Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Начисление заработной платы
    Начисление заработной платы в 1С8
    Начисление заработной платы
    Начисление заработной платы сторожам
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Можно ли уменьшить начисление заработной платы за 2007 год.     
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Янв 14, 2010 14:20:18   

    База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=353697#353697

    В 2007 году, когда прошла эта операция, осталась не выплаченная з/плата директору с множеством нулей. Могу ли я в этом году уменьшить начисление з/платы в том периоде , пересчитать все налоги , сдать допы.

    В конечном итоге уменьшатся вычеты (за счет уменьшения начисления з/платы) и исчезнет такой большой убыток (образовавшийся из-за НДС).

    Вообще изначально, специально была начислена з/плата (чтобы было кредитовое с-до по з/плате) и взят НДС в зачет, чтобы когда бюджет вернет НДС, то шеф спокойно получит и все.

    на мои слова,
    что НДС не вернут и т.д. не реагировали. А теперь такая сложная ситуация...не знаю, что делать. Из НУ бомбят звонками...
    Девочки , ну давайте пообсуждаем...у меня мозги уже не соображают.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Янв 14, 2010 14:26:57   

    а это множество будет ему выплачено? Если было такое доначисление,то должен быть приказ на премию или что-то вроде того. Убрать приказ и пересчитать зп.... а налоговикам сказать,что ошиблись с множеством и бла,бла.
    Корректировки можно сдавать в течении 5 лет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Чт Янв 14, 2010 14:32:00 Сообщить модератору   

    Раконка говорит:
    Могу ли я в этом году уменьшить начисление з/платы в том периоде , пересчитать все налоги , сдать допы.

    дополнительные отчеты с исправлениями можно сдавать в течении 5 лет. Но все-таки считаю, что с налоговиками обсудите эту ситуацию и объясните, почему такое произошло, потому что вам придется с минусом все налоги по ФЗП делать, и все остальное, что вытекает от ваших действий. Но считаю, что исправить все надо, тем более начисление у вас
    Раконка говорит:
    специально была начислена з/плата
    т.е. не реально заработанная Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Янв 14, 2010 14:33:05   

    Не будет выплачено, так как после этой операции 2 года ТОО бездействует и не предвидется ничего. Я боюсь, что в этом году пройдет 3 года и я буду вынуждена поставить в доход и заплатить КПН.
    Еще я думаю, можно увеличить УК и вернуть деньги (учредитель и шеф) в одном лице. Но возникает ИПН (суммы огромные).
    А ести убрать из начисления и все пересчитать, то соц/налог будет дебетовым и т.д. Вообще хотим в будущем ликвидировать или избавиться каким-нибудь образом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Чт Янв 14, 2010 14:35:39 Сообщить модератору   

    Раконка говорит:
    ести убрать из начисления и все пересчитать, то соц/налог будет дебетовым

    и не только соц.налог

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Янв 14, 2010 14:37:48   

    С налоговиками беседовали, но никто не может взять такую ответственность на себя. Говорят смотрите сами....а мои шефы смотрят на меня. А в то самое время 2007 году, сумма с множеством нулей вскружила им головы и мои аргументы не слышали, а сейчас..вроде, что ты нам не сказала тогда ,не предупредила о последствиях и т.д.

    Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

    Христина Ивановна говорит:
    Раконка говорит:
    ести убрать из начисления и все пересчитать, то соц/налог будет дебетовым

    и не только соц.налог


    Ну ОПВ и С/О - там же потолок, значит останется тот же.
    А ИПН не поменяется, так как з/плата не выплачена.
    Или я не права ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Чт Янв 14, 2010 14:40:51 Сообщить модератору   

    Раконка говорит:
    сумма с множеством нулей вскружила им головы и мои аргументы не слышали, а сейчас..вроде, что ты нам не сказала тогда ,не предупредила о последствиях и т.д.
    ну что ж теперь...
    Ситуацию надо исправлять, а налоговикам какая ответственность интересно? Ответственность полностью на вас ложится ( в смысле на руководство).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Янв 14, 2010 14:51:26   

    Налоговики свои и говорят, что завтра начнут вас таскать , то вы скажете , что посоветовал тот и тот.
    Вообще бывают на практике такие случаи, и как сделать, чтобы комар носа не подточил ?
    Принять решение, что в 2007 году тупо прибавили несколько нулей ...?И в этом году только нашли ошибку? Не знаю, что делать, а все ждут от меня решения...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Чт Янв 14, 2010 14:52:57 Сообщить модератору   

    Раконка говорит:
    Ну ОПВ и С/О - там же потолок, значит останется тот же.

    Раконка говорит:
    ИПН не поменяется, так как з/плата не выплачена

    да, вы правы, я не учла, что з/пл не выплатили.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Янв 14, 2010 14:59:11   

    Ну а дальше.....мои шаги правильные ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Янв 14, 2010 14:59:50 Сообщить модератору   

    Раконка говорит:
    Принять решение, что в 2007 году тупо прибавили несколько нулей ...?И в этом году только нашли ошибку

    ну по крайней мере не вижу другого оправдания. Да и потом, это ваше право, вносить дополнения и изменения в свою отчетность, главное, чтобы исправление было реальным, а не выдуманным, как вы сделали первоначально. Вообще, конечно увязать з/пл и НДС- это нечто... Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Янв 14, 2010 15:13:58   

    Вот до чего могут додуматься "светлые" головы наших шефов. А сейчас выход должна искать я. По поводу невыплаченной з/платы...через 3 года, это же доход. Так и так, что-то надо делать. И про увеличение УК- это не выход ? Как Вы считаете ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Янв 14, 2010 17:36:32   

    Хотелось бы услышать еще мнения, но все молчат....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Чт Янв 14, 2010 17:53:20 Сообщить модератору   

    1. Уменьшается зарплата, следовательно уменьшаются расходы по получению СГД, следовательно растет налогооблагаемый доход, а в 2007 году это 30%.
    2. Появляются косяки по занижению авансовых платежей, а это опять 40% вот и считайте нужно ли вам это.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Янв 14, 2010 17:59:23   

    Но у меня огромный убыток.
    Как хорошо, что Вы появились на форуме, я ждала вашего мнения.
    Вообще это возможно....если не будет СГД и занижения авансовых?

    Добавлено спустя 42 секунды:

    А убыток, из-за того , что я убрала из зачета НДС за 2007 год.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Чт Янв 14, 2010 18:05:47 Сообщить модератору   

    Сотка садится, буду позже.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Чт Янв 14, 2010 18:51:45 Сообщить модератору   

    Ведмедь говорит:
    1. Уменьшается зарплата, следовательно уменьшаются расходы по получению СГД, следовательно растет налогооблагаемый доход, а в 2007 году это 30%.

    Раконка говорит:
    В конечном итоге уменьшатся вычеты (за счет уменьшения начисления з/платы) и исчезнет такой большой убыток (образовавшийся из-за НДС).

    Ведмедь говорит:
    2. Появляются косяки по занижению авансовых платежей, а это опять 40% вот и считайте нужно ли вам это.
    а были ли АП?
    Так что получается, что из- за уменьшения начисл.з/пл на определенную сумму, на эту же сумму уменьшаются вычеты, и соответственно убытков не будет именно на эту сумму.(логически убытки не реальные)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Янв 14, 2010 20:41:47   

    Христина Ивановна!
    Вообщем по вашему, я делаю все правильно в создавшейся ситуации ?
    а по поводу увеличения УК - это не выход ?

    Ведмедь!
    А Вас я прошу ответить на мой сегодняшний вопрос, по поводу НДС, при продаже 100% доли участия в 2007 году, который я убрала из зачета в 2010 году ?
    Там вопрос очень сложный, но Ваше мнение мне необходимо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Чт Янв 14, 2010 20:45:02 Сообщить модератору   

    Раконка говорит:
    по поводу увеличения УК - это не выход

    а что это вам даст? и потом увеличение УК влечет за собой перерегистрацию, а это надо было делать в свое время, но опять таки- где связь между всем этим. Увеличение УК- это взносы учредителей.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Янв 14, 2010 20:48:29   

    Учредитель и работник, которому я должна выплатить з/плату в одном лице. И я думала если он увеличит сам УК и получит сам з/плату, то все перекроется...но возникает ИПН (большой).
    Ищу всякие выходы и хочу найти приемлемый вариант...спасибо вам за участие.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Чт Янв 14, 2010 21:37:23 Сообщить модератору   

    Считаю что по НДС сделали правильно убрав из зачета, т.к. не планировалось в дальнейшем получать облагаемый оборот. Тоже самое предполагаю и в отношении остальной суммы по маркетинговым услугам.

    ст.92 "Вычеты" НК 2008 говорит:

    Расходы налогоплательщика, связанные с получением совокупного годового дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом.

    Читаю статью 80 НК 2008 понятие СГД, считаю что доход от продажи доли участия не может включаться в СГД, т.к. его получает учредитель, а не сам хозяйствующий субъект. Следовательно в отношении полученных маркетинговых услуг вычеты не могут вообще применяться.
    Теперь читаю понятие убытка.
    ст. 123 "Понятие убытка" НК 2008 говорит:

    Убытком от предпринимательской деятельности признается превышение вычетов над скорректированным совокупным годовым доходом.

    Т.е. по этой операции вы должны были все делать за счет чистой прибыли.
    У вас убыток будет только по бухгалтерскому учету, а по налоговому не должно это учитываться.
    Таким образом при пересчете заработной платы в обратную сторону у вас случится то что я писал выше.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Чт Янв 14, 2010 21:58:39 Сообщить модератору   

    так они вычеты именно этой суммы делали в налог учете, они же начислили з/пл сотру ошибочно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Чт Янв 14, 2010 22:07:29 Сообщить модератору   

    Христина Ивановна, я так понял что суммы там приличные, а по зарплате соц.налог (наверное большой) обязаны были исчислить и уплатить, а если уплатили, то согласно ст.103 НК 2008 скорей всего взяли на вычеты. Теперь получается это надо убрать и как говорила Раконка у нее пойдет соц.налог дебетовый, т.е. будет прибыль по налоговому учету.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Чт Янв 14, 2010 22:12:52 Сообщить модератору   

    Ведмедь ну в любом случае им из двух зол надо будет выбирать. Или выдать з/пл и оплатитьИПН, или убрат с вычетов и оплатить КПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Чт Янв 14, 2010 22:17:01 Сообщить модератору   

    Христина Ивановна говорит:
    им из двух зол надо будет выбирать

    Согласен, надо сначала посчитать где больше платить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пт Янв 15, 2010 09:55:26   

    Мои Вы хорошие, спасибо.....буду думать.

    Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:

    Инет дома не работает.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Пт Янв 15, 2010 12:26:57   

    Ведмедь говорит:

    Читаю статью 80 НК 2008 понятие СГД, считаю что доход от продажи доли участия не может включаться в СГД, т.к. его получает учредитель, а не сам хозяйствующий субъект. Следовательно в отношении полученных маркетинговых услуг вычеты не могут вообще применяться.


    Как доход от продажи доли участия не может включаться в СГД ? Учредитель юр.лицо (ТОО), покупает ТОО-шку (инвестиции) за 10 000 тенге, через какое-то время он продает эту же ТОО-шку (инвестиции) за 15 000 тенге. Неужели 5000 тенге - это не СГД ? Что-то я не понимаю....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Пт Янв 15, 2010 13:06:12 Сообщить модератору   

    Раконка говорит:
    Учредитель юр.лицо (ТОО
    не юр лицо, а учредитель физ.лицо. Он продает свою собственность (долю) не как хоз. субъект, а как частное лицо. А 5000 тенге это его личный доход с которого он заплатит ИПН, зачем же его личный доход путать с СГД предприятия.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Раконка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Пн Янв 18, 2010 08:30:11   

    Раконка говорит:
    Ведмедь говорит:

    Читаю статью 80 НК 2008 понятие СГД, считаю что доход от продажи доли участия не может включаться в СГД, т.к. его получает учредитель, а не сам хозяйствующий субъект. Следовательно в отношении полученных маркетинговых услуг вычеты не могут вообще применяться.


    Как доход от продажи доли участия не может включаться в СГД ? Учредитель юр.лицо (ТОО), покупает ТОО-шку (инвестиции) за 10 000 тенге, через какое-то время он продает эту же ТОО-шку (инвестиции) за 15 000 тенге. Неужели 5000 тенге - это не СГД ? Что-то я не понимаю....


    В продолжении темы...
    Не могу понять , все таки для ТОО , которое получило доход продав
    принадлежащую ей ТОО, неужели не является СГД ? Ведь это то же самое, как товар. Купили за столько и продали за большее. Или я непонятно пишу.
    ТОО покупает другую ТОО-шку со всеми потрохами за 10 000 тенге и становится ее 100 % участником. Через какое-то время продает эту же ТОО-шку за 15 000 тенге. Ведь для ТОО (учредителя), это же доход от продажи инвестиций. Или я не права ? Что-то запуталась совсем.
    Бегу в налоговую , по делам..приду, отпишусь..если есть мнения, буду только рада.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Пн Янв 18, 2010 10:49:58   

    а если ему не выплачивать зар. плату, а сделать договор целевого займа на беспроцентной основе ТОО с возвратом конечно (думаю можно и на 5 лет такой договор), чтобы не было дохода. Я не знаю, просто подала такую идею, может вам и не подойдет.

    Добавлено спустя 9 минут 26 секунд:

    согласно налоговому законодательству по этому вопросу существует письмо № НК-УМ-1-17-/1984 от 26 октября 2006 сказано о правомерности таких действий

    Добавлено спустя 11 минут 36 секунд:

    Ст.156 п.35 отн.к доходам не подл. налогообложению...

    Добавлено спустя 16 секунд:

    Ст.156 п.35 отн.к доходам не подл. налогообложению... НК 2009 год.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz