 |
| Заполнение формы 600.01 социальный налог (построчно)
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Чт Фев 12, 2009 10:14:52
|
Сообщить модератору
|
|
| larcev говорит: |
|
Здравствуйте! ТОО (участник 1, наемных работников нет), общеустановленный режим налогообложения. Нужно ли сдавать форму 600.01, если в течение года по форме 600.00 сдавались пустографки? Надо ли сдавать дополнительную форму по итогам года к форме 201.00, если так же сдавались пустографки? |
ТОО на ОУР сдает только 600,00 и 201,00. Доп.форму по итогам сдавать не надо, т.к. у вас пустрографки. Как сдавали за 3 кв. так и сдаете за 4кв.
С ув.
Добавлено спустя 3 минуты 59 секунд:
| Даночка говорит: |
Margo007 писал(а):
А зачем вы отнимаете 600,1,43 от 600,01,44, с 201 должна сойтись только 600,1,43 строка выплаты облагаемые СН.
1.Что-то я совсем запуталась с этим соц.налогом.У меня 1с в строке Заработная плата указала начисленную ЗП с учетом пенсионных.Получается неправильно? Значит строка 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП? И с 201 должна совпасть строка 600,01,043?
2. А если мы указываем компенсацию по командировкам в строке 600,01,022, то 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП вообще не выполняется.Мы же компенсацию не начисляем.Помогите разобраться. |
Прошу ответьте на этот вопрос, сроки сдачи подходят
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
пупсик
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
МуленРуж
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#55 Чт Фев 12, 2009 15:50:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
| Star говорит: |
|
А я совсем запуталась... |
Если про 600.01.001 то это з/плата минус пенс.взносы (это строка 600.01.017). И ещё чтобы проверить себя 600.01.043+600.01.044 в сумме должны давать "Начислено доходов" в 201 форме. |
А есть некое письмо налогового комитета, где дано разъяснение, что в в строках с 600.01.001 по 600.01.16 нужно указывать вместе с пенсионными взносами. Вот только номера сказать не могу, но настойщики 1С уверили меня, что данное письмо существует и поэтому даже 1С включает в эти сроки песионные взносы!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#56 Чт Фев 12, 2009 16:37:33
|
Сообщить модератору
|
|
| МуленРуж говорит: |
|
поэтому даже 1С включает в эти сроки песионные взносы! |
И где правда? Я тоже в 600,01,01 показывала начисленную ЗП с учетом пенсионных взносов, в другой ветке меня убедили в обратном.
Элис, где вы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Чт Фев 12, 2009 17:20:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
в строках с 600.01.001 по 600.01.016 указываются суммы по видам выплат физическим лицам, облагаемые социальным налогом с начала года |
Я указываю без ОПВ.
Тогда суммы строк 600.01.043+600.01.044 дадут выплаты + ОПВ.
А если Вы ОПВ укажите еще и а 600.01.001, то что за сумма получится?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Victoria_K
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#58 Чт Фев 12, 2009 17:53:17
|
Сообщить модератору
|
|
Вот, девоньки, то самое письмо, о котором говорила МуленРуж. Я согласна с *САМ*, что без ОПВ указывать начисления и правильнее и логичнее, но... без ляпусов у нас, к сожалению, не бывает (развожу руками), и в приложении за 2008 г. всё же нужно указывать начисления в полном объёме, без вычета по ОПВ.
Письмо НК МФ РК от 30 апреля 2008 года № НК-УМ-3-22/4236
О порядке составления приложения №1 к Декларации по социальному налогу (форма 600.00)
Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 30 апреля 2008 года № НК-УМ-3-22/4236
О порядке составления приложения №1 к Декларации по социальному налогу (форма 600.00)
В соответствии с Правилами составления Декларации по социальному налогу (форма 600.00), утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 19 декабря 2007 года № 468, в строках с 600.01.001 по 600.01.016 указываются суммы по видам выплат физическим лицам, облагаемые социальным налогом с начала года.
Вместе с тем, составление приложения 600.01 к Декларации по социальному налогу (форма 600.00) построено на том, что в строках с 600.01.001 по 600.01.016 отражаются все расходы работодателя в виде выплат работнику, а в строках с 600.01.017 по 600.01.042 указываются суммы выплат работникам по видам выплат, не облагаемым социальным налогом.
Рассмотрим данную ситуацию на примере.
Сотруднику начислена заработная плата в размере 50 тыс. тенге, удержаны обязательные пенсионные взносы в размере 5 тыс. тенге и исчислен индивидуальный подоходный налог в сумме 4,5 тыс. тенге.
В данном случае в строке 600.00.001 следует отразить сумму 50 тыс. тенге.
В порядке информации сообщаем, что в целях единого толкования порядка составления приложения № 1 к Декларации по социальному налогу (форма 600.00) при разработке форм налоговой отчетности на 2009 год будут устранены нормы, допускающие двоякое толкование.
И.о. Заместителя Председателя
А. Кипшаков
Последнее обновление ( 08.07.2008 г. )
Закрыть окно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Круглая Земля
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#60 Чт Фев 12, 2009 18:03:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Victoria_K говорит: |
|
Я согласна с *САМ*, что без ОПВ указывать начисления и правильнее и логичнее |
Я не могу согласиться с Вами. Потому что отразить начисление "Без ОПВ" - по сути невозможно. ОПВ существуют сами по себе, начисления - сами по себе. В тех случаях, когда вид начислений один - особых сложностей не возникает. Но когда начислений много:
1. Как быть если достигнут предел в 75 МЗП для дохода, облагаемого ОПВ - как распределить сумму ОПВ между начислениями- ведь она не будет равна 10% от суммы конкретного вида выплат.
2. Существуют начисления облагаемые ОПВ, но не облагаемые соц. налогом. Соответственно не будет никакой логики в том что Вы отразите ЗП без ОПВ - все равно это будет не конечная величина облагаемая соц. налогом. Попробуйте заполнить приложение в случае если часть Ваших вылат облагается ОПВ но не облагается соц. налогом.....
Вариант когда выплаты разделены по категорям (облагаемы/не облагаемые), а объект обложения представляет собой сумму облагаемых начислений минус сумму ОПВ - наиболее простой и логичный на мой взгляд.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
МуленРуж
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#61 Чт Фев 12, 2009 19:44:06
|
Сообщить модератору
|
|
1.Что-то я совсем запуталась с этим соц.налогом.У меня 1с в строке Заработная плата указала начисленную ЗП с учетом пенсионных.Получается неправильно? Значит строка 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП? И с 201 должна совпасть строка 600,01,043?
2. А если мы указываем компенсацию по командировкам в строке 600,01,022, то 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП вообще не выполняется.Мы же компенсацию не начисляем.Помогите разобраться.[/quote]
Прошу ответьте на этот вопрос, сроки сдачи подходят[/quote]
Ну раз они просят указывать и командировки и обучение и спец одежду ит.д., суммы которых мы не отражаем в 201.00 форме, значит должно сходится: 600.01.043 минус пенсионные взносы = выплаты облагаемые соц. налогом с доп формой к 201.00, лист D, графа Р.
А вобще где написано, что что-то с чем-то должно сходится?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Чт Фев 12, 2009 21:22:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Даночка говорит: |
И где правда? Я тоже в 600,01,01 показывала начисленную ЗП с учетом пенсионных взносов, в другой ветке меня убедили в обратном.
Элис, где вы? |
Даночка, я здесь.
Я вон в другой ветке свое мнение высказала.
Там мне Anka ответила. А я как-то не собралась дальше развить тему. Просто ответ на этот вопрос требовал очередного подробного расписывания ситуации.
Поверьте, я в мыслях с вами спорила и доказывала. Вы разве этого не чувствовали? 
До клавиш руки так и не дошли. И тут пришла Круглая Земля и все-все сказала теми же словами, которыми я с вами "думала".
И про превышение предела в 75МЗП, и про выплаты, облагаемые ОПВ и не облагаемые соцналогом.
И даже если собрать все облагаемые соцналогом начисления за год, поделить их на облагаемые и необлагаемые ОПВ, потом от облагаемых ОПВ вычесть 10%, то все-равно не получится. Потому что в облагаемых ОПВ видах начислениях могут быть начисления пенсионеров.
А тут и письмо НК очень удачно подтянулось, о котором, честно говоря, я и не знала.
Хотя и до него все годы, сколько существует приложение Ф600.01, Лука заполняла поля по начисленным доходам работников тоже без предварительного вычитания ОПВ.
Добавлено спустя 11 минут 32 секунды:
Я сейчас с той ветки посты сюда перенесу, т.к. там ветка просто про исчисление соцналога, а здесь про Ф600.01.
Только по датам они могут оказаться на предыдущей странице этой ветки и перемешанными с этими постами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Пт Фев 13, 2009 03:17:13
|
Сообщить модератору
|
|
Век живи-век учись...
Даже если я делала неправильно, пересдавать ничего не буду. Для налоговиков важно правильное исчисление налогов.
И спорить конечно не буду. Сдаюсь...
Эти цифры на лицевой не садятся. А в новом году небось что-то изменится в лучшую сторону.
Вот тут, правда, интересно - читаю:
| Круглая Земля говорит: |
|
Потому что отразить начисление "Без ОПВ" - по сути невозможно. ОПВ существуют сами по себе, начисления - сами по себе... |
Интересная философия. У меня как-то проблем с отражением "без ОПВ" никогда не возникало. Меня ведь никто не просит отразить облагаемые ОПВ. Это мы в ф. 201 отражаем.
Я отражаю облагаемые соц. налогом. Все элементарно. В составе ЗП есть ОПВ. ОПВ отражаю в строке 600.01.017, остальное - в строке 600.01.001. И мне пофиг пределы в 75 МЗП и прочая логика...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Пт Фев 13, 2009 08:45:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Anka говорит: |
Век живи-век учись...
Даже если я делала неправильно, пересдавать ничего не буду. Для налоговиков важно правильное исчисление налогов. |
Абсолютно согласна. Я всегда так говорила, если заходили споры по заполнения второстепенных информационных полей в налоговых отчетах.
В случае проверки главное, чтобы можно было аргументированно обосновать сумму начисленного налога.
К тому же - это последняя Ф600.00, которую мы сдаем. С этого года вся отчетность другая.
| Anka говорит: |
|
ОПВ отражаю в строке 600.01.017, остальное - в строке 600.01.001. И мне пофиг пределы в 75 МЗП и прочая логика... |
В таком случае, конечно. Если у вас нет ночных, праздников, доплат и прочей лабуды. А в случае нескольких видов начислений по разным строкам этого отчета приходится задумываться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
