 от 13.12.2006 г., данную форму применяют налоговые агенты, за исключением крестьянских (фермерских) хозяйств и юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции, применяющих специальный налоговый режим. При этом в данной форме отражаются: • начисленные и выплаченные физическим лицам доходы, облагаемые у источника выплаты; • индивидуальный подоходный налог, исчисленный и перечисленный в бюджет в соответствии с главой 24 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» kodx27 (Налоговый кодекс); • расходы работодателя на выплату доходов работников, на которых начисляется социальный налог; • обязательные пенсионные взносы, удержанные и перечисленные, в накопительные пенсионные фонды. Согласно ст. 146 Налогового кодекса к доходам, облагаемым у источника выплаты относятся: • доход работника; • доход от разовых выплат; • пенсионные выплаты из НПФ; • доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрыше; • стипендии; • доход по договорам накопительного страхования. Согласно ст. 163 Налогового кодекса доход индивидуального предпринимателя не является объектом обложения у источника выплаты. Исходя из вышеизложенного, следует отметить, что данная форма применяется налоговым агентом для отражения доходов, облагаемых у источника выплаты, в свою очередь доход индивидуального предпринимателя относится к доходам не облагаемого у источника выплаты. Следовательно, данная форма не предназначена для отражения доходов, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям. По состоянию: Декабрь 2007 г. А для доходв выплаченных ИП есть приложения в 100 форме... |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #30 Ср Янв 09, 2008 16:25:02 |
| Заголовок сообщения: | |
В Допформе к ф. 201.00 в графе Е - отражается статус физлица, которому произведена выплата дохода. При этом, сумма выплаченного дохода, необлагаемого и источника выплаты, физлицу со статусами ИП, либо адвокат, либо нотариус указывается в допформе, но только в графе F "Начислено доходов". Т.к. согласно Правил составления ф. 201.00 на 2007 год : "П. 14 Дополнительная форма к Форме 201.00 предназначена для отражения по каждому физическому лицу: ! начисленных ! и не подлежащих налогообложению доходов, обязательных и добровольных пенсионных взносов, сумм, направленных на погашение вознаграждения по жилищным займам и промежуточным жилищным займам, полученным физическим лицом-резидентом Республики Казахстан в жилищных строительных сберегательных банках на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан, в соответствии с законодательством Республики Казахстан о жилищных строительных сбережениях, страховых премий, относимых на вычеты, в соответствии со статьей 152 Налогового кодекса, индивидуального подоходного налога, социальных отчислений и выплаченных доходов." "! начисленных !" - т.е. доходов начисленных всем физическим лицам. Итог по данной графе не будет сходиться и не должен совпадать с суммой по строке 201.00.001 E "Итого с начала года" за 4 квартал. |
|
| Автор: | zarina |
| Добавлено: | #31 Ср Янв 09, 2008 16:35:02 |
| Заголовок сообщения: | |
В №51 разяснения по заполнению 201 ф.,и там пишут что 201 должна содержать данные о доходах выплач ИП и т.д. 1С не собирает в доп.ф доход выпл.ИП,как можно забить вручную? и вообще надо ли позвонили в налоговую говорят не надо. Что делать? %) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #32 Ср Янв 09, 2008 16:40:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. имеетя ввиду, что в начислениях по основной форме сумм, выплаченных ИП нет, а в дополнительной надо строчки по ним заполнять? |
|
| Автор: | zarina |
| Добавлено: | #33 Ср Янв 09, 2008 16:51:45 |
| Заголовок сообщения: | |
сумма начислен. дох. с начала года доп.ф 00001F равна 201.00.001 Е (ББ №51 ) |
|
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #34 Ср Янв 09, 2008 17:48:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По телефону и я могу в отчетный период, что нить не так сказать. Все люди. См. пред. пост (Compas) - надо отражать в допформе. Без отражения в основной форме |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #35 Ср Янв 09, 2008 17:51:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Да ссылаться на ББ известное дело, как на чьё-то частное мнение. Но возможно, что хотя Правила заполнения и написаны не очень понятно: с одной стороны - этот расчёт об ИПН у сточника выплаты, а с другой стороны в доп. форме надо всем физ. лицам выплаченный доход показывать (вкл. ИП). Но может быть - это как в случае с реестром счетов- фактур. Предприятие сч.фактуру получило, а в зачёт НДС не берёт, но в 307ой всё равно должно заполнить, для камерального контроля. Похоже, что доп форма к 201 нужна для камерального анализа.... |
|
| Автор: | lenochka |
| Добавлено: | #36 Чт Янв 10, 2008 10:15:46 |
| Заголовок сообщения: | ИП с НДС |
В принципе правила заполнения доп201 подробно изложено в ББ №51 стр 14-15.Из нее следует, что доходы, выплаченные ИПшникам должны включаться в доп201. Только теперь у нас загвоздка-если ИПшник плательшик НДС, то начисленные и выплаченные ему доходы должны включать НДС или нет |
|
| Автор: | lexx |
| Добавлено: | #37 Чт Янв 10, 2008 10:36:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот вот, в самом деле с НДС не понятно, сумму показывать с ним или без него, и вообще... включать всё таки ИПшников или нет... %) |
|
| Автор: | lenochka |
| Добавлено: | #38 Чт Янв 10, 2008 11:32:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Кстати, еще одно проблемка-у ИПшника, который работает по общеустановленной форме и сдает 201,00 и 201,04 поквартально как заполняется доп к 201 форме. Заполняются ли данные по самому Ип и какие именно |
|
| Автор: | zip |
| Добавлено: | #39 Чт Янв 10, 2008 12:03:46 |
| Заголовок сообщения: | |
собираеюсь делать 201.00 доп. В одной организации 100 челов, в другой 140. Вопрос: как можно одним махом занести людей и РНН. 1С бухгалтера не пользуются :( (Есть GCVP и Pay102) попутный вопрос: можно ли одним махом занести в 1С людей и их данные (СИК, РНН, д.р. и.т.д) ??? (Есть GCVP и Pay102) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #40 Чт Янв 10, 2008 14:10:52 |
| Заголовок сообщения: | |
В 1С-ке когда заполняешь доп.форму нужно ли ставить галочку Включить ИП и частных нотариусов? :Rose: |
|
| Автор: | Tary | ||
| Добавлено: | #41 Чт Янв 10, 2008 14:46:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Только в том случае, если Вы их изначально выделяли, т.е. начисляли им налоги и т.п., а если они оказывали Вам услуги и Вы вносили их через услуги сторонних организаций, то это ничего не даст. |
|||
| Автор: | Технический | ||||
| Добавлено: | #42 Пт Янв 11, 2008 10:12:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
П.15 Правил составления Расчета по ИПН (ф. 201.00) на 2007 год Пп.3) в графе В указываются фамилии, инициалы физических лиц, которым были начислены, выплачены доходы; Т.е. все физлица, которым были начислены, выплачены доходы. ИП доход отдельно начислялся? Вот тогда показывайте.
Пп.7) этих же Правил (ф. 201.00) на 2007 год 7) в графе F указываются доходы, начисленные за отчетный период физическим лицам, указанным в графе В; Всего начислено дохода. А не сумма к выплате на руки. |
|||||
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #43 Пт Янв 11, 2008 14:55:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите, не могу найти правила заполнения формы 201.01, что-то мне не все понятно в форме...... Заполняю каждый год и каждый раз как в первый раз....... :shock: Наверное потому, что после НГ заполняю :D |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #44 Пт Янв 11, 2008 15:11:15 |
| Заголовок сообщения: | |
http://balans.kz/download/nal_zak/fno2007/forms2007.htm |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #45 Вс Янв 13, 2008 11:43:34 |
| Заголовок сообщения: | |
На мой взгляд в 201 включаются только те, за кого мы платили ИПН, т.е работники и физ.лица не зарегистрированные как ИП. Название формы 201 говорит само за себя - Расчет по индивидуальному подоходному налогу (далее - Расчет), предназначен для отражения начисленных и выплаченных физическим лицам доходов, облагаемых у источника выплаты индивидуальным подоходным налогом. Статья 163. Доходы, не облагаемые у источника выплаты К доходам налогоплательщика, не облагаемым у источника выплаты, относятся следующие виды доходов: 1) имущественный доход; 2) доход индивидуального предпринимателя, определяемый в соответствии со статьей 169 настоящего Кодекса; 3) доход адвокатов и частных нотариусов; |
|
| Автор: | Raybek |
| Добавлено: | #46 Вс Янв 13, 2008 12:22:00 |
| Заголовок сообщения: | |
zip Пишите в личку. Есть опыт переноса из ГЦВП в ф201.00 Добавлено спустя 4 минуты 1 секунду: Да вдогонку могу перенести данные из ГЦВП в 1С |
|
| Автор: | Юнона | ||
| Добавлено: | #47 Вс Янв 13, 2008 15:08:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
читаем пост 33. в Расчете (основная форма) суммы доходов, необлагаемых у источника не отражаются. Они отражаются только в допформе к основному Расчету. И итоги допформы с основной формой не пойдут именно на эти суммы. Марика, то что название не совпадает с содержанием Расчета - согласна. Но в допформе помимо графы "НАЧИСЛЕНО" есть еще "статус физлица". Думаю это надо НК для контроля за доходами физлиц, вне зависимости от того, где они были обложены: у источника выплаты или нет. Кста, почитайте Правила на 2008 год. Там уже эти суммы не указываются и в графе "Начислено" и в графе "Статус физлица" не надо выделять ИП, адвокатов, нотариусов. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #48 Пн Янв 14, 2008 17:56:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Юнона угу, вы правы, я ошибалась... получается двойная работа, потом эти же данные по ИП мы покажем в годовой по КПН |
|
| Автор: | Самурай |
| Добавлено: | #49 Пн Янв 14, 2008 22:25:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос в следующем: по доп. к 201: В графе Q указываются суммы социального налога, исчисленного с доходов физических лиц, указанных в графе В, за отчетный период. как быть если ТОО работает по упрощенке, один работник, т.е. директор, социальный налог выходит это половина 3% оборота. Что указывать эту сумму?? с работника не начисляется соц. налог, только соц. отчисления, под. налог и пенс. отчисления. графа R объясните пжл более подробно. заранее спасибо. может есть у кого нибудь уже заполненный шаблон. |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #50 Пн Янв 14, 2008 23:27:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Самурай, в случае работы предприятия по упрощенной декларации колонка "Сумма социального налога" в форме Ф201.00 не заполняется. Указываете там нули и все. |
|
| Автор: | Самурай |
| Добавлено: | #51 Пн Янв 14, 2008 23:38:18 |
| Заголовок сообщения: | |
4 Elis: спасибо! это доп. форма годовая к 201?? :( |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #52 Вт Янв 15, 2008 00:06:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, именно она, годовая. Подается вместе с отчетом за 4 квартал. |
|
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #53 Вт Янв 15, 2008 16:14:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем привет, а у меня такой вопрос: при заполнении 201.00 (основной), начислено доходов одна сумма, а выплачена другая ( в основном авансы в течение месяца), графу 201.00.006 - сумма ИПН, подлежащая перечислению рассчитывается пропорционально мжде начисленным и выплдаченным? |
|
| Автор: | Забава | ||||||
| Добавлено: | #54 Ср Янв 16, 2008 03:05:31 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
А авансы, выданные в течение месяца, у вас не считаются выплаченными доходами? :wink:
Можете расчитывать пропорционально, можете раньше. Но, не позднее даты выплаты доходов. |
|||||||
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #55 Ср Янв 16, 2008 14:47:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Забава, спасибо за ответ. В доп.форме Итоговые строки по форме, заполняются только на первых листах (ощий итого) или все-таки на каждом добавочном листе свой итог? |
|
| Автор: | Забава | ||||
| Добавлено: | #56 Ср Янв 16, 2008 16:23:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Только на первых листах.
|
|||||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #57 Чт Янв 17, 2008 01:10:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Раньше, в каких-то мохнатых 2002-х годах налоговиками был даже выдуман алгоритм расчета этого удельного веса. Левый, как все, что выдумывает налоговая. Но это позже выяснилось. А около года строго требовалось ставить ИПН к уплате именно по этому коэффициенту. Позже позволили налогоплательщику самостоятельно определять сумму ИПН к уплате. Некоторые по прежнему пытаются вычислить удельный вес. Это проблематично, если есть доля невыплаченной зарплаты. Но многие налогоплательщики сейчас не морочат себе голову и ставят в поле ИПН к уплате всю сумму начисленного ИПН, без учета выплаты. В этом случае и сальдо по вашему балансу и по лицевому счету налоговой будет совпадать. Все равно же платить, так чего путаться. Сейчас же таких задержек зарплаты полугодовых, как раньше, не было. И сдвиг в уплате ИПН по удельному весу будет ну дай бог в месяц. |
|||
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #58 Чт Янв 17, 2008 11:40:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, в доп.201 начисление и выплату дивидендов фил.лицам указывать, за квартал указывается в 201.02, но там нет приложения и если мы в доп.201 указываем ИП, нотариусов и т.д., то может и дивиденды надо? |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #59 Чт Янв 17, 2008 12:01:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет. По дивидедам заполняется отдельная форма - только 201.02. Допформы к ней не предусмотрено. Поэтому никакого свода за год составлять не надо. |
|
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #60 Чт Янв 17, 2008 12:04:44 |
| Заголовок сообщения: | |
А если один из получивших дивиденды - работник (ген.дир)? |
|
| Автор: | Наталья Дерунова |
| Добавлено: | #61 Чт Янв 17, 2008 13:23:21 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите,плиииз если например работник работает на полставки, в одном месте и з/пл например 5000тг, мы имея право на вычет им пользуемся ипн не начисляем, а в 201ф дополнит. в графе G я пишу сумму всего вычета 9752. чето сомневаюсь я...... начисляем 5000 вычитаем 9752, можно? |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #62 Чт Янв 17, 2008 17:01:32 |
| Заголовок сообщения: | |
наталья дерунова Можно. Нормальная продолжительность рабочего времени не должна превышать 40 часов в неделю. Однако, по согласованию сторон в индивидуальных трудовых договорах, как при приеме на работу, так и впоследствии также может быть предусмотрена меньшая продолжительность рабочего времени, которая является полным рабочим днем для данного работника. И соответственно оплата труда за неполный рабочий день. Таким образом, при заключении индивидуального трудового договора на меньшее рабочее время исчисление ИПН с оплаты труда работника ниже МЗП производится в том же порядке что и для работников с оплатой труда более МЗП. Кстати не забудьте, что социальный налог при этом исчисляется исходя из размера минимальной заработной платы. Вне зависимости от размера выплачиваемого дохода, даже если он ниже МЗП. |
|
| Автор: | Инкара |
| Добавлено: | #63 Чт Янв 17, 2008 17:41:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуйста, в 201.00 (приложении) в графе "вычеты" брать 9752, или уже сумму за год 9752*12=117024, по каждому работнику в отдельности? |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #64 Чт Янв 17, 2008 18:15:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Или |
|||
| Автор: | Асель_М |
| Добавлено: | #65 Пт Янв 18, 2008 09:28:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста, в 201.00 доп. в графу F (начислено доходов)включаются командировочные, а в графу N (выплачено доходов) они попадают? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #66 Сб Янв 19, 2008 18:29:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Поскажите ,пожалуйста -строки 201.00.001 А,В иС обязательно д/быть равны строкам 201.00.007А,В иС.Дело в том что начисление зарплаты производилось с округлением налогов,и теперь разница возникает буквально на 2 тенге. |
|
| Автор: | Юнона | ||||||
| Добавлено: | #67 Сб Янв 19, 2008 19:11:47 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
все равно ф. 201.02 т.к. доход в виде дивидендов не является доходом работника за его труд.деятельность. поэтому отдельная ФНО Добавлено спустя 7 минут 34 секунды:
нет не попадают. потому что именно с выплаченных считаем ИПН. а суммы командировочных не подлежат обложению ИПН. Добавлено спустя 4 минуты 55 секунд:
Правила составления 201.00 на 2007 год: 1) в строках 201.00.001А, 201.00.001В и 201.00.001С указываются доходы, начисленные налоговым агентом за 1, 2 и 3 месяцы отчетного периода, физическим лицам, в том числе работникам, по возмездным договорам оказания услуг, аренды, подряда независимо от того, подлежат обложению индивидуальным подоходным налогом указанные доходы или нет, а также суммы обязательных пенсионных взносов и индивидуального подоходного налога. вот на суммы выплат не работникам - по возмездным договорам оказания услуг, аренды, подряда и будет разница |
|||||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #68 Сб Янв 19, 2008 19:43:37 |
| Заголовок сообщения: | |
по договорам возмездным -это понятно. Вопрос немного в другом.Из-за того что начисление было с округлением вышло по строке 201.00.001Е на 2 тг больше чем по строке 201.00.007Е. И соответственно по строке 201.00.008 тоже на 2 тг меньше. Вот мне и хотелось бы узнать нужно ли подогнать строку 201.00.007 под 201.00.001 или ничего страшного. |
|
| Автор: | Юнона | ||
| Добавлено: | #69 Сб Янв 19, 2008 23:41:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вы правы
:) |
|||
| Автор: | Ольга L |
| Добавлено: | #70 Чт Янв 31, 2008 10:18:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, не подскажите в начисленных доходах и выплаченных доходах в ф.201.00 должны ли учитываться суммы выплаченные ИП,ЧП,ЧЛ и суммы по закупочным актам. Заранее благодарна. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #71 Чт Янв 31, 2008 10:26:42 |
| Заголовок сообщения: | |
годовая 200-декларация- это и есть 201 за 4 квартал с приложением или еще другая форма есть 200? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #72 Чт Янв 31, 2008 18:35:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Декларация по индивидуальному подоходному налогу (Форма 200.00) - это совершенно другая форма, ничуть не не имеющая отношения к 201.00. |
|
| Автор: | Asya |
| Добавлено: | #73 Чт Янв 31, 2008 18:44:24 |
| Заголовок сообщения: | |
а ее всем надо сдавать? |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #74 Чт Янв 31, 2008 19:15:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Правила составления Декларации по индивидуальному подоходному налогу (Форма 200.00) 1. Общие положения 1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления Декларации по индивидуальному подоходному налогу (далее – Декларация) физическими лицами, получающими доходы, не облагаемые у источника выплаты (за исключением индивидуальных предпринимателей), в том числе за пределами Республики Казахстан, осуществляющими исчисление индивидуального подоходного налога, налогоплательщиками, получающими доходы из источников в Республике Казахстан, физическими лицами, имеющими деньги на счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан, а также физическими лицами, указанными в подпункте 12) статьи 144 Налогового кодекса, размеры доходов которых превысили установленные в данном подпункте пределы. Не всем... |
|||
| Автор: | Юнона | ||
| Добавлено: | #75 Чт Янв 31, 2008 19:37:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в основной форме 201.00 в строке "начислено" - не надо включать ИП, а вот простых физлиц и по закупочным актам - надо. А в допформе к ф. 201.00 (которая сдается вместе с расчетом за 4 квартал) в графу начислено включаются все выплаты физлицам, в том числе ИП. по строке и графе "выплачено" - аналогично. |
|||
| Автор: | kogay |
| Добавлено: | #76 Пт Фев 01, 2008 14:15:53 |
| Заголовок сообщения: | |
подскажите, когда необходимо сдавать форму 201,02 в случае получение учредителем дивиденов - ТОО наемных работников нет (только учредитель)??? пост перенесен в тематическую ветку Юнона |
|
| Автор: | Юнона |
| Добавлено: | #77 Пт Фев 01, 2008 18:18:25 |
| Заголовок сообщения: | |
ф. 201.02 представляется ежеквартально, в те же сроки что и ф. 201.00 (т.е. до 20 числа, месяца след. за отчетным кварталом) в случае осуществления налоговым агентом выплат физлицам в виде дивидендов. |
|
| Автор: | Алмас Нед |
| Добавлено: | #78 Вт Фев 17, 2009 20:17:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Я инд. предприниматель, в первый раз заполняю упращ деклар-ю, подскажите пожалуйста, какую сумму вбивать в графу "сумма для социальных отчислений, индивидуального предпринимателя", если доход для социальных отчислений 100 000 тенге и как производить расчет? |
|
| Автор: | Кан Таня | ||
| Добавлено: | #79 Вт Фев 17, 2009 20:54:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в 2008 г. ставка соц. отчислений = 3%. если вы заявили доход для расчета соц. отч. 100 000 тенге, тогда 100 000 *3%=3000 с этой же суммы - 100 000, исчисляете ОПВ, и уменьшаете соцналог на сумму соц. отч. |
|||
| Автор: | *САМ* | ||||
| Добавлено: | #80 Вт Фев 17, 2009 21:05:57 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В корне неверно. По Правилам расчет СО ИП на упрощенке за самого себя расчитвыает с МЗП, т.е. в 2008 году это 12025*3% за месяц. Завышая начисление СО Вы занижаете СН, а это нарушение НК. |
|||||
| Автор: | Кан Таня | ||||||
| Добавлено: | #81 Вт Фев 17, 2009 21:20:07 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
а я понимаю ограничение на мин. зар. плату так - заявл. доход для исч. соц. отч. и опв должен быть не менее МЗП, но он может и не равняться МЗП. т.е. может быть больше (до 75МЗП) обычно все ИП-шки платят с минималки т.к. им не нужны лишние расходы а если я например, ИП предпенсионного возраста, и мне выгодно последние годы побольше ОПВ, что мешает мне платить ОПВ с дохода больше чем минималка? |
|||||||
| Автор: | *САМ* | ||||
| Добавлено: | #82 Вт Фев 17, 2009 21:36:20 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я про ОПВ ничего не говорила, ОПВ платится за ИП с заявленного дохода (любая сумма по выбору ИП), но не меньше чем с МЗП и не больше чем с
|
|||||
| Автор: | Vasilieva |
| Добавлено: | #83 Вт Фев 17, 2009 21:46:02 |
| Заголовок сообщения: | |
123tanya ИП вправе определять базу для исчисления ПФ самостоятельно (от 1 до 75 МЗП), согласно Правилам исчисления, удержания и перечиления ОПВ в НПФ Раздел 2, п.5. индивидуальными предпринимателями, а также частными нотариусами и адвокатами в свою пользу - в размере десяти процентов от заявляемого дохода, но не менее десяти процентов от минимального размера заработной платы и не выше десяти процентов от семидесятипятикратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год; база для исчисления СО - регламентируется Правилами исчисления и перечисления СО от 21.06.04 Раздел 2, п.7. Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы, устанавливаемому законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. кстати, до недавнего времени я сама считала, что заявляемый доход - это доход ИП и ОПВ должны исчисляться в размере 10% от дохода. оказалось, что НК в этом вопросе несколько лояльнее и можно "заявлять" доход для исчисления ОПВ в размере МЗП :D Письмо Налогового комитета по городу Алматы от 6 января 2006 года № 4.3-07/67 Согласно статье 22-1 п. 2 Закона РК «О Пенсионном обеспечении», для частных нотариусов обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в накопительные пенсионные фонды, устанавливаются в размере десяти процентов от дохода, определяемого в соответствии с законодательством РК, но не менее десяти процентов от минимальной месячной заработной платы и не выше семидесятипятикратного размера минимальной месячной заработной платы. Исходя из вышеуказанной статьи, в п. 2 законодатель предусмотрел взыскание не менее 10% от минимальной месячной заработной платы, а в части 1 этой же статьи данная норма не установлена. С мая 2005 года я стала производить оплату не 10% от всего дохода, а не менее 10% от минимальной месячной заработной платы, с чем не может согласиться НК Алмалинского района. По мнению Налогового Комитета Алмалинского района нотариус должен выплачивать по 10%, как за подоходный, так и пенсионные отчисления, со всего дохода, причем расходы при этом не учитываются. Может ли допущено двойное налогообложение? Возможно, пенсионные накопления необходимо платить за минусом расходов? Убедительно прошу Вас дать исчерпывающую консультацию по вышеуказанному вопросу, с подробным разъяснением действующего законодательства. Были ли по аналогичным случаям обращения в суды, каковы их решения. Налоговый комитет по г. Алматы на ваш запрос сообщает следующее. В соответствии со статьей 15 Закона Республики Казахстан от 14 июля 1997 года за № 155-I «О нотариате» (далее - Закон) нотариусом, занимающимся частной практикой, признается гражданин, занимающийся нотариальной деятельностью без образования юридического лица на основании лицензии, застраховавший свою гражданско-правовую ответственность по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда в результате совершения нотариальных действий, и прошедший учетную регистрацию в территориальном органе юстиции. На основании пункта 5 Правил удержания и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 15.03.1999 года за № 245 (далее - Правила) уплата обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды осуществляется частными нотариусами в свою пользу - в размере десяти процентов от заявляемого дохода, но не менее десяти процентов от минимальной месячной заработной платы и не выше семидесятипятикратного размера минимальной месячной заработной платы. Таким образом, для исчисления обязательных пенсионных взносов, сумму ежемесячного дохода налогоплательщик заявляет самостоятельно, при этом доход, заявленный для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен быть в обязательном порядке равен доходу, с которого исчисляется индивидуальный подоходный налог. Заместитель председателя |
|
| Автор: | Кан Таня |
| Добавлено: | #84 Вт Фев 17, 2009 21:57:05 |
| Заголовок сообщения: | |
[база для исчисления СО - регламентируется Правилами исчисления и перечисления СО от 21.06.04 получается что я к соц. отч. применяла правила ОПВ :shock: :shock: |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #85 Вт Фев 17, 2009 22:01:34 |
| Заголовок сообщения: | |
А суммы СО большие были? |
|
| Автор: | Кан Таня | ||
| Добавлено: | #86 Вт Фев 17, 2009 23:35:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да принципе не очень, дело поправимо :( теперь буду знать :Rose: |
|||
| Автор: | Алмас Нед |
| Добавлено: | #87 Ср Фев 18, 2009 00:19:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Дорогие Бухгалтера!, так, что и сколько писать-то? По формуле "САМ" - 1082: а по формуле 123 таня - 3000, какой из них? :ROFL: |
|
| Автор: | Кан Таня |
| Добавлено: | #88 Ср Фев 18, 2009 09:24:59 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="Алмас Нед"]Дорогие Бухгалтера!, так, что и сколько писать-то? По формуле "САМ" - 1082: правильно будет по формуле "САМ" = 12025 *3% = 361 тенге - только это расчет за 1 месяц, а т.к. у вас 910 за квартал, то умножаете на 3 мес. а в 2009 г. МЗП уже будет равен 13470 тенге |
|
| Автор: | Легенда |
| Добавлено: | #89 Ср Фев 18, 2009 09:28:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Профи, ответьте, я отправила 201 за 4кв.2008 с приложением за весь год у нас ТОО ОУ! Что еще какая то годовая есть!!!!!!! или только для ИП? |
|
| Автор: | Кан Таня | ||
| Добавлено: | #90 Ср Фев 18, 2009 09:43:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
201 - сдается и ТОО-ми и ИП-ми имеющими наемных работников. за 4 кв. сдается вместе с приложением. и все. годов. декл. к этой форме не предусмотрено |
|||
| Автор: | Алмас Нед |
| Добавлено: | #91 Ср Фев 18, 2009 11:41:20 |
| Заголовок сообщения: | |
"123 Таня" и " гость" спасибо ВАМ огромное, с такими учителями, и бухгалтером станешь, и сам не заметишь. желаю вам процветания и много денег! "ЖАНАФИЛЬМ" |
|
| Автор: | 7383679 |
| Добавлено: | #92 Чт Фев 26, 2009 15:58:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Вопрос следующего характера. ТОО (общеустановленный порядок) заключает договор с юристом (физическое лицо с лицензией) на оказание услуг. Юрист готовит всю документацию и представляет интересы ТОО в экономическом суде по взысканию задолженности с покупателя. Услуги юриста оцениваются в 10% от взыскиваемой суммы. 1. Возможно ли сделать так и взять эти расходы на вычеты? 2. Как рассчитать ИПН и пенсионные отчисления? 3. Должно ли ТОО платить за юриста соц. налог и соц. отчисления в этом случае? Если да, то как их рассчитать? 4. Как в 1С 7.7 провести эту операцию (в том числе как сделать чтобы сформировался SWIFT для оплаты пенсионных взносов). Включать юриста в список сотрудников (на один-два месяца принимать его на работу)? Подскажите пожалуйста как правильно все оформить. Заранее благодарен всем откликнувшимся. |
|
| Автор: | Легенда |
| Добавлено: | #93 Чт Фев 26, 2009 17:55:07 |
| Заголовок сообщения: | |
7383679 Заключаете с юристом гражданско-правовой договор, на оказание вышеназванных услуг, огавариваете в нем сумму вознаграждения, как только он окажет вам эти услуги подпишите акт выполненных работ и ему оплатите вознаграждение за минусом ИПН, т.е. 10% от суммы вознаграждения, соц.отч., соц.налог и ПО вы за него не платите. :) |
|
| Автор: | 7383679 | ||
| Добавлено: | #94 Пт Фев 27, 2009 11:47:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо Легенда, но как-то боязно все равно... Как совсем без пенсионных взносов. Это же доход облагаемый у источника выплаты? А МЗП идет на вычет при расчете налогооблагаемого дохода. Может скинете ссылочки на какие-нибудь регламентирующие документы как облагаются налогами подобные выплаты? Добавлено спустя 1 минуту 30 секунд: Вопросительный знак забыл: А МЗП идет на вычет при расчете налогооблагаемого дохода? |
|||