| Семинар НК в Кустанае 4 марта
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Наталья 1108
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья 1108
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Пн Мар 02, 2009 11:12:24
|
|
|
Наталья 1108, регистрация не требуется. Киньте как с вами можно связаться мне в личку
Ulpan, тоже скиньте свои контакты в личку
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Рудничанка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#57 Пн Мар 02, 2009 13:15:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Рудничанка говорит: |
огласно кодекса 2009 сч.396 п.2 подпункт 4 объекты незавершенного строительства необлагаются налогом на имущество.
В письме НК МФ РК от 05.10.2005 N НК-УМ-5-14/9239
КАСАТЕЛЬНО ОПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЪЕКТА ОБЛОЖЕНИЯ НАЛОГОМ
НА ИМУЩЕСТВО В СООТВЕТСТВИИ С МСФО разъясняется, что если предприятие применяет МСФО и объект незавершенного строительства будет в будущем использован для производственных целей (не для продажи), то он является объектом обложения.
Вопрос: предприятие применяет МСФО, объект незавершенного строительства будет в будущем использоваться для производственных целей, является ли он объектом обложения налога на имущество юридических лиц? |
Добавляю письмо.Заранее благодарна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Пн Мар 02, 2009 15:27:52
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, у меня следующий вопрос для семинара.
Вопрос по разделу 7 «Особенности международного налогообложения».
Глава 23 «Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в РК»
Ст. 193 «Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты»
п. 5 «Налогообложению не подлежат: 1)выплаты связанные с поставкой товаров на территорию РК в рамках внешнеторговой деятельности.»
ТОО РК по внешнеторговой деятельности приобретает товар, подлежит ли налогообложению «подоходным налогом у источника выплаты» выплаты иностранному предприятию за доставку данного товара ?
Спасибо за организацию возможности передать свои вопросы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Пн Мар 02, 2009 21:34:38
|
Сообщить модератору
|
|
| ЛПШ говорит: |
|
Да,господа! Давайте еще раз на семинаре вернемся к вопросу соц.налога.Напомню, что эта статья продиктована Трудовым кодексом, согласно которому начисленный (подчеркиваю) доход за полностью отработанный месяц не может быть менее МЗП, утвержденного бюджетом на текущий год. Исходя из этого статья Налогового кодекса и предусматривает, если доход, начисленный за полностью отработанный месяц меньше МЗП- то налог исчисляется с МЗП. А то на форуме такие ответы начитала, такие вариации на тему, а если он без содержания, а если он увольняется, а если он ... ,что понятие о безграничности граней у очевидного стало еще более угнетать. |
перефразируйте вопросы свои. А то не включим. МЫ даем конкретные вопросы - чтобы получить на них такие же ответы. А не отношения выяснять на рынке.
Добавлено спустя 37 минут 59 секунд:
народ, сейчас Kira_mass обработает и выложит вопросы к семинару. просьба еще раз ко всем - просмотреть, где то перефразировать так чтоб понятно было всем, а не только вам и вашему налоговому инспектору
Сроки сжатые.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Пн Мар 02, 2009 22:30:36
|
|
|
Получился вот такой список вопросов. Просьба посмотреть и кто непосредственно задовал вопросы, уточнить, правильно ли выражена суть вопроса.
1. С этого года дивиденды согласно подпункту 7) пункта 1 статьи 156 НК не облагаются ИПН.
Пример: Имеется нераспределенный доход 2005, 2006, 2007 года. А в 2008 году получен убыток. В итоге все равно имеем нераспределенный доход (сальдо по кредиту 5510, 5520) прошлых периодов (перекрывает убыток отчетного года) и решение учредителя
Вопрос: За какой год полученный доход можно выдать в качестве дивидендов без обложения ИПН? И имеет ли значение за какой год получен нераспределенный доход?
2. Вопрос по НДС статья 249 НК (последний абзац)
«Размер оборота по реализации, освобожденного от обложения НДС в соответствии с настоящим пунктом, определяется как прирост стоимости при реализации земельных участков в порядке, предусмотренном ст.87 настоящего кодекса.».
Никто в Карагандинской налоговой не может ответить просто про НДС и земельный участок, реализованный в 2008г.. Расскажите доступно, как применять данный абзац? Когда и где будут разъяснения по данному вопросу?
П.С. Данный вопрос по моему мнению нужно конкретизировать, потому как не совсем ясно, что именно интересует: НДС 2008 года или расчет освобожденного от НДС оборота?
3. Согласно статья 396 пункт 2 подпункт 4) Налогового кодекса объекты незавершенного строительства необлагаются налогом на имущество.
В письме НК МФ РК от 05.10.2005 N НК-УМ-5-14/9239 КАСАТЕЛЬНО ОПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЪЕКТА ОБЛОЖЕНИЯ НАЛОГОМ НА ИМУЩЕСТВО В СООТВЕТСТВИИ С МСФО разъясняется, что если предприятие применяет МСФО и объект незавершенного строительства будет в будущем использован для производственных целей (не для продажи), то он является объектом обложения.
Вопрос: предприятие применяет МСФО, объект незавершенного строительства будет в будущем использоваться для производственных целей, является ли он объектом обложения налога на имущество юридических лиц?
(копия письма от 05.10.2005 N НК-УМ-5-14/9239 прилагается)
4. Предприятие является плательщиком акциза по коду 105202 «Водка, произведенная на территории республики Казахстан».
Согласно подпункта 1 статьи 259 Налогового кодекса объектом обложения акцизом является реализация подакцизных товаров. Согласно статье 275 НК предприятие сдает декларацию по акцизу за каждый налоговый период. В приложении 400.02 к декларации по акцизу в строке 400.02.013 указывается информация об исчислении акциза от реализации подакцизных товаров и именно с этой строки производится разноска начисления акциза на лицевой счет. Но согласно письма № 39-УАА – 1/3607 от 08.05.07 года порядок начисления акциза на лицевом счет изменен, т.е начисление акциза производится в режиме ручного ввода в ИНИС, на основании сведений, представленных управлением администрирования акцизов ОНК по выдаче учетно-контрольных марок налогоплательщикам согласно дате фактического получения в течение отчетного периода учетно-контрольных марок и сумме акциза начисленного на объем алкогольной продукции, на которую фактически были выданы учетно-контрольные марки.
Прошу дать разъяснение, должны ли мы в приложении 400.02 строка 400.02.013 к Декларации по акцизу указывать исчисленный акциз от реализации или должны указывать 0 тенге к начислению, а начисление акциза сотрудники Налогового комитета должны разносить в ручную согласно сведений, представленных управлением администрирования акцизов ОНК по выдаче учетно-контрольных марок налогоплательщикам согласно дате фактического получения в течение отчетного периода учетно-контрольных марок и сумме акциза начисленного на объем алкогольной продукции, на которую фактически были выданы учетно-контрольные марки.
(приложение письмо № 39-УАА – 1/3607 от 08.05.07)
5. Тема: Индивидуальный подоходный налог.
Пожалуйста уточните, при начислении подох налога вычет в размере МЗП применяется к з/пл работника, который отработал более половины месяца, - для тех кто поступает на работу или увольняется? А тем кто связан с предприятием на постоянной основе, вычет применяется независимо от отработанного времени?
П.С. По моему этот вопрос уже выяснен. Вычет в размере МЗП не применяется только в случае приема-увольнения.
6. Каким образом определить грузоподъемность грузового автомобиля по тех.паспорту для исчисления налога на транспорт согласно статье 367 пункта 1?
1. Разрешенная max масса, kg
2. Разница между графами "Разрешенная max масса, kg" и "Масса без нагрузки,kg"
7. НДС и реализация земельных участков (договор между ТОО)
Что делать с оборотами 2008г.?
1. Статья 49 Закона о введении: пункт 2 статьи 226 (старого кодекса) отменена с 2003г. т.е. надо облагать
2. Статья 249 НК 2009 - не надо.
И вообще-то как решили - речь в этих пунктах идет все-таки о реализации между ТОО или нет? Очень хочется узнать ответ на этот вопрос.
П.С. Здесь по моему мнению нужно все таки уточнить именно то, что каким образом разрешен вопрос о различиях в русскоязычной версии НК 2008 и изданного на казахском языке по поводу обложения НДС передачи земельных участков между ТОО в 2008 г. Ведь с 2009 г. все ясно – не облагаем с учетом ст.249.
8. Вопросы про СНР для ЮЛ, производителей с/х продукции.
1. Каковы правила предоставления отчетности по авансовым платежам по сроку 15.02 (701.01, 851, 101.01 и др.) Заявление на СНР подается до 20.02 и НК дает ответ в течение 3 рабочих дней. То есть по состоянию на 15.02 данные предприятия являются работающими в ОУР. Как расчитывать авансовые платежи - с учетом льготы 70% или без учета и потом корректировать (после решения НК) и каким образом корректировать - уменьшать все 4 текущих платежа или раскидывать на 3 последних?
2. При наличии деятельности, не попадающей под СНР каким образом подавать отчетность? Ранее формы отчетов были разные, кроме 307 формы. А теперь формы одни и те же. Каким образом разделять СНР и ОУР?
9. По поводу СО у ИП на ОУР: прошу уточнить определение облагаемой базы для соцотчислений у ИП на ОУР. Ведь так и не ответили точно, какую именно сумму брать для СО. Каким образом определяется облагаемая база: доходы минус расходы? По итогам каждого месяца или в целом за год?
10. ИП заключил договор на доверительное управление имуществом с физическим лицом. ИП является исполнителем налогового обязательства, получает вознаграждение (ст.35 п.2 НК РК) за доверительное управление, которое является доходом доверительного управляющего, т.е. как я понимаю зарплата (какие налоги с вознаграждения должен платить – ИПН, ОПВ, СО, или не должен?).
А физическое лицо должно сдавать декларацию о доходах и платить ИПН, так как оно получает чистый доход от доверительного управления учредителя доверительного управления по договору?
И еще Акт об учреждении доверительного управления имуществом как составить и заверяется он нотариально или нет?
11. Ликвидационную декларацию по НДС нужно подавать в день подачи заявления. Счета - фактуры поставщики коммунальных услуг выписывают до 20 числа следующего месяца, но датируются они последним числом месяца, в котором были оказаны услуги. В ликвидационную декларацию эти суммы к зачету не попадают, и потом нет возможности корректировать в ликвидационной декларации зачет
Как предприятие может включить их в декларацию? А если предприятие снято с учета с момента подачи заявления, то оно уже не сможет и дополнительную декларацию подать. И не может вычеты завысить, если отнесет на затраты НДС по полученным позднее счетам-фактурам за прошлый месяц, когда он был плательщиком. Объясните, когда будет письменное официальное разъяснение по процедуре снятия с учета по НДС.
12. Разъясните порядок выписки счетов-фактур филиалами. Все-таки, следуя требованиям Налогового кодекса, "Поставщиком" однозначно должно указываться головное предприятие, его РНН и его св-во по НДС, а далее можно указать "Через" или "Грузоотправитель (товаров, работ, услуг)" - филиал и его РНН. В других вариантах НДС из зачета по счет-фактуре, где "Поставщиком" указан филиал будет однозначно исключен налоговым инспектором и опровергнуть его доводы будет нечем.
13. Вопрос по соц.налогу. Эта статья продиктована Трудовым кодексом, согласно которому начисленный (подчеркиваю) доход за полностью отработанный месяц не может быть менее МЗП, утвержденного бюджетом на текущий год. Исходя из этого статья Налогового кодекса и предусматривает, если доход, начисленный за полностью отработанный месяц меньше МЗП - то налог исчисляется с МЗП. А то на форуме такие ответы начитала, такие вариации на тему, а если он без содержания, а если он увольняется, а если он ... ,что понятие о безграничности граней у очевидного стало еще более угнетать.
П.С. В ст.357 п.2 нет фразы «за полностью отработанный месяц меньше МЗП».
14. Гос.предприятие занимается образовательной деятельностью для детей. На балансе находится здание. Часть здания сдается в аренду, и за эту часть здания уплачивается налог на имущество по ставке 1,5% (2009 г.). В 2008 году весь доход от аренды зачислялся в доход предприятия. С 01 января 2009 г. постановлением акима области(Акмолинской) плата за аренду идет в бюджет. То есть предприятие с этой аренды не имеет ничего, кроме обязательств по уплате налога на имущество. Может мы что-то не так поняли?
15. Вопрос по разделу 7 «Особенности международного налогообложения».
Глава 23 «Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в РК»
Статья 193 «Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты» п. 5 «Налогообложению не подлежат:
1) выплаты связанные с поставкой товаров на территорию РК в рамках внешнеторговой деятельности.»
ТОО РК по внешнеторговой деятельности приобретает товар, подлежит ли налогообложению «подоходным налогом у источника выплаты» выплаты иностранному предприятию за доставку данного товара ?
Пока вот такой список.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Мар 03, 2009 01:37:20
|
Сообщить модератору
|
|
Kira_mass, я думаю, из вопросов надо убрать все эмоции, типа "Очень хочется узнать ответ на этот вопрос. " в вопросе № 7.
Вопрос № 13, по-моему можно убрать, он уже неактуален, т.к. в п.2 ст.357 уже внесены изменения, причем они действуют с 01.01.09.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Вт Мар 03, 2009 08:53:23
|
|
|
Пересмотреть вопросы, исключить решенные. По решенным дать здесь ссылку на точный ответ. Убрать эмоции, не в божий храм идете чтоб говорить "За что? И когда дашь ответ?". Кустанайцы, сделайте красивый занавес всех семинаров, не разочаровывайте меня.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Вт Мар 03, 2009 09:37:51
|
|
|
А вот еще вопрос если можно.... ТОО хочет купить ОС ну например компьютер у физ. лица ,хотя бы по объявлению, какие документы устроят налоговиков при проверке?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Вт Мар 03, 2009 10:10:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Kira_mass говорит: |
2. Вопрос по НДС статья 249 НК (последний абзац)
«Размер оборота по реализации, освобожденного от обложения НДС в соответствии с настоящим пунктом, определяется как прирост стоимости при реализации земельных участков в порядке, предусмотренном ст.87 настоящего кодекса.».
Никто в Карагандинской налоговой не может ответить просто про НДС и земельный участок, реализованный в 2008г.. Расскажите доступно, как применять данный абзац? Когда и где будут разъяснения по данному вопросу?
П.С. Данный вопрос по моему мнению нужно конкретизировать, потому как не совсем ясно, что именно интересует: НДС 2008 года или расчет освобожденного от НДС оборота? |
если автор не откликнется предлагаю исключить - не понятен вопрос.
Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд:
| Kira_mass говорит: |
5. Тема: Индивидуальный подоходный налог.
Пожалуйста уточните, при начислении подох налога вычет в размере МЗП применяется к з/пл работника, который отработал более половины месяца, - для тех кто поступает на работу или увольняется? А тем кто связан с предприятием на постоянной основе, вычет применяется независимо от отработанного времени?
П.С. По моему этот вопрос уже выяснен. Вычет в размере МЗП не применяется только в случае приема-увольнения. |
согласна. вопрос ясен. надо исключать.
Добавлено спустя 1 минуту 41 секунду:
| Kira_mass говорит: |
|
13. Вопрос по соц.налогу. Эта статья продиктована Трудовым кодексом, согласно которому начисленный (подчеркиваю) доход за полностью отработанный месяц не может быть менее МЗП, утвержденного бюджетом на текущий год. Исходя из этого статья Налогового кодекса и предусматривает, если доход, начисленный за полностью отработанный месяц меньше МЗП - то налог исчисляется с МЗП. А то на форуме такие ответы начитала, такие вариации на тему, а если он без содержания, а если он увольняется, а если он ... ,что понятие о безграничности граней у очевидного стало еще более угнетать. |
исключаем, т.к. вопроса не прозвучало
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Вт Мар 03, 2009 12:34:04
|
Сообщить модератору
|
|
видеокамеру нашли, а фотоаппарат кто несет?
всем еще раз внимание - за главного kira_mass, если xolms не поправится.
за каким рядом встречаетесь? лучше заранее, т.к. места не будет с утра.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Вт Мар 03, 2009 13:26:49
|
|
|
Фотоаппарат я принесу, у меня есть. По поводу ряда договорились с Lapka Евгенией, она прийдет пораньше, примерно в половине 10, займет ряд поближе и вывесит объявление на входе, на каком ряду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Вт Мар 03, 2009 15:11:06
|
Сообщить модератору
|
|
А вот по вопросу 9. По-прежнему очень много сомневающихся. А вопрос очень принципиальный, проверяющие будут настаивать на своем видении этого вопроса. Требуется принципиальное решение. На одном обсуждении вроде решили руководствоваться следующим письмом:
| Цитата: |
письмо Мин. труда и соц. защиты населения РК от 16 февраля 2005 года № 10-1-16/737 «касательно порядка исчисления и уплаты социальных отчислений».
3... для индивидуальных предпринимателей, за исключением применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, а также частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые им доходы. В данном случае объектом исчисления социальных отчислений должен быть заявляемый самостоятельно занятым лицом доход. |
Что если в текст вопроса внести приведенную цитату? Действует ли это письмо на настоящую дату, т.е. с 1 января 2009 года?
Как оно (это письмо) соотносится с ответом из Шымкентского семинара на подобный же вопрос:
Объектом для ОПВ - доход, заявленный в пределах, соц отчисления - полученный доход.
Что же такое "полученный дохорд"? Какой-то замкнутый круг...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Satzhan
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#70 Вт Мар 03, 2009 15:33:12
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО А приобрело с аукциона (внесудебное реализация залогового имущества, земля, здание и т.д.) Залогодатель ТОО В , залогодерджатель Банк. Должен ли был Банк выписать сч-фактуру, с НДС или без. Какие налоги возникают если ТОО А перепрадает имущество ТОО С.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Вт Мар 03, 2009 15:43:31
|
|
|
Юнона добрый день! Прошу Вас включите пожалуйста этот вопрос в список для семинара в Кустанае. То, что Вы даете ссылку, что на семинаре в Актау на него ответили, не совсем подходит к моей ситуации. У нас иностранцы, которые работают более 183 дней, т.е. уже резиденты, состоят в штате, ИПН по ставке 10%. Все как с гражданами РК. Только ОПВ не удерживаем, соцотчисления не начисляем. Но у них нет вида на жительство. Если бы это были нерезиденты, у меня не было бы сомнений никаких.
| Платина говорит: |
Вопрос №1. В компании есть сотрудники-иностранцы, являющиеся резидентами, т.е. пребывают в Казахстане более 183 дней. В 2008 году мы включали их доходы в форму 201.00 и перечисляли ИПН на КБК 101201. Как быть в этом году? Сдавать форму 200.00 или 210.00? На какой КБК перечислять их суммы ИПН, 101201 или 101204?
Вышел приказ №863 МФ РК от 26.12.08г., в котором прописано какие формы сдавать и на какие КБК перечислять их налоги. Но в этом приказе прописано также, как и в правилах заполнения налоговых форм 200.00 и 210.00, неконкретно. |
был ответ с семинара в Актау - http://balans.kz/viewtopic.php?p=152536#152536 - вопрос № 14[/quote]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Вт Мар 03, 2009 15:49:50
|
|
|
Ситуация: Поставщиком является филиал , платетельщиком НДС за филиал является головное предприятие, когда в базе плательщиков НДС забиваю РНН филиала то выходит , что филиал явл. стркутурным подразделением головного предприятия и плательщиком НДС явл. головное предприятие, филиал нам выписывает счета-фактуры вписывая туда свой РНН , а номер и дату постановки на учет по НДС головного предприятия, я требую с них ставить и РНН головного предприятия , но они мне предоставили письмо с налогового комитета от 11 февраля 2009 г. что можно оставлять РНН филиала в счете-фактуре
Вопрос: Объсните кто прав, и примут ли при проверке у меня НДС с такими счет-фактурами в зачет или могут исключить из зачета?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#73 Вт Мар 03, 2009 16:06:22
|
|
|
Anka, я перефразировала 9 вопрос следующим образом:
Изменилось что-нибудь в исчислении социальных отчислений Индивидуальными предпринимателями, работающими по ОУР в 2009 г., действует ли письмо Мин. труда и соц. защиты населения РК от 16 февраля 2005 года № 10-1-16/737 «касательно порядка исчисления и уплаты социальных отчислений»:
3... для индивидуальных предпринимателей, за исключением применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, а также частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые им доходы. В данном случае объектом исчисления социальных отчислений должен быть заявляемый самостоятельно занятым лицом доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#74 Вт Мар 03, 2009 16:22:14
|
Сообщить модератору
|
|
Kira_mass, пожалуйста,
на семинаре в Шымкенте одна из выступающих в своем докладе вскольз обранила фразу, что в ф 100.08- доп.формы заполнять не надо, вопросов по этой теме не было, мой вопрос:
1. Нужно ли к форме 100.08 заполнять дополнительные формы?
2. Нужно ли арендодателю в акте писать перевыставление услуг, если предъявляет арендатору за ком.услуги,т.е. свет,газ,телефон, вода.
3.В форме 100.08 в строке 100.08.004Е указывается сумма начисленного дохода работникам, занятым на ремонте ОС.Нужно ли отражать в эту строку доход занятым на ремонте ОС, если они работают по договору подряда?
я не встречала обсуждений по этим темам на форуме.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Вт Мар 03, 2009 16:52:53
|
|
|
На совещании, состоявшемся в г. Алматы 05.02.2009 года, на вопрос: "Если предприятие покупает объект незавершенного строительства и ему передают НДС, можно ли этот НДС брать в зачет?" прозвучал ответ следующего содержания: "Нет. Только после государственной регистрации объекта."
Можно более подробно ответить на данный вопрос. Не совсем понятно, почему всё-таки нельзя относить НДС в зачет и для чего требуется государственная регистрация объекта? Ведь, по приобретенным услугам и ТМЗ для дальнейшего строительства данного объекта мы относим НДС в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Вт Мар 03, 2009 17:03:36
|
|
|
семинар с 10, а регистрация какая нибудь будет? сколько человек с баланса идет? табличку может повесить не на входе, а к креслу ряда прикрепить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Вт Мар 03, 2009 17:19:02
|
|
|
Gingger, табличка будет и на креслах и на входе
Добавлено спустя 58 минут 11 секунд:
Христина Ивановна, по поводу вашего вопроса № 1.
Вот выдержка из правил по заполнению ф.100:
115. Дополнительные формы к строкам 100.08.003А, 100.08.003B, 100.08.003C, 100.08.003D, 100.08.003E, 100.08.003F, 100.08.003I, 100.08.003K, 100.08.003L, 100.08.003M, 100.08.003N, 100.08.003О, 100.08.003Р, 100.08.003Q:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается регистрационный номер налогоплательщика/код страны резидентства согласно пункту 303 настоящих Правил получателя доходов;
3) в графе С указывается номер налоговой регистрации организации в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе В кода страны резидентства;
4) в графе D указывается сумма расходов.
и далее по тексту.
По моему заполнять обязательно приложения. Другой вопрос - если их не заполнить, как могут наказать за это.
По вопросу № 3.
Вот из правил заполнения выдержка:
4) строка 100.08.004 предназначена для определения суммы расходов по оплате труда, подлежащей отнесению на вычеты, в соответствии с пунктом 1 статьи 92 Налогового кодекса. При этом к расходам по оплате труда относятся любые доходы работников, выплачиваемые работодателями в денежной или натуральной форме, включая доходы, предоставленные работодателем в виде материальных, социальных благ или иной материальной выгоды
Я бы лучше показала в других строках приложения, как услуги сторнних, и убрала бы по строке 100.08.009
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#78 Вт Мар 03, 2009 20:19:53
|
Сообщить модератору
|
|
Я чуть-чуть добавила:
| Kira_mass говорит: |
Изменилось что-нибудь в исчислении социальных отчислений Индивидуальными предпринимателями, работающими по ОУР в 2009 г., действует ли письмо Мин. труда и соц. защиты населения РК от 16 февраля 2005 года № 10-1-16/737 «касательно порядка исчисления и уплаты социальных отчислений», где буквально сказано следующее:
3... для индивидуальных предпринимателей, за исключением применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, а также частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые им доходы. В данном случае объектом исчисления социальных отчислений должен быть заявляемый самостоятельно занятым лицом доход. |
И добавить:
| Цитата: |
|
Таким образом, можно ли ИП на ОУР самостоятельно определять (заявлять) базу для исчисления социальных отчислений по аналогии с обязательными пенсионными взносами? |
Я стараюсь максимально конкретизировать вопрос.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#80 Вт Мар 03, 2009 21:06:53
|
|
|
Anka, хорошо.
Добавлено спустя 1 минуту 41 секунду:
Христина Ивановна, раз в правилах описан порядок заполнения, то я думаю нужно заполнять. По авансовым платежам же написали, что строчки не подлежат заполнению. А здесь получается с точностью наоборот.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#81 Вт Мар 03, 2009 22:18:40
|
|
|
| Satzhan говорит: |
|
ТОО А приобрело с аукциона (внесудебное реализация залогового имущества, земля, здание и т.д.) Залогодатель ТОО В , залогодерджатель Банк. Должен ли был Банк выписать сч-фактуру, с НДС или без. Какие налоги возникают если ТОО А перепрадает имущество ТОО С. |
Счет-фактуру выписывает собственник имущества, т.е. залогодатель. Если Залогодатель является плательщиком НДС, то здание с НДС (я уже по 2009 г.)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#82 Вт Мар 03, 2009 23:36:29
|
|
|
Вот перечень вопросов, то что получилось окончательно. В принципе до 8-00 завтра время еще есть. Если что не так, исправим!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Ср Мар 04, 2009 00:23:06
|
Сообщить модератору
|
|
Kira_mass, вопрос, где идет речь о снятии с учета по НДС начинается с ликвидационной декларации, поэтому сразу непонятно, о чем идет речь. Предлагаю начать с вопроса:
Будет ли письменное официальное разъяснение по процедуре снятия с учета по НДС?
Дело в том, что ликвидационную декларацию по НДС нужно подавать в день подачи заявления. Счета - фактуры поставщики коммунальных услуг выписывают до 20 числа следующего месяца, но датируются они последним числом месяца, в котором были оказаны услуги. В ликвидационную декларацию эти суммы к зачету не попадают, и потом нет возможности корректировать в ликвидационной декларации зачет.
Как предприятие может включить их в декларацию? А если предприятие снято с учета с момента подачи заявления, то оно уже не сможет и дополнительную декларацию подать. И не может вычеты завысить, если отнесет на затраты НДС по полученным позднее счетам-фактурам за прошлый месяц, когда он был плательщиком.
.
И еще один вопрос немного отредактировала:
Гос.предприятие занимается образовательной деятельностью для детей. На балансе находится здание. Часть здания сдается в аренду, и за эту часть здания уплачивается налог на имущество по ставке 1,5% (2009 г.). В 2008 году весь доход от аренды зачислялся в доход предприятия. С 01 января 2009 г. постановлением акима Акмолинской области плата за аренду идет в областной бюджет. Поэтому в настоящий момент предприятие с этой аренды не имеет ничего. Кто в этом случае должен платить налог на имущество и сдавать налоговую отчетность?
Остальное, по-моему нормально.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#88 Ср Мар 04, 2009 07:57:50
|
|
|
Kira_mass ну с Богом. Не обосритесь. Смело как Христя напролом идите. Разрешаю. Баланс разработчики примут.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#89 Ср Мар 04, 2009 07:59:44
|
|
|
Вот такая постановка вопроса пойдет?
Обязательны ли к заполнению Дополнительные формы к строкам 100.08.003А, 100.08.003B, 100.08.003C, 100.08.003D, 100.08.003E, 100.08.003F, 100.08.003I, 100.08.003K, 100.08.003L, 100.08.003M, 100.08.003N, 100.08.003О, 100.08.003Р, 100.08.003Q приложения 100.08 Декларации о СГД ф.100.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#90 Ср Мар 04, 2009 08:02:10
|
|
|
Да.
Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
Хотя и ответ на него известен но задайте, а то ж женщины не успокоятся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Сергей(П-П)
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#91 Ср Мар 04, 2009 10:34:53
|
Сообщить модератору
|
|
В свете выхода изменений в законе от 12 февраля:
28) в статье 357 НК:
в пункте 2 слова «общая сумма начисленных работнику
доходов» заменить словами «объект обложения,
определенный в соответствии с пунктом 1 статьи 357
настоящего Кодекса,»;
Каков будет объект обложения равный 13470
или 13470 - это база расчета объекта, то есть вычитаем ОПВ и т.д.
Например начислено 14000 (1400 ОПВ)
Объект 14000-1400=12600 менее 13470
Соцналог расчитывается с суммы 13470 или с суммы 13470-1400(ОПВ)=12070???
12070 даже меньше чем при обычном исчислении 12600. Но слова "объект определяется исходя из размера минЗП" ведь это не то, что "объект равен (приравнивается) минЗП"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#98 Ср Мар 04, 2009 18:18:45
|
|
|
Всм привет. Добралась до дома. Семинар очень понравился, понравилась именно обстановка в которой он происходил - непринужденная и теплая. Устали, просто жуть. Обеда не было. На вопросы отвечали с 13-00 и до 16-30.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#99 Ср Мар 04, 2009 18:22:00
|
Сообщить модератору
|
|
Kira_mass, с возвращением! Будем ждать результатов!
На все вопросы ответили?
Получается, алматинцы были в самых комфортных условиях: в зале было тепло, да и перерыв на обед был. Еще и чем-то недовольны были.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
?
