| Сумма авансовых платежей по КПН на 2010 г. рассчитывается Ф.101.01, 101.02 за 2009 г., но они не сдавались - как быть
|
|
|
|
#1 Ср Янв 06, 2010 13:28:15
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=296081#296081
Ситуация: по итогам 2007 года СГД менее 325 000 МРП, соответственно в 2009 году - авансовые платежи не уплачивались и формы 101.01, 101.02 не подавались.
По итогам 2008 года - СГД более 325 000 МРП, соответственно, для начала надо подать форму 101.01 до 20.10.2010 года.
Читаем Кодекс.
Ст.141 п.4. НК: "Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января отчетного налогового периода в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.
Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период".
Т.е. надо брать показатели расчетов 101.01 и 101.02 за 2009 год, но они не сдавались.
Думаю взять показатели аналогичных расчетов за 2008 год. Верно ли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Янв 11, 2010 11:06:09
|
|
|
Помогите пожалуйста с расчетом 101.01.
Авансовые платежи составили 785410. Если считать по формуле будет так:
785410*(1/4)*(20/20)=0
Если я правильно расчитала получается что к начислению 0 ?
А как сдать с цифрами 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
k.lorik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
k.lorik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Янв 11, 2010 11:31:55
|
Сообщить модератору
|
|
Меня лично тоже беспокоит вопрос о
| AWA говорит: |
Т.е. надо брать показатели расчетов 101.01 и 101.02 за 2009 год, но они не сдавались.
Думаю взять показатели аналогичных расчетов за 2008 год. Верно ли? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Янв 11, 2010 11:39:20
|
|
|
| k.lorik говорит: |
|
Думаю взять показатели аналогичных расчетов за 2008 год. Верно ли? |
Думаю что не верно. 101.01 будет нулевая, а 101.02 из расчета полученного кпна за 2009.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Янв 11, 2010 12:30:06
|
|
|
| AWA говорит: |
|
Думаю взять показатели аналогичных расчетов за 2008 год. Верно ли? |
Мне тоже надо авансовые до сдачи сдать и тот же вопрос возникает? Инспектор говорит что надо брать авансовые платежи за 2008 год, но в Кодексе прописано за прошлый год АП 2009=(1/4*АП 2008)*(20/30) следовательно в этом году АП 2010=(1/4*АП 2009)*(20/20), в прошлом году авансовые не исчислялись и не уплачивались можно ли сдать с нулями????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Янв 11, 2010 12:47:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Чикабух
| Чикабух говорит: |
|
]По итогам 2008 года - СГД более 325 000 МРП, соответственно, для начала надо подать форму 101.01 до 20.10.2010 года. |
Верно.
| Чикабух говорит: |
|
Инспектор говорит что надо брать авансовые платежи за 2008 год, |
Для исчисления авансового платежа на 2010 г.(ф.101.01),необходимо брать за основу авансовые платежи по КПН начисленные в 2009 г.
| Чикабух говорит: |
|
АП 2010=(1/4*АП 2009)*(20/20 |
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Янв 11, 2010 12:48:28
|
|
|
Я тоже так думала до звонка инспектору, а теперь сомневаюсь!! Можно же 101.01 отправить нулевую и письмо приложить обосновать что не сдавали и не исчисляли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Янв 11, 2010 12:52:45
|
|
|
| Чикабух говорит: |
|
в прошлом году авансовые не исчислялись и не уплачивались можно ли сдать с нулями???? |
В данной ситуации считаю,что инспектор прав.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Янв 11, 2010 12:57:07
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
В данной ситуации считаю,что инспектор прав. |
Так инспектор же говорит
| Чикабух говорит: |
|
Инспектор говорит что надо брать авансовые платежи за 2008 год |
где же он прав?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Янв 11, 2010 12:59:27
|
|
|
В 2008 году была большая прибыль и огромные авансовые платежи, в 2009 году прибыль около 2 млн всего, если брать из расчета 2008 года, то оплачивать эти авансовые платежи у предприятия нет денег?? Как лучше в этой ситуации поступить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Янв 11, 2010 13:02:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Чикабух говорит: |
|
если брать из расчета 2008 года, |
где написано, что надо брать за 2008 г.? Загляните в расчет 101.01, там ясно видно, какой год надо брать. Раз за 2009 г. не было авансовых, значит 101.01 будет нулевая. И никаких писем не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Янв 11, 2010 13:23:48
|
|
|
Чикабух
| Чикабух говорит: |
|
В 2008 году была большая прибыль и огромные авансовые платежи, в 2009 году прибыль около 2 млн всего, если брать из расчета 2008 года, то оплачивать эти авансовые платежи у предприятия нет денег?? |
.
Предлагая для исчисления КПН на 2010 г.(ф.101.01)взять за основу КПН начисленный за 2008 г.(2 вариант)исходил из того,чтобы исключить налоговые риски и недоразумения,которые возникали у плательщиков при сдачи ф.101.01 с "0"показателями в 2009.,
В Вашей ситуации,при начисление КПН на 2010 г..(ф.101.01), необходимо взять за основу ожидаемый совокупный годовой доход за 2009 г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Zabira
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Янв 11, 2010 14:06:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Чикабух говорит: |
|
Я тоже так думала до звонка инспектору, а теперь сомневаюсь!! Можно же 101.01 отправить нулевую и письмо приложить обосновать что не сдавали и не исчисляли? |
Зачем сдавать нулевку, если в форме четко написано "... подлежащей уплате "
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Янв 11, 2010 14:09:06
|
|
|
| Zabira говорит: |
|
если в форме четко написано "... подлежащей уплате " |
Затем, что вынуждены, т.к. идет превышение СГД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Zabira
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Янв 11, 2010 14:20:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Котеночек говорит: |
| Zabira говорит: |
|
если в форме четко написано "... подлежащей уплате " |
Затем, что вынуждены, т.к. идет превышение СГД. |
Если нет суммы к уплате, зачем вообще сдавать расчет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Янв 11, 2010 14:28:59
|
|
|
| Zabira говорит: |
|
Если нет суммы к уплате, зачем вообще сдавать расчет? |
вот интересно - если у вас по 200ой нет обязательств - вы тоже не сдаёте? есть отчёты, который обязаны сдавать, хоть и с 0...
Котеночек
хотелось бы согласится....но есть "но" всё-таки, в Кодексе написано про расчёт по авансовым за предыдущий период и это можно как раз расценить т.о. - что берём тоот период в который сдавали авансовый (в обсуждаемом случае 2008, т.к. в 2009ом ничего не сдавали....)....
хотя с другой стороны так до абсурда дойти можно, когда будем по годам вперёд двигаться.....(например, в 2009 не сдавали, в 2010 - тоже, в 2011 - тоже и вдруг в 20150 НАДО, берём опять 2008ой?)  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Янв 11, 2010 14:40:25
|
|
|
| Мара говорит: |
|
расчёт по авансовым за предыдущий период |
все таки предыдущим периодом я расцениваю именно 2009 г. Действительно абсурдно брать года предшествующие...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Янв 11, 2010 14:51:18
|
|
|
Почему в 2015г. опять 2008г.( смотрим на 2013г) в НК написано совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду... 
Сдаем 101.01 смотрим на данный момент фактический КПН 2009г. и сумму 1/4 указываем, а 101.02 с учетом декларации т.е. 100.00 (возможно будут изменения, по срвнению с данными 101.01)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Янв 11, 2010 15:00:39
|
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
Почему в 2015г. опять 2008г.( смотрим на 2013г) |
я писала про базу под авансовый КПН до сдачи....
| naruto.aiman говорит: |
|
Сдаем 101.01 смотрим на данный момент фактический КПН 2009г. и сумму 1/4 указываем |
вы до января знаете фактический 2009го? речь о том, что смотрим на авановые 2009го( которые не сдавали  )
Добавлено спустя 3 минуты 54 секунды:
до 20 января хотела писать....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Янв 11, 2010 15:15:09
|
|
|
короче - вывод - неясно как-то прописан этот момент в Кодексе, знать бы как камеральный контроль анализирует этот момент....обычно сравнивает же подаваемые расчёты с чем-то.....
.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulzhamal
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Янв 11, 2010 15:22:07
|
|
|
Если не сдавали в 2009г., но КПН есть, расчет 101.01из суммы той, которая сформировалась на данный момент в 2009г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Янв 11, 2010 15:25:07
|
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
но КПН есть |
а прикинте ситуацию что 2008ой - даёт основание на сдачу 101.01, а 2007ой -нет, в 2009ом не сдавали, да ещё и сработали в 2009ом убыточно - тогда как?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulzhamal
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Янв 11, 2010 15:28:23
|
|
|
gulzhamal
я не к вам писала....
| gulzhamal говорит: |
|
я же пишу ав.платежей в 101.01 значит сдавали. |
это вы про что?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulzhamal
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Янв 11, 2010 15:32:46
|
|
|
Мара говорит "сработали в 2009ом убыточно - тогда как?"
Тогда 101.01 считаю не сдается, ведь убыток- значит нет суммы с которой необходим расчет (нет 1/4).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пн Янв 11, 2010 15:36:23
|
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
Тогда 101.01 считаю не сдается, |
Как это?! А положение Кодекса, что вправе не сдавать только те, кто не получил в 2008ом соответствующий СГД?
считаю, что вы как-то не так рассуждаете, причём тут убыток? страна хочет знать авансовые платежи тех, кто работает с большим оборотом (пусть даже и убыточно, оно даже привлекает - почему КПНа нет, или маленький при больших оборотах....)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
k.lorik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Пн Янв 11, 2010 15:40:56
|
Сообщить модератору
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
Сдаем 101.01 смотрим на данный момент фактический КПН 2009г. и сумму 1/4 указываем, а 101.02 с учетом декларации т.е. 100.00 (возможно будут изменения, по срвнению с данными 101.01) |
А если нет на данный момент фактического КПН? И вообще откуда вы это взяли
| naruto.aiman говорит: |
|
фактический КПН 2009г. и сумму 1/4 указываем |
можно узнать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Янв 11, 2010 15:46:56
|
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
в виду СГД с учетом корректировок... |
оно понятно, а вы как это понимаете? что значит с учетом корректировок? (не про вычеты же речь! а про доходы, которые можно корриктировкой убрать из СГД)
Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:
корректировкой хотела писать 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пн Янв 11, 2010 15:54:00
|
|
|
k.lorik
В НК статья 141, п. 4. До 20.12.09г. делали все корректировки "+" или "-" 20%. С учетом корректировок берется вся сумма АП.
Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:
Затем 1/4.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
k.lorik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Пн Янв 11, 2010 16:00:37
|
Сообщить модератору
|
|
| naruto.aiman говорит: |
.lorik
В НК статья 141, п. 4. До 20.12.09г. делали все корректировки "+" или "-" 20%. С учетом корректировок берется вся сумма АП. |
В том-то и дело, что в прошлом году вообще не сдавали расчет 101.01, т.к. СГД за 2007 г не превышал. За 2008 год превышает, обязаны сдать. И возник вопрос: какую сумму АП указывать, с чего расчитывать? Сдать по 0?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Янв 11, 2010 16:13:26
|
|
|
naruto.aiman
ну вам не кажется что есть в диалоге такое, что каждый о чём-то своём.....
мы тут попытались рассуждать, какой показывать в КПН расчёт до 20/01/10, если авансовые по КПН в 2009ом не сдавались, а вы про какую ситуацию?
Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
| naruto.aiman говорит: |
|
В 2010 предполагаете прибыль? |
а что от этого зависит сдавать 101.01 или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
k.lorik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пн Янв 11, 2010 16:25:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
k.lorik
вы знаете - я как бы 50% на 50% думаю, что как Котёночек сказала с 0 сдать..... а может всё-таки и можно с цифрами, в принципе всё равно, если в 2009ом будет КПН - то придётся из расчёта этого КПН авансовые на 2010 платить.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пн Янв 11, 2010 16:35:34
|
|
|
Всем добрый день! Подскажите, в 2009 году я не сдавала никаких отчетов по авансовым платежам поскольку не привысила 325 000 МРП в 2008 году....А на какой МРП упираться в нынешнем году?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пн Янв 11, 2010 16:57:34
|
|
|
Мара
"а что от этого зависит сдавать 101.01 или нет?"
Если не будет прибыли, можно не сдавать101.01,т.к. в 2009 не сдавали, а если будет, то потом доп. не сдадите-это имела ввиду. Но можно предполагать сейчас одно, а до конца года возможны изменения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Пн Янв 11, 2010 17:07:22
|
|
|
naruto.aiman
ну вы опять не про то говорите.....
причём тут прибыль или неприбыль хоть какого года , при определении сдавать или не сдавать расчёт авансовых по КПН на 2010 до 20/01/20010?.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
k.lorik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Янв 11, 2010 17:07:44
|
Сообщить модератору
|
|
naruto.aiman Простите, но вы вводите своими высказываниями ничем не подкрепленными людей в заблуждение. Склоняюсь к мнению Мары и Котеночка. ( Это для тех, у кого такой же вопрос как и у меня: какую сумму указывать в расчете 101.01, если АП в 2009 году не платились и расчет не сдавался).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
k.lorik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Вт Янв 12, 2010 09:58:54
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе утро! Может появились у кого-нибудь еще мысли по этому поводу. Опираться на расчеты 2008 года совсем не хочется, так как в 2010 году наша деятельность не планируется и оплачивать АП нет возможности. Сдать расчет 101.01 по 0?..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Вт Янв 12, 2010 10:41:19
|
|
|
А разве вам НК извещения не присылал? Мне так в Медеуском НК выдали извещение,мол ваш СГД превысил и вы должны платить, я аж прифигела...как они о нас заботятся 
k.lorik
а нельзя ли считать изходя из предполагаемой суммы дохода
ст141 п7
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Вт Янв 12, 2010 10:46:07
|
|
|
| Нонна говорит: |
а нельзя ли считать изходя из предполагаемой суммы дохода
ст141 п7 |
Там речь о расчете после декларации, а нас волнует расчет до.
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
п 4 ст 141
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
