| перепутана сдача форм 101,02 и 101,03 какие могут быть последствия?
|
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Июн 23, 2009 10:34:53
|
Сообщить модератору
|
|
в 2007 году фирма только организовалась и деятельности не было.100ф. сдана с нулями. После сдачи декларации предыдущий бухгалтер отправил форму 101,03 с цифрами. В декабре другой бухгалтер отправляет форму 101,02 как очередную со значительной суммой. СГД2008 до сих пор не село на лицевой и я пошла в НК посадить декларацию,а мне говорят,что сначала нужно разобраться с ф.101,03 и 101,02.
Профи пожалуйста подскажите чем эта ошибка грозит компании и как можно выкрутиться?  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Umir76
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июн 23, 2009 11:43:25
|
Сообщить модератору
|
|
да, за 2008год был доход. По сути только формы перепутаны. 101,03 сдали как очередную сразу после сдачи СГД2007, а затем в декабре 101,02 и тоже как очередную. Я думаю ,что нужно сделать отзыв отчетности, но с этим никогда не сталкивалась. Как они делают отзыв через штрафы или же просто исправляют.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Umir76
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июн 23, 2009 11:49:31
|
Сообщить модератору
|
|
я думаю надо отозвать 101.02 очер. и сдать 101.03 допик. А насчёт отзыва по новому кодексу так:
Статья 69. Порядок отзыва налоговой отчетности
2. Налогоплательщик (налоговый агент) вправе представить налоговое заявление, указанное в пункте 1 настоящей статьи, в случаях:
1) отзыва ошибочно представленной налоговой отчетности;
...
Для целей настоящей статьи ошибочно представленными формами налоговой отчетности признаются формы налоговой отчетности, в которых не указан и (или) неверно указан:
1) код валюты;
2) номер и дата контракта на недропользование;
3) статус резидентства.
А до 2009 года без проблем отзывали и без штрафов. В этом году будут со штрафом отзывать, просто пока на практике не встречала, конкретно не могу сказать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Umir76
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Июн 23, 2009 12:27:09
|
Сообщить модератору
|
|
простите за повтор, просто хочу прояснить для себя
делаю отзыв 101,02 сданную в декабре. там сумма более 30 лимов.
101,03 на эту сумму сдаю как доп. Я понимаю,что допы отправляем в течение 5 лет., но если они посадят тек.числом мой доп, будет катастрофа, так как СГД получился немного меньше заявленной суммы.А основная ф101,03 всего на миллион. То может пойти впевышение КПН. Крендец 
я думала они 101,02 заменяют на 101,03 той же датой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Umir76
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Июн 23, 2009 13:12:29
|
Сообщить модератору
|
|
просто гость
Вам нужно сначала выяснить какую форму Вы должны были сдавать.
Если декларация за 2007 была пустой, то я все же склоняюсь к 101.02, т.к. не было убытка.
Какую-то форму Вам отзывать надо однозначно, и лучше отозвать 101.03 и заплатить штраф за несвоевременное предоставление 101.02.
Это мое личное мнение. Лучше Вам все же с НУ посоветоваться. Интересно чего они предложат.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Июн 23, 2009 13:17:56
|
|
|
| просто гость говорит: |
|
что сначала нужно разобраться с ф.101,03 и 101,02 |
вот интересно, а авансовые по этим формам сели на лицевой? ну 101,03 - наверняка, а вот 101,02(очередная) получается, что типа сдана с просрочкой....ну может быть, если есть начисления и по той и по другой форме, то как-то всё "уляжется-уладится"
по идее допики по авансовым могут быть только в теч года быть представлены. Но может быть поговорить с налоговиками на предмет предоставления допика 101,02 с минусом (как ошибочную), а 101,03 соответственно с плюсом...я так понимаю, что декларация за 2008ой не "садится" потому что надо же сравнивать с начисления по авансовым
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Июн 23, 2009 13:24:03
|
Сообщить модератору
|
|
В правилах заполнения сказано,что 101,03 сдают те, у кого был убыток или не имеющие налогооблагаемого дохода.а налоговик сегодня будет разговаривать с начальником, что решат понятия не имею. Да формы перепутаны,но и та и другая о КПН. Сумма заявлена и оплачена в полном объеме.Нет факта недоплаты или сокрытия. может их на 68 Коап попробовать уговорить...если шефу скажу его кандратий хватит.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Июн 23, 2009 13:37:47
|
|
|
| просто гость говорит: |
|
налогооблагаемого дохода.а налоговик сегодня будет разговаривать с начальником, |
надежда, конечно, только на это, что решат в пользу налогоплательщика, всё-таки не скрывали же свои обязательства, 10лимонов - это, конечно, много... могут "припаять" занижение авансовых надо их умолять не наказывать, всё-таки - просто хоть бизнес останавливай...
не дай бог начислят обязтельств по штрафу
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Umir76
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Июн 23, 2009 14:21:17
|
Сообщить модератору
|
|
| просто гость говорит: |
|
В правилах заполнения сказано,что 101,03 сдают те, у кого был убыток или не имеющие налогооблагаемого дохода |
Вот и я о том же, всё-таки 101.03 допик будет правильней наверное. А в налоговой обязательно надо выяснить. Удачи!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
просто гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Июл 02, 2009 13:08:25
|
|
|
интересно,кто-нибудь видел в НПА, законодательных актах, правилах или законе, что если сдал одну форму,то нельзя сдать другую.Это где-то написано, что формы взаимоисключаемы?
не было дохода бух-р сдал 101,03.
появился доход бух-р сдал 101,02.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Июл 02, 2009 23:07:36
|
|
|
Нарвались на такую же ситуацию, сдали 101.03,а доп. 101.02 (проверили в момент подачи заявление на получение справки на тендер)
Налоговая настаивает на отзыве доп. 101.02, так как в апреле сдали 101.03, то и дополнительная должна быть тоже 101.03.Сделать отзыв доп.101.02 и тут же сдать доп. с теми же цифрами ,но по форме 101.03 не разрешили, так как такое право у нас есть только до 20 декабря ,и на авансовые расчеты по КПН не распространяется право корректировать задним числом и в течение 5 лет(у меня 2004 г.) .Хотела поступить как рекомендует САМ , т.е. отозвать очередную 101.03, пересдать 101.02 и заплатить штраф за просрочку по сроку предоставления отчета, тоже не разрешили, так как мораторий, плохо денежки собираются, а штраф за просрочку отчетности мизерный по сравнению с админштрафом по КПН за превышение КПН по СГД -около 4.5. миллионов тенге.Просто тупо сделали "развод" и сидим как мышки, ждем когда кончиться 2009 г,а с ним и срок исковой давности, соответственно и проверок по этому периоду не будет.У моих коллег по этому поводу есть практика, но уже в судебном порядке, что механическая ошибка при сдаче отчетности (в той же паре как здесь обсуждается) не повлекла ущерба для бюджета, так как КПН был уплачен полностью и своевременно,поэтому админштраф не был применен.Но на это нужно много времени,невров и хорошего судью. Одно радует, что почему то вся разноска попала на лицевые,и столько лет никому не доставляла беспокойства,а ошибка была выявлена инспектором случайно,очень внимательно проверял.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Июл 07, 2009 11:10:59
|
|
|
а чем была мотивация отказа на отзыв 101,03 ? по какому нпа,статьи НК?
и могут ли они самостоятельно отозвать форму или выставить предприятие на штраф?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Июл 07, 2009 12:42:47
|
Сообщить модератору
|
|
Приказом утверждены формы 101.02 и 101.03 и правила заполнения данных форм, в форме 101.03 если обращали внимание после названия данной формы имеется "звездочка"-т.е. сноска, на второй странице написано около звездочки - Расчет заполняется налогоплательщиками, неимеющими налогооблагаемого дохода по итогам предыдущего налогового периода.
ст. 126 НК 2008 поясняет порядок представления авансовых расчетов, где отдельно оговаривается порядок и сроки сдачи авансовых отчетов НП получивших налогооблагаемый доход п.6 ст.126 НК, и НП неимеющих налогооблагаемый доход п.7 ст.126 НК. Т.е. если вы при сдаче декларации за предыдущий период заявили об отсутствии облагаемого дохода, то обязаны сдавать форму 101.03. И в случае появления прибыли дополнительные представлять по этой же форме, в вашем случае вы в конце года представляете форму 101.02 что противоречит ст.126 НК, поэтому считаю что, у вас вариант один но самый плачевный платить штраф за занижение авансовых платежей, а 101.02 придется отзывать (хотя по идее эту форму вам налоговики должны были вам вернуть как ошибочно представленную) ссылка на автоматическую ошибку это так пускание слезы не более. Ссылка на то что бюджет потерь не понес считаю не имеет место, т.к. у нас метод начисления (пп.16 п.1 ст.10 НК2008) в НК, т.е. у вас есть обязательство по исчислению налогов, на основании представляемых форм налоговой отчетности (пп.4 п.2 ст.29НК2008) которая говорит о том что НП представляет ФНО в установленном порядке и сроки (порядок оговорен п.6 п.7 ст.126 и утвержденными ФНО и правилами их составления). Т.е. получается при сдаче 101.02 обязательство исполнено ошибочно и соответственно налоги начислены и уплачены ошибочно, что за собой может повлечь заявление НП о возврате данной суммы из бюджета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Июл 07, 2009 14:21:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Нонна говорит: |
|
если они ее не отзовут ,то что может быть? |
их заставят сдать еще и форму 101.03, тогда получится двойное начисление.
| Нонна говорит: |
|
Какие будут их действия? |
| Ведмедь говорит: |
|
вариант один но самый плачевный платить штраф за занижение авансовых платежей |
Добавлено спустя 10 минут 6 секунд:
| Ведмедь говорит: |
|
их заставят сдать еще и форму 101.03, тогда получится двойное начисление. |
извиняюсь не верно написано, будет штраф за занижение и все, т.к. доп сдавать можно до 20 декабря 2008 года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Июл 08, 2009 10:54:58
|
|
|
а если отозвать 101,03 очередную,то будет только штраф за непредоставление отчетности. Или они могут запретить отзыв?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Июл 08, 2009 11:10:36
|
|
|
У меня была похожая ситуация. Ошибочно сдала 101,03 пустогравку 20 апреля а 30 апреля 100 с доходом(документы не вовремя поступили). 101.03 сдала доп на доп. начисления (так инспектор посоветовал). Начисления сели обошлось без ш/с
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
