| Курсовая разница
|
томпик
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Вт Май 27, 2008 18:22:19
|
Сообщить модератору
|
|
Раньше я считала курсовую разницу по мере поступления от нерезидентов вручную через журнал операций. но с марта почему-то 1-С сама считает. Завожу банковскую выписку, как обычно, после проведения начисляется курсовая разница автоматически. Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? В справочнике убрала галочку где К-т Д-т курс разница
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#52 Ср Май 28, 2008 13:02:04
|
|
|
зачем вручную? программа сама считает. надо только не забыть: 1. при поступлении сначала вбиваем в справочник валют курс, указанный в ГТД
2. на дату поступления -журнал/регламентные/переоценка валюты- формировать проводки и заполнить
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Ср Май 28, 2008 14:59:59
|
Сообщить модератору
|
|
Я никогда не пользовалась переоценкой валюты. При поступлении оплаты от нерезидентов, если использовать переоценку, то программа будет сама считать разницу между поступлением в долларах и начисленным инвойсом?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Ср Май 28, 2008 16:15:11
|
|
|
да
Добавлено спустя 32 секунды:
ой нет 
Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
надо сначала в справочник внести курс валюты на дату оплаты, провести выписку.. потом только переоценку валюты делать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Чт Май 29, 2008 10:40:39
|
Сообщить модератору
|
|
Внесла курс валюты в справочник на дату оплаты, потом провела выписку, но не успела сделать переоценку, автоматически после проведения выписки начисляется доход/убыток от курсовой разницы. У кого-нибудь были такие случаи?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Пт Май 30, 2008 17:17:59
|
|
|
доход/убыток начисляется в выписке в том случае, если есть разница при покупке валюты или вы курс неверно указали
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Вт Июн 03, 2008 15:50:31
|
Сообщить модератору
|
|
простите за глупый вопрос, при курсовой разнице надо счет фактуру делать для самих себя, или данных в 1с-ке достаточно? и еще если ИП по упрощенке имеет доход от курсовой разницы ОКЭД же при составлении декларации не меняется? или менняется?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Вт Июн 03, 2008 16:01:36
|
|
|
Не надо счёт-фактуру, это же не оборот по реализации, и не облагаемый по НДС оборот....
А ИП по упрощёнке не просто ли с оборота платит 3%? т.е. с денег полученных(подлежащих получению)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Чт Июн 05, 2008 14:03:38
|
Сообщить модератору
|
|
Да, спасибо, за ответ!!!
ИП по упрощенке платит 3% от дохода, тк мы сдаем квартальную отчетность и выставляем счета ежемесячно, соответственно мы платим налоги с доходов(не с денег) которые нам ПОДЛЕЖИТ получить, а вот получим и когда, особо никого не волнует... кризис у всех....
просто у нас имеет место быть бухгалтерия, поэтому работаем посчет фактурам, еще и с НДС- ом!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Пт Июн 06, 2008 10:44:41
|
|
|
[quote="nadezhdats"]зачем вручную? программа сама считает. надо только не забыть: 1. при поступлении сначала вбиваем в справочник валют курс, указанный в ГТД
2. на дату поступления -журнал/регламентные/переоценка валюты- формировать проводки и заполнить[/quot
простите, но почему курс указанный в ГТД? оприходование тмц разве не по "дате выпуска", и соответственно курсу на дату выпуска, ну и курсовые разницы соответственно
Добавлено спустя 5 минут 58 секунд:
подскажите, плтиз
если берешь кредит в банке в валюте, в момент получения возникает суммовая разница в сумме: (рыночный курс- банковский курс)*сумму кредита?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Пт Июн 06, 2008 12:07:13
|
|
|
| Omm говорит: |
|
если берешь кредит в банке в валюте, в момент получения возникает суммовая разница в сумме: (рыночный курс- банковский курс)*сумму кредита? |
да
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Пт Июн 06, 2008 15:51:27
|
|
|
to Zolushka
спасибо
на какой документ можно сослаться?
я вот тоже считаю, что да, поспрашивала у знакомых бух., одни отвечают, что да должна быть, а вторые говорят нет, т.е у себя в проводках отражаешь валюту и тенге по рыночному курсу, а когда начнется движение по счету (платить начну кому-нибудь, например,) тогда и возникнет разница. а что там пишет в выписках банк меня вообще не касается
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Пт Июн 06, 2008 17:38:13
|
|
|
Omm
Банк даёт валюту и возвращать будете в валюте? Т.е. зачисление идёт на валютный или теньговый счёт? Если теньговый, то возникнет разница, т.к. банк как по своему курсу выдаёт...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Пт Июн 06, 2008 19:44:21
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
|
доход/убыток начисляется в выписке в том случае, если есть разница при покупке валюты или вы курс неверно указали |
 Курс указан верно, как обычно. Появилось именно с марта , непонятно, что только не делала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Сб Июн 07, 2008 10:10:47
|
Сообщить модератору
|
|
Где можно почитать о том, как конкретно рассчитывается курсовая разница и курсовой перекос (суммовая разница)? Со вторым понятно, этот перекос остается висеть на 1020, а списывается на 6280.
До меня не доходит когда возникает курсовая разница? Вот мы оплатили ин.поставщику 10 000 USD 2 января 2008г., пока мы товар по этой сделке не получим, мы не узнаем курсовую разницу, когда мы получили товар 3 февраля 2008г., тогда я и считаю курсовую разницу, так? А что делать с теми приходами товаров, которые были оплачены в прошлом году? И с теми оплатами, по которым придет товар только в следующем?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Пн Июн 09, 2008 17:51:45
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
когда мы получили товар 3 февраля 2008г., тогда я и считаю курсовую разницу, так? |
да
| *САМ* говорит: |
|
А что делать с теми приходами товаров, которые были оплачены в прошлом году? И с теми оплатами, по которым придет товар только в следующем? |
надо сделать переоценку валюты по состоянию на 31.12.2007г и ждать прихода оплаченного товара
в следующем году, аналогично - на конец года делаем переоценку всех валютных остатков (деньги, авансы выданные и т.д.) по курсу НацБанка и
ждать прихода оплаченного товара
Добавлено спустя 23 минуты 45 секунд:
| Omm говорит: |
|
простите, но почему курс указанный в ГТД? оприходование тмц разве не по "дате выпуска", и соответственно курсу на дату выпуска, ну и курсовые разницы соответственно |
приход ТМЦ производится на момент получения: см Правила ведения БУ
"63. Для учета материалов, поступающих от поставщиков или из переработки, применяется приходный ордер. В день поступления запасов на склад материально ответственное лицо составляет приходный ордер в одном экземпляре." и см. Налоговый кодекс: ст.235, 242
оформление прихода импорта можно делать только после получения разрешительного документа, которым является ГТД. Кстати и НДС в зачет мы можем брать только из ГТД
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Роза_79
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#67 Чт Июн 12, 2008 11:46:15
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте коллеги.
Ситуация: Организация направляет Иванова А. на обучение за границу.
13.08.07 г. Иванову А.,на основании заявления, был выдан аванс на получение визы в США - 12 500 тг. (100$ по курсу 125,0).
Подтверждающие документы на визу были предоставлены спустя полгода, по окончании учебного семестра, в феврале 2008 г (курс 120,5). Сам подтверждающий документ на визу от 29.08.07 г на сумму 100$. (курс на 29.08.07-126,05).
Подскажите, как правильно отразить в учете, можно ли проводить документ 2008 г., на какую дату брать курс, и вообще разница между оплаченной суммой и отчитавшейся будет являтся курсовой?( ведь выдаем в тенге и проводим в тенге) или это задолженность?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Чт Июн 12, 2008 17:36:21
|
Сообщить модератору
|
|
Во всех подобных случаях, что мне доводилось видеть: бухгалтер в авансовом отчете проводит по квитанции сумму в тенге (100 долларов*офиц.курс на дату сдачи авансового отчета) и никакой курсовой разницы не отражалось.
В бух.учете документ проводите на дату представления авансового отчета, а в налоговом учете на вычеты относят в том налоговом периоде, к которому относятся данные расходы.
Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:
Кстати, в некоторых квитанциях (при получении визы) указывается и сумма в тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Чт Июн 12, 2008 21:37:32
|
Сообщить модератору
|
|
Опять вопрос по курсовой: Деньги отправили межд. переводом в ноябре 2007 года, на 31 декабря 2007 я рассчитываю курсовую разницу по курсу НБ РК на 31.12.07. В феврале 2008 года приходит товар на эту сумму, нужно ли рассчитывать курсовую разницу по приходу ТМЗ? Ведь мы приходуем сразу в тенге. Если нужно рассчитывать курсовую разницу, то с каким курсом сравнивать с курсом отправки в 2007 году или на 31 декабря 2008г?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Пт Июн 13, 2008 08:46:55
|
Сообщить модератору
|
|
Если договор в валюте, оплачиваете в валюте, то и приходуете в валюте - с перерасчетом в тенге по офиц.курсу, следовательно курсовая разница чаще всего возникает (редко бывает что за такой период курс остался на прежнем уровне).
Касательно курса, с которым сравнивать.
Если логически рассуждать, то получается, что за период до 31.12.07 вы курсовую разницу уже отразили, т.е. остается период с 01.01.08 по дату поставки... но это личное мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#71 Ср Июн 25, 2008 23:25:49
|
Сообщить модератору
|
|
По банку, помогите с проводкой, с тенгового расчетного счета переводят
2 419 000тенге на покупку валюты USD, это одна выписка по тенг.счету; теперь как отражается по выписки USD, поступает на эту сумму валюта 20000.00 у.е., и написано также "Уч.курс банка 120.66",
так вот когда я, делю 2 419 000 : 20 000 = 120.95
120.95-это биржевой курс
вообщем, здесь идет курсовая разница, я только затрудняюсь дать проводку, помогите пожалуйста
2 419 000 : 20 000 = 120.95 (биржевой курс), вот офиц. 120.66
20000*120.66=2 413 200, будет разница 5800,00
пожалуйста, подскажи, проводку
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Ср Июл 02, 2008 08:04:16 Сказали Спасибо❤
|
|
|
я считаю на каждую отчетную дату, а это 31 декабря
и еще в течении года - в момент операции по приходу товара. например, получила товар от поставщика - считаю курсовую разницу. можно еще считать просто на каждую операцию - перечислили/получили деньги - посчитали курсовую разницу, получили/отправили товар - тоже разницу посчитали. т.е. на счетах задолженность отражается по рыночному курсу на дату операции. если вы кому-то отчитываетесь помесячно - считайте каждый месяц разницы. итог по году в КПН будет одинаковый и в том и в другом случае. если вы работаете в 1С 8-ке, то там кажется автоматически считается по принципу "перечислили/получили деньги - посчитали курсовую разницу, получили/отправили товар - тоже разницу посчитали" только в этом случае обязательно заполняйте справочник валют!" - или получите белеберду на счетах
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Ср Авг 06, 2008 10:28:00
|
|
|
Здравствуйте, прочитала вот ББ № 28 ст. "на какую дату необходимо сделать пересчет курсовой разницы" автора Рочняк О. и совсем запуталась. По мнению автора пересчет авансовых платежей за товар по курсу на день поставки товара делать не надо, т.к. это неденежная статья, правда, автор указывает конкретно способ поставки ТМЗ (Е, D) (может в этом какая-то заковырка, к-ую я не понимаю). У меня было сделано 2 авансовых платежа за ТМЗ, естественно, в разные дни по разным курсам и на момент выпуска ТМЗ по ГТД, я пересчитала авансы по курсу на дату прихода ТМЗ и была уверена, что это правильно??? Кстати в ББ № 31 (стр.16) пример именно с авансоывми платежами и пересчетом курсовой разницы (не смотря на то, что автор Акильбекова К. авансы ставит на счет 671, возможно предоплата в ее примере была оплачена и закрыта в течение одного месяца, но по сути, если товар не получен, а ДС уплачены - это авансы). У меня вообще, складывается мнение, что чем больше пишут разъяснений на темы, тем больше народ путается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Ср Авг 06, 2008 12:31:05
|
|
|
NataV
на дату очередной операции по счету и на дату отчетности (конец года) - это обязательный пересчет. Вы в учетной политике можете оговорить и дополнительную периодичность - на конец каждого месяца, например, или на конец каждого квартала. Может быть у вас особые условия - учредитель или заемодатель требует с вас балансы ежемесячно, тогда лучше на конец баланса приводить цифры, пересчитанные на факт.эквивалент.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Чт Дек 18, 2008 18:31:27
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые господа - будьте добры подскажите: какова дата свершения операции при импорте товара (приход) в условиях НСФО№2 (МСФО) - дата выпуска товара в свободное обращение (таможенный штамп на ГТД) (условия CIP)? Мнения в конец разделилсь (ББ № 31 2008 стр.16-17) - авторы говорят, что правильно, а аудитор пришедший на проверку считает, что дата отправки аванса за товар и есть дата свершения операции (но при этом совершенно непонятно на каких документах "свершить приход"), а если аванса небыло, тогда что? Вопрос для меня важный, так как от него зависит вся курсовая разница - а она у меня немаленькая.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#78 Вс Дек 21, 2008 01:18:44
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Со вторым понятно, этот перекос остается висеть на 1020, а списывается на 6280. |
Подскажите, пож-та,у меня висит на 1020 суммовая разница, каким документом в 1С я должна ее списать? Где-то на форуме читала, что все должно перекрываться, если правильно проставлены курсы, но у меня не перекрывается, сталкиваюсь впервые.
Еще при покупке валюты я отразила следущие проводки.
1.1021-1030-3 245 400 средства направ.на покупку валюты(курс 120,2)
2.1030(в)-1021- 3 227 580 (курс конвертации 119,54)
3.3310-1030-3 227 580-оплата поставщику
4.формирую документ Переоценка валюты и он выдает такие проводки
3310-6250-17820-суммовая разница. Правильно использован документ Переоценка валюты и проводки?
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Вс Дек 21, 2008 01:42:57
|
|
|
1. Вы покупаете валюту у вашего банка по его курсу...
2. Ковертацию производится по курсу Нац банка, и он как обыно больше продажного курса банка.
поэтому сдесь будет расход по суммовой разнице.. проводки даёт сама выписка , Д 7410 К 1021 ,если правельно заполнили докумет - Курсы валют.
А документом "переоценка валют", делается на конец отчетно периода, например на 31.12.08, в том случае, даже если не было двжения по валютным остаткам..
я так думаю.. поправьте если ошибочки есть...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#80 Вс Дек 21, 2008 02:27:09
|
|
|
Даночка
Сумма на сч.1021 это суммовая разница, возникающая при конвертации валюты. Проводки у Вас правильные. После операции конвертации закрываете суммовую разницу документом Бухгалтерчкая справка на Дт7470 или в Кт6280 в зависимости от того, по Дт или Кт сч1021 зависла у Вас сумма, в итоге сч.1021 должен закрыться
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#81 Вс Дек 21, 2008 11:00:12
|
Сообщить модератору
|
|
А еще подскажите, пож-та, такой момент. Оплачиваем поставщику сумму с валютного счета 3 227 580, после проведения выписок формирую документ Переоценка валюты и она дает проводку
3310-6250-17820 и пишет-курсовая разница.
Я должна на эту же дату оприходовать НМА(У меня товарный знак)
2730-3310-3 245 400
Кто-то говорит, что переоценка валюты делается в конце месяца, или же когда есть остатки по валютным счетам. Если я не сделаю переоценку сразу, то у меня на 3310 будет сумма 3227580. И по какой сумме я должна оприходовать НМА?
СЧ ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Пн Дек 22, 2008 13:16:16
|
Сообщить модератору
|
|
| Даночка говорит: |
И по какой сумме я должна оприходовать НМА?
|
Все приобретения, сделанные в валюте приходуются по дате накладной или акта выполненный работ. Именно на эту дату смотрим курс валюты, умножаем на к-во валюты в инвойсе. Эта сумма остается без изменения, можно сказать, навсегда.
Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
Курсовая образуется от разницы курса на дату оприходования ТМЗ или ОС, (признания расхода по выполненным работам, услугам) и даты оплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Пн Дек 22, 2008 20:25:28
|
|
|
to №78 Даночка
вы в какой программе работаете?
если в 1С 7,7 - то курсовую (суммовую) разницу считаете сами ручками и через "операции вручную" делаете запись Дт845.1 Кт411 или по новому плану счетов Дт расходы/доходы Кт1020.
если в 1С 8 - то проводки, конечно те же, но закрывается автоматически (если у вас в настройках не стоит что это счета с особым порядком учета), но! должны быть заполнены справочники и в самих документах- платежных поручениях правильно заполнены курсы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
С надеждой..
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#88 Вс Янв 11, 2009 13:21:50
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. Т.к. несколько ГТД были оприходованы неправильной датой в прошлых периодах непрально выявлена ст-сть в тенге по одному оборудованию. В программе нет возможности менять курс(не 1С), задается центр.офисом. Подскажите пож., как грамотно "отсторнировать" суммовую разницу? Какую проводку дать? спасибо. [/s]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#89 Вс Янв 11, 2009 17:41:56
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста. Был 100%-ный авансовый платеж за товар по импорту 10.11.2008 по курсу, скажем, 120 тенге; товар получили 12.12.2008г, оприходовали по курсу оплаты, т.е. по 120тенге. Курс на дату выпуска в ВСО, скажем, 124 тенге. Как отразить разницу в 4 тенге= 124-120 в бух учете? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#90 Вс Янв 11, 2009 20:02:07
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! У меня тоже вопрос по курсовой разнице. Помогите, пожалуйста. Был 100%-ный авансовый платеж за товар по импорту 10.11.2008 по курсу, скажем, 120 тенге; товар получили 12.12.2008г, оприходовали по курсу оплаты, т.е. по 120тенге. Курс на дату выпуска в ВСО, скажем, 124 тенге. Как отразить разницу в 4 тенге= 124-120 в бух учете? И вообще, что делать с суммой по ГТД. Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#91 Сб Янв 24, 2009 16:39:27
|
Сообщить модератору
|
|
Вопросы по курсовой разнице, у меня возникли после общения с аудиторами. В соответствии с МСФО и НСФО курсовая разница признается в прибыли или убытке и не влияет на себестоимость актива, так как по определению стандартов курсовая разница не может отражаться на стоимости актива(мнение аудиторов).
МСФО 2: Затраты на приобретение запасов включают покупную цену, импортные пошлины и другие налоги (кроме тех, которые впоследствии возмещаются организации налоговыми органами), а также расходы на транспортировку, обработку и другие расходы, непосредственно связанные с приобретением объекта. Торговые скидки, возвраты платежей и прочие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат на закупку.
В соответствии с МСФО 2 «Запасы» - затраты на приобретение запасов включают именно покупную цену. Если по условиям договора вы оплачиваете сразу, то покупной ценой является уплаченная сумма.
Получается, что авансы выданные, также, как и предоплату, нужно пересчитать в тенге только один раз - на дату их перечисления.
А разницу в стоимости товара на дату оплаты и дату оприходования рекомендовали учитывать, как обесценение товара, а не курсовую разницу. Сумму разницы в курсах признавать, как убыток от обесценеия ТМЗ в соответствии с пунктом МСФО 2 «Запасы».
Но прочтя эту ветку, понимаю, что практикующие бухгалтера не учитывают курсовую разницу, как убыток от обесценения запасов. Не могу понять кто прав, аудиторы или практикующие бухгалтера?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#93 Сб Янв 24, 2009 19:49:28
|
Сообщить модератору
|
|
Проводки получаются следующие:
Дт 1610 Авансы Кт 3310 поставщики
Дт 3310 Поставщики Кт 1030 р.с.
По МСФО 21 курсовая разница начисляется м/у датй проведения операции(дата начисления) и датой расчета(перевода валюты импортеру)
Дт 7430 Кт 3310 - на убыток от курсовой разницы
Отражение покупной стоимости
Дт 1330 Кт 1610
А разница в стоимости товара, на дату оплаты и дату фактического прихода списывается:
Дт 7420 Кт 1330 - списание убытка от обесценения товара.
Наверное так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#94 Сб Янв 24, 2009 20:36:46
|
Сообщить модератору
|
|
А я думаю иначе. Может быть три варианта(рассмотрим импорт - условитя поставки CIP, признание актива в балансе будет произведено не на дату таможенного оформления, а на дату перехода права собственности на товар):
1. 100% предоплата поставщику
Дт 1610 Кт 1040 - предопл. поставщику
Дт 1330/товар в пути Кт 1610 - товар в пути
Дт 1330/склад Кт 1330/товар в пути -оприходован товар
И т.к. предоплата за запасы не явл-ся денежной статьей, курс.разница по авансам выданным не признается
2.30% предоплата, 70% оплата после получ.товара
Дт 1610 Кт 1040 - 30% предопл. поставщику
Дт 1330/товар в пути Кт 1610 - товар в пути(30% кот. оплачены)
Дт 1330/товар в пути Кт 3310 - Товар в пути (70% кот. еще не оплачены)
Дт 1330/склад Кт 1330/товар в пути -оприходован товар
Дт 3310 Кт 6250 - курс. разница
Дт 3310 Кт 1040- погашение кредиторской задолженности
3. Оплата после получения товара
Дт 1330/товар в пути Кт 3310 - Товар в пути
Дт 1330/склад Кт 1330/товар в пути -оприходован товар
Дт 7430 Кт 3310- Курс.разница
Дт 3310 Кт 1040- погашение кредиторской задолженности
Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:
Не 1040, а 1030 конечно,извиняюсь
Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
Ну и 6250(доход от курс.разницы) и 7430(расход от к.р.)-взяты условно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Aleksandrovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#95 Сб Янв 24, 2009 22:12:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Aleksandrovna говорит: |
А разница в стоимости товара, на дату оплаты и дату фактического прихода списывается:
Дт 7420 Кт 1330 - списание убытка от обесценения товара. |
Дт 1330 Кт 6240 - списание дохода
NS, те проводки которые вы даете - это курсовая разница при расчетах с поставщиками. Это теже проводки, что и раньше были.
А разница в цене товара на дату оплаты и дату оприходования? Именно эта разница по МСФО - не списывается на себестоимость товара. Оплачивали вы, например по курсу 120 за 1 у.е., а когда товар пришел и вы оприходовали его , курс стал, например, 118 за 1 у.е. Именно эта разница списывается на убыток(доход) от изменения оценки товара по мнению аудиторов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#96 Вс Янв 25, 2009 19:58:43
|
|
|
Не пойму корреспонденции счетов д1330 к1610 и Дт 1330 Кт 1330 - такое бывает?, или я что-то упустила?
Если бы не мудрили с монетарными и немонетарными, выражались и поясняли проще, то сами не путались и нас не путали бы. На носу годовой, а внятного ответа нет..., аудиторы в конец запутали.
Можно я тоже порассуждаю?
Я думаю: как считали курсовую разницу так и правильно. А считали мы по бухг.учету от изменения курсов валют на отчетную дату(в 7.7 "Переоценка валют"). А по НУ придется вручную считать.Допустим мы получили предоплату в ин.валюте, этой же датой по тому же курсу проконвертировали на тенге, то курсовой вал.разницы не возникает. Есть задолженность перед инопартнером по предоплате(мы ему как должны 100у.е. так и должны 100у.е.), от изменения курса валют задолженность в валюте перед ним не меняется, а изменение задолженности в тенге, это уже внутренние риски предприятия. На доход(убыток) берем по БУ. Стоимость товара в тенге фиксируется по курсу в ГТД. Анологично по импорту.
При частичной конвертации валюты, по курсу отличному от курса даты поступления предоплаты (допустим 30у.е.) курсовая валютная разница возникает на сумму списываемой с вал.счета валюты, т.е. (курс на день поступления валюты минус курс на день списания валюты с в/счета) Х на списываемую с в/счета валюту. Т.о. по налоговому учету курсовая валютная разница возникает только по валютному счету и валютной кассе на СПИСЫВАЕМУЮ СУММУ. Это моё мнение, никаких обоснований только практика и анализ...извените если что-то "с ног на голову".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#97 Вт Янв 27, 2009 20:16:39
|
Сообщить модератору
|
|
| NS говорит: |
А я думаю иначе. Может быть три варианта(рассмотрим импорт - условитя поставки CIP, признание актива в балансе будет произведено не на дату таможенного оформления, а на дату перехода права собственности на товар):
|
NS
Вы И.Хегай или просто скопировали пример из журнала ФБ? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#98 Ср Янв 28, 2009 01:56:14
|
|
|
Практика показывает что пока те, кто применяет НСФО, курсовую разницу исчисляют по старому ( курс ГТД по дате выпуска , оплата по курсу на день оплаты и разница как курсовая) . Но теперь статья 113 НК гласит "Сумма курсовой разницы определяется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности." т.е. бухучет по НСФО, а налоговый учет в части курсовых разниц по МСФО?Я лично обращался к нескольким аудиторам , но так и не получил единого , четкого ответа.
На сегодняшний день нет единого мнения. Можно ли добится компетентного официального ответа от кого-нибудь? Фонд КМСФО может дать разъяснения? Или Минфин? Как налоговики будут проверять , ведь им тоже нужно четкую методологию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#99 Ср Янв 28, 2009 12:54:02
|
Сообщить модератору
|
|
| xolms говорит: |
|
Как налоговики будут проверять , ведь им тоже нужно четкую методологию. |
Этот вопрос меня тоже интересует. По какому тексту налоговики будут проверять? Ведь в Казахстане даже нет официального перевода текстов МСФО :evil:
Нам нужно вести учет согл. оригиналу на English или согл. неофициальных переводов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#100 Ср Янв 28, 2009 13:09:36
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Нам нужно вести учет согл |
учёт нужно вести по своей учетной политике. Её написать на опыте чтения, так сказать, стандартов. и вот что думаю, если мы момент про курсовую при авансовом оплате импорта, сами пропишем более чётко - то на этом и наставать можно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
