| Ф.101.02 сдана с "нулями", но у ТОО в 2009 г. будет КПН по декларации. Сдавать ли доп.форму 101.02 до 20 декабря? и когда оплатить?
|
|
|
|
#1 Пн Дек 14, 2009 16:49:43
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=285988#285988
| Цитата: |
|
ТОО подпадает под условие - вправе не уплачивать авансовые платежи. Исходя из этого ф.101.01 не сдавали, а вот ф. 101.02 (после сдачи декларации) сдали на всякий случай. |
Обратить внимание, что за превышение сумм КПН над авансовыми по КПН есть адм.ответственность – п.4 ст. 209 КОАП.
Т.е. так как ТОО предоставило ф.101.02 с нулевыми значениями, и если у ТОО в 2009 г. будет хоть какая-то сумма КПН по декларации, то грозит штраф за превышение КПН, в связи с чем рекомендуем сдать доп.форму к ф.101.02 в срок до 20 декабря налогового периода.
Добавлено спустя 5 минут 40 секунд:
| Новости говорит: |
|
14.12.2009 Всем налогоплательщикам, которые в 2009 году сдали отчетность 101.01 и 101.02 (особенно пустографку) обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН. При наличии КПН, больше заявленного в авансах, подать дополнительную Ф101.02 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Дек 14, 2009 17:33:52
|
|
|
Уважаемые бухгалтера! В голове каша образовалась из-за авансовых, прошу поправить меня, если я неверно поняла всё прочитанное по этой теме.
Ситуация 1. Если ТОО не должно было сдавать 101.02(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП, но сдало пустографку в начале года, и предполагается за 2009 год прибыль, то
| Юнона говорит: |
|
обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН. |
и сдать 101.02 до 20.12, иначе будет штраф за превышение
Ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН
Ситуация 3. Если ТОО сдало 101.02 в начале года пустографку, но за 2009 год предполагается убыток, то ничего сдавать не надо?
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Дек 14, 2009 17:35:50
|
|
|
15 апреля 2009 года сдали форму 101,02 ,где указали предполагаемую сумму кпн – 3 млн. тенге .
Ежемесячные авансовые платежи не перечисляли, так как на лицевом переплата.
По итогам года получается убыток .
Нужно ли сдавать дополнительный расчет по КПН по сроку до 20 декабря 2009 года ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Дек 14, 2009 17:36:33
|
Сообщить модератору
|
|
| кудряшка сью говорит: |
|
Ситуация 1. Если ТОО не должно было сдавать 101.02(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП, но сдало пустографку в начале года, и предполагается за 2009 год прибыль |
надо сдать допку.
| кудряшка сью говорит: |
|
Ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН |
правильно
| кудряшка сью говорит: |
|
Ситуация 3. Если ТОО сдало 101.02 в начале года пустографку, но за 2009 год предполагается убыток, то ничего сдавать не надо? |
допки по авансовым с минусом не сдаются. Не надо сдавать допку.
Еще разок всем: кто не обязан был сдавать, но сдал, сам на себя навесил лишнюю обязанность - корректировать суммы заявленных авансовых, чтобы не было превышения по итогам года с цифрами в Декларации.
Добавлено спустя 53 секунды:
ясмин79
читаем этот пост.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Дек 14, 2009 21:45:25
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО, в начале года на всякий случай сданы: нулевая 101.01, потом нулевая 101.02 (после сдачи декларации). Теперь, если предполагается прибыль в конце года (декабрь), возникает КПН, сдаем форму 101.02 до 20 декабря. А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Дек 14, 2009 21:54:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Окнов говорит: |
|
А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН? |
смотрим НК-2009 http://kodeks.kz/2009/index.php?st=142
| Цитата: |
Статья 142. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 141 настоящего Кодекса, обязаны вносить в бюджет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу ежемесячно в течение налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, не позднее 25 числа текущего месяца в размере, определенном согласно статье 141 настоящего Кодекса. |
т.е. не позднее 25 декабря 2009г. вы должны будете оплатить возникшие авансовые платежи по КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Дек 14, 2009 22:21:21
|
|
|
Елис прошу прощения, думала про 25 а написала 20.
Елис ответьте пожлуйста на мой вопрос.
У нас в 2007 СГД менее 325 000, убыток получился , но мы сдали расчет нулевой расчет 101.01, 101,02. В этом году небольшой КПН получается на 20 000 . Но с убытками прошлого года авансовые начисления перекроются. В моем случае доп расчет сдавать не нужно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Дек 14, 2009 22:24:52
|
Сообщить модератору
|
|
| СветланаЛ говорит: |
|
В моем случае доп расчет сдавать не нужно? |
хоть я и не Elis..считаю, что нужно, т.к.
| СветланаЛ говорит: |
|
мы сдали расчет нулевой расчет 101.01, 101,02. В этом году небольшой КПН получается на 20 000 |
вы заявили авансовые платежи по КПН = 0
а в результате у вас доход выходит.. что вам мешает дозаявить дополнительной ф. 101.02?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Дек 14, 2009 22:40:22
|
|
|
но при заполнении 100 формы за год , убыток перекроит авансовые начисления. В итоге будет еще больше переплата
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Дек 14, 2009 22:42:09
|
|
|
| Solitary говорит: |
|
в результате у вас доход выходит.. что вам мешает дозаявить дополнительной ф. 101.02 |
У меня такая же ситуация складывается. Если дополнительно на сумму КПН сдать, то надо будет оплатить его до 25.12.Так ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Дек 14, 2009 22:50:58
|
Сообщить модератору
|
|
СветланаЛ если не подадите доплнительную ф. 101.02 с цифрами, то выкатят штрафные санкции за занижение авансовых платежей..
КоАП
| Цитата: |
Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -
влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Дек 14, 2009 23:00:20
|
|
|
Но при формировании годового отчета нигде я не покажу авансовые платежи , у меня будет переходящий убыток, ну т.е. доход этого года перекроется убытками прошлого. Не могу понять откудого у меня возникнет авансовое начисление и в следствии чего возникнет штраф. ? Я так понимаю штрафы начисляют после годовых отчетов, где видно начисление КПН, но у меня же итог будет в итоге после перекрытия дохода текущего всеравно убыток.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Дек 14, 2009 23:06:29
|
|
|
КОаП "Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода"
Если следовать букве закона, то придется нам начислить и оплатить КПН, я так это поняла.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
elena_lee_83
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Дек 15, 2009 00:51:49
|
|
|
Да, полезно иногда почитать правила по составлению ФНО и кодекс(для меня), в КоАПе сказано об исчислении КПН, а не о прибыли. Если у меня в 2009г. прибыль, но итоговый результат убыток, то и КПН никакого не будет, соответственно, как сказала Elis, не надо сдавать 101,02. Извиняюсь, что мусолю эту тему, но так мне понятней 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ludaten
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Дек 15, 2009 10:19:26
|
|
|
Подскажите - можно этот вопрос решить проще - без штрафов - просто отозвать 101.01 - 101.02? так как мое ТОО входит в пределы 325-ти? тогда и допку сдавать не надо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Дек 15, 2009 10:56:51
|
|
|
Solitary
Здравствуйте уважаемые профи.
Я сдавала пустографку 100 форму и формы до сдачи и после -тоже пустографки. Необходимо ли мне до 25 сдать пустую 101.02?
Спасибо заранее.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Дек 15, 2009 11:23:36
|
|
|
| gusena говорит: |
|
Подскажите - можно этот вопрос решить проще - без штрафов - просто отозвать 101.01 - 101.02? так как мое ТОО входит в пределы 325-ти? тогда и допку сдавать не надо |
Можно ли так сделать или лучше сдать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Дек 15, 2009 11:24:53
|
Сообщить модератору
|
|
gusena
maxim_sr
не получится, посмотрите в НК, в каких случаях можно отзывать, это не ваш вариант.
Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд:
| Elena_Iv говорит: |
|
Я сдавала пустографку 100 форму и формы до сдачи и после -тоже пустографки. Необходимо ли мне до 25 сдать пустую 101.02? |
если прибыли в 2009 г. нет, то не надо, если есть, то надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Цой77
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Дек 15, 2009 11:29:21
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! У нас ТОО, мы сдали в январе 101.01ф. с цифрами и в марте 101.02ф. с цифрами, вроде выходим на заявленный КПН, нужно ли нам сдавать дополнительную 101.02ф.до 20 декабря? И еще мы не оплачивали ежемесячно КПН, оплату производили раз в квартал, выставят ли нам штраф за это? Вообще мы не должны были сдавать расчет по КПН(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП) 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Жанария
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Дек 15, 2009 11:29:46
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос.
не сдавали 101.01 и 101.02 вообще в этом году. За прошлый год вообще не было даже деятельности сдавали пустографки. В этом году весь дохо начали зарабатывать с 3 -го квартала.
Теперь можно сдать 101.02 ло 20.12.09 или нужно было 101.02 сдавать в апреле?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Дек 15, 2009 11:48:39
|
Сообщить модератору
|
|
Жанария
ну в чем дело то?
почему нечитаем название ветки?
Не сдавали 101.02 - значит вам вообще не в эту ветку
Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд:
| Наталья Цой77 говорит: |
|
У нас ТОО, мы сдали в январе 101.01ф. с цифрами и в марте 101.02ф. с цифрами, вроде выходим на заявленный КПН, нужно ли нам сдавать дополнительную 101.02ф.до 20 декабря? |
зачем?
| Наталья Цой77 говорит: |
|
И еще мы не оплачивали ежемесячно КПН, оплату производили раз в квартал, выставят ли нам штраф за это? |
отдельный вопрос - отдельная ветка
| Наталья Цой77 говорит: |
|
Вообще мы не должны были сдавать расчет по КПН(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП) |
щас уже поздно об этом говорить, раньше надо было думать и просто не сдавать авансовые расчеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Дек 15, 2009 11:52:51
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!Подскажите, мы ТОО и у нас за 2007г СГД не превысил 325 000мрп и согласно статьи 141 НК мы могли не исчислять ав.платежи.Но до 20.01.09 сдали ф.101.01 и внесли сумму в бюджет(получается не нужно было).После сдачи годового за 2008г, ав.платежи не исчисляли.Теперь вот в тупике-надо ли до 20.12.09г сдать ф.101.02 с тем условием,что за 2009г у нас явный убыток?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Дек 15, 2009 12:52:22
|
|
|
получается что всеж таки при наличии СГД в 2009, но учетом переносимых убытков из прошлых лет КПН нет. 101,02 очередная "0". допик не подаем?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Цой77
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Вт Дек 15, 2009 23:05:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Solitary говорит: |
| Окнов говорит: |
|
А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН? |
смотрим НК-2009 http://kodeks.kz/2009/index.php?st=142
| Цитата: |
Статья 142. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 141 настоящего Кодекса, обязаны вносить в бюджет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу ежемесячно в течение налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, не позднее 25 числа текущего месяца в размере, определенном согласно статье 141 настоящего Кодекса. |
т.е. не позднее 25 декабря 2009г. вы должны будете оплатить возникшие авансовые платежи по КПН |
Хорошо, до 20 декабря я посчитаю сумму КПН, отправлю доп. форму, заплачу КПН. НО возникает еще вопрос, например с 26 декабря по 30 декабря компания еще получила прибыль, соответственно изменилась сумма КПН в большую сторону. Что делать? Какие корректировки сдавать? Как доплачиать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Дек 15, 2009 23:08:57
|
Сообщить модератору
|
|
Вы должны все это предусмотреть сразу в той доп. форме, которую будете отправлять до 20 декабря. Ведь вы корректируете свой КПН за весь год.
Лучше написать КПН побольше и заплатить столько же, если возможно увеличение КПН. За превышение никто не накажет, а вот занижение чревато штрафами.
Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:
Потом все это откорректируется в Форме 100, и если будет переплата, она пойдет в счет следующих авансовых платежей на 2010 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Ср Дек 16, 2009 00:10:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Kenga говорит: |
Вы должны все это предусмотреть сразу в той доп. форме, которую будете отправлять до 20 декабря. Ведь вы корректируете свой КПН за весь год.
Лучше написать КПН побольше и заплатить столько же, если возможно увеличение КПН. За превышение никто не накажет, а вот занижение чревато штрафами.
Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:
Потом все это откорректируется в Форме 100, и если будет переплата, она пойдет в счет следующих авансовых платежей на 2010 г. |
Ага, не все так просто оказывается. Так, как в очередных 101.01 и 101.02 у меня сданы нули. Например КПН вылез только в декабре сумма 12000 тенге. Значит заполняю я допку 101.02, там сумма КПН умножается на 3/4 и делится на 9 месяцев, получается по 1000 тенге в месяц, общая 9000, куда еще 3000 записать, тоже сдавать допку 101.01? И как это отразится в расчетах, получается я должен был еще с начала года знать, что в декабре вылезет КПН? и не наложат ли штраф, что я заплачу КПН только в декабре?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Дек 16, 2009 00:52:17
|
Сообщить модератору
|
|
Для того и подается дополнительная в декабре и срок предусмотрен почти в самом конце года, что вы не можете предусмотреть все в начале года. За эту корректировку никаких штрафов не будет, для того она и предназначена, чтобы их избежать.
Если вы сдавали нулевые 101.01 и 101.02, то любой КПН, хоть 1 тенге, составит превышение 100%, и сразу штраф, если не подадите дополнительную 101.02.
Дополнительную 101.01 сдавать не нужно, как разнесутся суммы по 101.02 обсуждаем здесь: http://balans.kz/viewtopic.php?t=22226
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Шоолпан-25
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
markovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Вс Дек 20, 2009 14:23:38
|
|
|
Скажите пожалуйста!
Я сдавала 101.02 с цифрами, т.е. предпологали получить доход, но у нас получается убыток. Нужно ли сдавать допку с минусом или не надо?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Вс Дек 20, 2009 14:39:11
|
Сообщить модератору
|
|
markovna, нельзя.
Предыдущий бухгалтер неправильно поступила.
Надо было либо не сдавать 101.01, либо, раз ввязались, сдавать и 101.02 в сроки.
Мы предупреждали не один раз на форуме - либо не подавайте 101.01, либо, если подали "на всякий случай", сдавайте все последующие отчеты.
Теперь вы можете только подать 101.02 очередную с нарушеним сроков и штрафом, соответственное.
Лязи, можете не сдавать дополнительную на уменьшение.
Штрафов за завышение авансовых платежей у нас в КоАП уже не предусмотрено.
Просто будет у вас по КПН переплата.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
markovna
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Вс Дек 20, 2009 14:44:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Лязи говорит: |
Скажите пожалуйста!
Я сдавала 101.02 с цифрами, т.е. предпологали получить доход, но у нас получается убыток. Нужно ли сдавать допку с минусом или не надо? |
С минусом доп не сдаётся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Вс Дек 20, 2009 19:06:07
|
|
|
Здраствуйте, сегодня была в налоговой.....у меня ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН......там мой инспектор сказала, что в любом случае нужно сдать или она привлечет к штрафу согласно КоАП Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -
влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.
Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:
..... что теперь деласть подскажите умные головы как поступить.....сдать сегодня до 24 ч. или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Вс Дек 20, 2009 19:30:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Гулжан говорит: |
|
предполагается прибыль, |
не прибыль, а обороты или доход..
Добавлено спустя 3 минуты 14 секунд:
| Гулжан говорит: |
|
сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно) |
вы сами ответили на свой вопрос, мне кажется..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Вс Дек 20, 2009 19:44:02
|
Сообщить модератору
|
|
Гулжан
Если Вы точно уверены, что не должны были сдавать расчет и точно не сдавали, то не сдавайте 101.02. Во-первых Вам тогда нужно будет сдать очередную 101.02 и заплатить штраф за несвоевременную сдачу. Штраф по 209-ой считаю неправомерным.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
