Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Отражение в бух учете операций по банковскому Депозиту краткосрочному
|
Ezhik в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Окт 30, 2009 08:47:59
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=298545#298545
Доброе утро Уважаемые Форумчане
вопрос к Вам на счет отражения в бух учете Депозита краткосрочного:
Банк запросил на пару дней несколько миллионов тенге, оформляя эту операцию как депозит краткосрочный. При возврате суммы на р\ счет банк начисляет за время "пользования" сумму вознаграждения.
Насколько верно я отражаю эту операцию?
Дт 3010 Кт 1030 - забрали с р\счета деньги
Дт 1030 Кт 3010 - вернули на р\счет деньги
Дт 6280 Кт 1210 - - вознаграждение по депозиту
Вопрос еще такой у всех ли удерживают ИПН с суммы вознаграждения банки? В моем случае ИПН не удержали. Самой его начислить и перечислить теперь в бюджет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Окт 30, 2009 09:08:51 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Ezhik в тумане
| Ezhik в тумане говорит: |
|
отражения в бух учете Депозита краткосрочного |
Предлагаю:
1.Дт 1060-Кт 1030.( Перечислено на депозит)
2.Дт 1270-Кт 6110(Начисление вознаграждение).
3.Дт 3190-Кт 1270( КПН 15% у источника выплат).
4.Дт 1030-Кт 1270(Поступление вознаграждений за минусом 15% КПН).
5.Дт 3110-Кт 3190 (зачет КПН по году, на основании справки банка).
6.Дт 1030-Кт 1060( Возврат депозита).
С ув.
Добавлено спустя 28 минут 40 секунд:
| Ezhik в тумане говорит: |
|
Самой его начислить и перечислить теперь в бюджет |
Предлагаю в Вашей ситуации:
1.Дт 1060-Кт 1030.
2.Дт 1270-Кт 6110.(100%)
3.Дт 3190-Кт 1270-15%.
4.Дт 1270-Кт 1030- 15%(КНП 101101).
5.Дт 1030-Кт 1270.(100%).
6.Дт 3110-Кт 3190(15%).
7.Дт 1030-Кт 1060.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Окт 30, 2009 09:49:10
|
|
|
Ezhik в тумане в методических рекомендациях предусмотренно по ТПС
Дт 1050 "Денежные средства на сберегательных счетах" Кт 1030
Дт 1050 Кт 6110 Начислен % (вознаграждение)
Дт 1030 Кт 1050 Перечислен на текущий счет (возврат)
Дт 7710 Кт 3110 Начисление КНП
Дт 3110 Кт 1030 Уплата КПН 
[/b]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Окт 30, 2009 10:04:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Buh_galter говорит: |
Дт 7710 Кт 3110 Начисление КНП
Дт 3110 Кт 1030 Уплата КПН |
Это неверные проводки. Банк сам удерживает КПН у источника и выдает справку. А налогоплательщик на основании ст.139 п.2 и этой справки уменьшает свой КПН в годовой декларации
Добавлено спустя 2 минуты 41 секунду:
Re: Отражение в бух учете операций по банковскому Депозиту краткосрочному
| Ezhik в тумане говорит: |
Вопрос еще такой у всех ли удерживают ИПН с суммы вознаграждения банки? В моем случае ИПН не удержали. Самой его начислить и перечислить теперь в бюджет? |
Банк обязан удержать КПН у юр.лица
| Цитата: |
Статья 143. Доходы, облагаемые у источника выплаты
1. К доходам, облагаемым у источника выплаты, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, относятся:
3) вознаграждение, выплачиваемое юридическим лицам. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Окт 30, 2009 10:08:20
|
|
|
Elen спасибо за замечание
| Elen говорит: |
|
А налогоплательщик на основании ст.139 п.2 и этой справки уменьшает свой КПН в годовой декларации |
Какой проводкой отразить в учете ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Окт 30, 2009 10:12:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Buh_galter говорит: |
Elen спасибо за замечание
| Elen говорит: |
|
А налогоплательщик на основании ст.139 п.2 и этой справки уменьшает свой КПН в годовой декларации |
Какой проводкой отразить в учете ? |
| esiphi говорит: |
3.Дт 3190-Кт 1270( КПН 15% у источника выплат).
5.Дт 3110-Кт 3190 (зачет КПН по году, на основании справки банка).
|
Т.е. Вы ставите в доходы всю сумму вместе с КПН, а потом отражаете удержание банком суммы налога(проводка 3)
Добавлено спустя 2 минуты 32 секунды:
Re: Отражение в бух учете операций по банковскому Депозиту краткосрочному
| Ezhik в тумане говорит: |
|
В моем случае ИПН не удержали. |
Скорее всего удержали, но не выдали справку
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Окт 30, 2009 10:32:58
|
|
|
Elen почему начисляют вознагрождение по Дт 1270 ?
Ведь по ТПС Счет 1270 - "Краткосрочные вознаграждения к получению", где отражаются операции, связанные с движением дебиторской задолженности по:
начисленным дивидендам по акциям (долям участия);
начисленным вознаграждениям по финансовой аренде, предоставленным займам, приобретенным финансовым инвестициям, доверительному управлению, и прочим начисленным вознаграждениям;
начисление % по вознагрождению если именно это депозитный счет разве не увеличивает ден.средства Дт 1050 Кт 6110 ? и еще
Дт 3190-Кт 1270( КПН 15% у источника выплат). Почему 3190 "прочие налоги"?
Будьте добры объясните !
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Окт 30, 2009 10:48:39
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте на цифрах
1.Банк взял у юр.лица 100000 Дт1050 Кт1030
2. Банк начислил вознаграждение 10000 Дт 1270 Кт 6110
Начислил, но еще не выплатил. Почему 1270 - Вы сами ответили. Юр.лицо фактически предоставило займ банку. Теперь банк должен это вознаграждение выплатить(т.е.банк - дебитор по вознаграждению)
3. Банк удержал налог по ставке 1500 Дт 3190 Кт 1270. Повторюсь: я почти уверена, что банк налог удержал
Банк уменьшает сумму к выплате юр.лицу на размер налога. Почему 3190? Пока нет справки от банка уменьшать по КПН эту сумму нельзя.
4. Уменьшение КПН 1500 ДТ 3110 Кт 3190. Если справки от банка не будет, то проводка видимо должна быть Дт 7470 Кт319
В принципе,наверное, при наличии справки можно сразу сделать проводку Дт 3110 Кт1270. Промежуточный счет просто служит вспомогательным
5. Возврат займа 100000 Дт 1030 Кт 1050
6. Оплата вознаграждения 10000-1500=8500 Дт 1030 Кт 1270
Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:
Даже если вознаграждение упадет на депозитарный счет Дт 1050 Кт 1270 - сути не меняет. Начисление и оплату надо показать отдельно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
