Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Раздельный учет по НДС при импорте и экспорте
|
Nell*.
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Июл 31, 2009 18:24:50
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=277918#277918
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=333868#333868
Вопрос выделен в отдельную тему =Kenga
Подскажите пожалуйста, правильно ли я делаю в такой ситуации:
у нас есть импорт и экспорт. Веду раздельный учет НДС
1) для экспорта закупаю товары на территории РК, но НДС поставщиков не беру в зачет - правильно?
2) импорт - завожу товары из РФ и реализую их только на территории РК, НДС из ГТД беру в зачет - правильно?
3) весь НДС поставщиков, связанных с экспортом (транспортные услуги, всевозможные сертификации и т.п.) - не беру в зачет, а связанных с импортом - беру - правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Июл 31, 2009 21:37:59
|
Сообщить модератору
|
|
Ой, ура! Откликнулись!
Можно еще два вопросика? 
1) мы арендуем склады, где хранится весь товар - и на экспорт, и привезенный импорт. НДС от арендатора беру в зачет пропорционально объемам реализации. Как по другому считать не знаю. Может подскажите?
2) НДС не взятый в зачет могут отнести на вычеты согласно ст.100 п.12 - правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июл 31, 2009 21:44:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Nell* говорит: |
|
НДС не взятый в зачет могут отнести на вычеты согласно ст.100 п.12 |
да.
| Nell* говорит: |
|
мы арендуем склады, где хранится весь товар - и на экспорт, и привезенный импорт. НДС от арендатора беру в зачет пропорционально объемам реализации |
Если у вас раздельный учет то не правильно. НДС от арендодателя вы полностью берете в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Июл 31, 2009 21:50:00
|
Сообщить модератору
|
|
Получается что НЕ берем в зачет только НДС товара, купленного для экспорта, и услуг непосредственно связанных с экспортом? А остальной НДС (от аренды, коммунальных услуг, рекламы и пр.) - весь в зачет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Июл 31, 2009 21:50:48
|
Сообщить модератору
|
|
Да
Добавлено спустя 53 секунды:
Nell*
а вы зарегистрированы как плательщики НДС ?
Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:
| Nell* говорит: |
|
купленного для экспорта, и услуг непосредственно связанных с экспортом |
если вы эти услуги включаете в себестоимость товара на экспорт.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Июл 31, 2009 21:57:39
|
Сообщить модератору
|
|
Ну я-то только радая буду, а у налоговиков претензий не будет? Ведь ст. 260 п.1 гласит:
По товарам, работам, услугам, используемым для целей необлагаемых оборотов, налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате поставщикам и по импорту, не относится в зачет.
А разве аренда склада - не услуга, используемая для целей необлагаемого оборота?
Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд:
Ой, всё, пока писала - все ответы получила. Да, конечно мы плательщики НДС. Значит буду делить НДС...
Добавлено спустя 5 минут 3 секунды:
Теперь со спокойной совестью, что правильно делаю, можно и погулять. Люблю пятницу вечер! :beer: 
Христина Ивановна, спасибо за консультацию. Кидаю спасибку в корзинку. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
