| Сумма авансовых платежей по КПН на 2010 г. рассчитывается Ф.101.01, 101.02 за 2009 г., но они не сдавались - как быть
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Вт Янв 12, 2010 11:02:27
|
|
|
| Нонна говорит: |
|
тогда получится,что 101,01 с нулями, а 101,02 уже с цифрами будет |
Получается, что именно так и будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
k.lorik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Вт Янв 12, 2010 11:41:53
|
Сообщить модератору
|
|
Нонна, Котеночек действительно такой расчет логичен. Но у некоторых моих коллег есть мнение, что если предприятие в 2009 году не было плательщиком АП, значит предыдущим налоговым периодом для расчета суммы АП для него будет предыдущий 2008 год. Я только что из налоговой, никто не смог дать мне четкую консультацию, причем и не подтвердили мое утверждение, что логично сдать по нулям. Сказали: подождите, выйдет новая форма, а с ней возможно и какие-то пояснения... Ждем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Вт Янв 12, 2010 12:18:48
|
Сообщить модератору
|
|
| k.lorik говорит: |
|
Но у некоторых моих коллег есть мнение, что если предприятие в 2009 году не было плательщиком АП, значит предыдущим налоговым периодом для расчета суммы АП для него будет предыдущий 2008 год. |
| Цитата: |
Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период.
|
Ваши коллеги ставят акцент на словах "исчисленной" и клонят к тому, что в 2009 году исчислений по АП не было, если формы 101.01 и 101.02 не сдавались?
Но считаю, что все же "предыдущий налоговый период" это только 2009 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Вт Янв 12, 2010 12:42:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
что Вас смущает |
да смущает, что 101.01 и 101.02 в 2009ом вообще не сдавались....
Добавлено спустя 4 минуты 58 секунд:
| laura19692611ka говорит: |
|
и логично что у кого вообще убыток не должны сдавать отчет |
не логично, может у них и убытки, а СГД превышает...мы же уже рассуждали на эту тему, а в Кодексе отдельно про убыточный результат пишут, так как в авансовых после сдачи берётся фактический КПН пред года, а если предыдущий год убыточный и нет фактического? Тогда, пишет Кодекс налогоплательщик пшет предполагаемый доход и КПН...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Чт Янв 14, 2010 08:28:34
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте попробуем подвести итоги по применению пункта 4 статьи 141 для расчета авансовых платежей на 2010 год, при условии , что в 2009 году расчеты по авансовым платежам не сдавались, а СГД в 2008 году превышает предел. Читая форум, пока заметила 3 мнения:
1. Исчисленной суммой авансовых платежей за предыдущий период считать авансовые платежи за 2008 год, т.к. в 2009 году исчислений не было.
2. Исчисленной суммой авансовых платежей за предыдущий период считать 0 и, исчисляя по формуле, сдать 101.01 по 0.
3. Сделать расчет исходя из предполагаемой прибыли.
Кто к какой версии склоняется, возможно есть и другие мнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Чт Янв 14, 2010 10:59:07
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Кто к какой версии склоняется, возможно есть и другие мнения. |
Я склоняюсь к 3 варианту
| *САМ* говорит: |
|
Сделать расчет исходя из предполагаемой прибыли |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Чт Янв 14, 2010 11:39:07
|
|
|
Ситуация осложняется еще и тем, что ф.101.01 в электронном виде до сих пор нет  . Утверждение предвидится только к 18 январю . Советую коллегам сдать отчеты по почте или нарочно. А то блин как всегда потом заморочки будут с этим отчетом. Кому не хочется теребить себе нервы сдавать уже сейчас.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Чт Янв 14, 2010 11:52:12
|
|
|
Добрый день. У меня АП по КПН за 2009 год составили по расчетам 101,1 и 101,2 8 718 000 тенге До 20 января я обязана сдать расчет(8718000/4)-2 179 500 тенге.(по 726500 тенге за янв. фев. март) и соответственно платить этот КПН по срокам. Как вы думаете, если я подам расчет 101,1 на меньшую сумму( предприятие в 2009 году несет убытки) в НК заметят эту неточность. И чем это обернется нам(штраф?)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Чт Янв 14, 2010 15:14:15
|
|
|
| Василовна говорит: |
|
Добрый день. У меня АП по КПН за 2009 год составили по расчетам 101,1 и 101,2 8 718 000 тенге До 20 января я обязана сдать расчет(8718000/4)-2 179 500 тенге.(по 726500 тенге за янв. фев. март) и соответственно платить этот КПН по срокам. Как вы думаете, если я подам расчет 101,1 на меньшую сумму( предприятие в 2009 году несет убытки) в НК заметят эту неточность. И чем это обернется нам(штраф?) |
Заметят.
для информации- в 2009г. сдали 101.01 по нулям, хотя в 2008 авансовые платежи были. Пришло уведомление из НК в срок "..." сдать дополнительный отчет по форме 101.01. Штрафа не было, была только пеня.
Добавлено спустя 9 минут 37 секунд:
| dilly говорит: |
овершенно верно! В подтверждение того, что при непредоставлении ф.101.01 при CГД меньше 325 000 МРП не будет штрафных санкций приведу выдержку из Примечания ст.209 КоАП по состоянию на 10.12.08г.:
2. Для целей части четвертой настоящей статьи лицо также подлежит административной ответственности в случае непредставления в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих представлению в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. При этом исчисленная сумма авансовых платежей приравнивается к нулю.
Следовательно, если по НК можем не сдавать, то и по КоАП не будет нарушений. Это именно то изменение, которого все мы ждали в начале прошлого года, появившееся в печати с опозданием, в связи с чем многие сдавали 101.01 "на всякий случай" |
Фаил бухгалтера № 50-51 за декабрь 2009г. страница 13 "... статья 209 КоАП применяется в случае непредставления налогоплательщиком в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по КПН и возникновения суммы фактически начисленного КПН за налоговый период. Размер превышения суммы фактически исчисленного КПН за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течении налогового периода в данном случае составит 100%..." далее приводится пример суть которого сводится к тому что при сумме КПН в 100 тенге придется заплатить 140 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Чт Янв 14, 2010 17:06:21
|
|
|
| Шалла говорит: |
|
Фаил бухгалтера № 50-51 за декабрь 2009г. страница 13 "... статья 209 КоАП применяется в случае непредставления налогоплательщиком в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по КПН и возникновения суммы фактически начисленного КПН за налоговый период. Размер превышения суммы фактически исчисленного КПН за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течении налогового периода в данном случае составит 100%..." далее приводится пример суть которого сводится к тому что при сумме КПН в 100 тенге придется заплатить 140 тенге. |
Согласно, что главная мысль данной статьи в привлечении к админ.ответственности при возикновении превышения суммы КПН над исчисленными авансовыми платежами.
Однако если Вы прочитаете всю ветку, Вы увидете, что мой ответ был дан на вопрос о предоставлении (непредоставлении) ф.101.01 при СГД меньше установленного предела.
Таким образом, ст.209 НК фразой
| dilly говорит: |
|
подлежащих представлению в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. |
отменяет требование КоАП об обязательном предоставлении ф.101.01 при СГД меньше 325 000 МРП.
Добавлено спустя 12 секунд:
| Шалла говорит: |
|
Фаил бухгалтера № 50-51 за декабрь 2009г. страница 13 "... статья 209 КоАП применяется в случае непредставления налогоплательщиком в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по КПН и возникновения суммы фактически начисленного КПН за налоговый период. Размер превышения суммы фактически исчисленного КПН за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течении налогового периода в данном случае составит 100%..." далее приводится пример суть которого сводится к тому что при сумме КПН в 100 тенге придется заплатить 140 тенге. |
Согласна, что главная мысль данной статьи в привлечении к админ.ответственности при возикновении превышения суммы КПН над исчисленными авансовыми платежами.
Однако если Вы прочитаете всю ветку, Вы увидете, что мой ответ был дан на вопрос о предоставлении (непредоставлении) ф.101.01 при СГД меньше установленного предела.
Таким образом, ст.209 НК фразой
| dilly говорит: |
|
подлежащих представлению в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. |
отменяет требование КоАП об обязательном предоставлении ф.101.01 при СГД меньше 325 000 МРП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulzhakhan
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Чт Янв 14, 2010 23:14:56
|
|
|
| gulzhakhan говорит: |
|
если за 2008 год, было ого-го |
авансовые вам платить исходя авансовых за 2009 (это до сдачи), и из факта - после сдачи 100ки...можно и в течение года уменьшать...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Пт Янв 15, 2010 08:59:44
|
|
|
| Мара говорит: |
|
не поняла что-то, про что умно так написано.... |
Простите, что неясно выразилась. Проще говоря, в начале прошлого года наблюдалось несоответствие положений НК и КоАп.
С одной стороны, НК отменил ф.101.01 для налогоплат., у кого СГД меньше установленного предела, с другой стороны КоАП не отменил для таких налогоплательщиков административную ответственность за непредоставление ф.101.01. Поэтому многие налогоплательщики предоставили "на всякий случай" ф.101.01. Чуть позже в официальной печати появилось долгожданное изменение в ст.209 КоАП, датированное 10.12.2008г. о том, что предоставляют только те, для кого это предусмотрено НК, а не все налогоплательщики, как было ранее 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Пт Янв 15, 2010 09:11:33
|
|
|
НК МФ РК доводит до сведения, что 14 января 2010 года произведена публикация формы налоговой отчетности на 2010 год -101.01 (Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, форма вышла, можно в электронном виде сдавать! Вопрос лишь в том как сдавать? Есть ли еще мнения как правильнее сдать если в 2009 не сдавал, а в 2010 обязан?
Добавлено спустя 38 минут 4 секунды:
Открыла форму, смотрю, я так думаю надо заполнять 3 стр где указана предполагаемая сумма КПН, делишь на 4 и ежемесячную сумму проставляешь, вроде так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Пт Янв 15, 2010 09:58:49
|
|
|
Василовна
Добрый день. У меня АП по КПН за 2009 год составили по расчетам 101,1 и 101,2 8 718 000 тенге До 20 января я обязана сдать расчет(8718000/4)-2 179 500 тенге.(по 726500 тенге за янв. фев. март) и соответственно платить этот КПН по срокам. Как вы думаете, если я подам расчет 101,1 на меньшую сумму( предприятие в 2009 году несет убытки) в НК заметят эту неточность. И чем это обернется нам(штраф?)Шалла
Заметят.
для информации- в 2009г. сдали 101.01 по нулям, хотя в 2008 авансовые платежи были. Пришло уведомление из НК в срок "..." сдать дополнительный отчет по форме 101.01. Штрафа не было, была только пеня.
Дорогие профи есть ли еще какие мнения по моему вопросу. Была бы рада если бы свою точку зрения высказала Елена Т
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Пт Янв 15, 2010 10:04:35 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Василовна говорит: |
|
есть ли еще какие мнения по моему вопросу. |
Других мнений быть не может. Ответ, данный вам, верный. За 1 кв придется заплатить, потому что кодекс так требует заполнение этого расчета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Пт Янв 15, 2010 11:58:33 Сказали Спасибо❤
|
|
|
12. Раздел «Расчет суммы авансовых платежей по КПН за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период по пункту 4-1 статьи 141 НК» заполняется налогоплательщиком, на которого в отчетном налоговом периоде возложена обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу в соответствии со статьей 141 Налогового кодекса и который в предыдущем налоговом периоде не исчислял и не уплачивал авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в соответствии с пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса.
Вот что написано в правилах.
Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды:
Осталось выяснить, что ставить: 0 или предполагаемый доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Пт Янв 15, 2010 12:06:43
|
|
|
Осталось выяснить, что ставить: 0 или предполагаемый доход.
Считаю предполагаемая сумма КПН (доход), тем более в форме она так и называется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Пт Янв 15, 2010 12:37:09
|
|
|
Это смотря какой убыток, если убыток большой, то вряд ли в 2010 будет доход. Можно до сдачи сдать по 0, а после сдачи сдать с цифрами. Как отреагирует НК на такой "предполагаемый доход"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#81 Пт Янв 15, 2010 12:50:30
|
|
|
| Nemo говорит: |
| Чикабух говорит: |
|
Осталось выяснить, что ставить: |
думаю, всн-таки предполагаемую сумму КПН ставить, но никак не 0 |
А почему не поставить «0»? это же не будет ошибкой
т.к., отсутствует база для исчисления, а именно, авансовые платежи за 2009г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#82 Пт Янв 15, 2010 12:52:18
|
|
|
| Nemo говорит: |
|
что убыток и Доход, это разные вещи |
кто б сомневался.
Вы же поняли о чем я говорю.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
| lira говорит: |
А почему не поставить «0»? это же не будет ошибкой
т.к., отсутствует база для исчисления, а именно, авансовые платежи за 2009г. |
Согласна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Пт Янв 15, 2010 12:55:13
|
Сообщить модератору
|
|
я так понимаю, что мы обсуждаем Раздел 3, для тех, у кого нет облагаемой базы, например, как у тех, кто сдавал 101.01 и 101.02 за прошлый год? или нет? и вот мое мнение, что
| Nemo говорит: |
там же написано предполагаемая сумма КПН на текущий год. думаю, что 2009 год не при чем здесь.
или я неправильно понимаю? |
в строке 101.01.015 нужно указывать впредполагаему сумму, но никак не 0
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#85 Пт Янв 15, 2010 13:00:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Nemo говорит: |
|
но никак не 0 |
Ну ведь может же не предполагаться то прибыль, например простой временный и проч.
Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
| Чикабух говорит: |
|
А предполагаемую текущего года тогда где взять |
Подсчитать вместе с директором в зависимости от предполагаемых оборотов и затрат, все делают такие расчеты сейчас
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Пт Янв 15, 2010 13:06:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Ну ведь может же не предполагаться то прибыль |
а зачем тогда сдавть 101.01 за 2010 год.
или сдавать надо, потому что Доход 2008 года превысил 325000 МРП?
что-то я запуталась кажется
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#87 Пт Янв 15, 2010 13:10:24
|
|
|
| Nemo говорит: |
|
зачем тогда сдавть 101.01 за 2010 год |
ответ
| Nemo говорит: |
|
сдавать надо, потому что Доход 2008 года превысил 325000 МРП |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#89 Пн Янв 18, 2010 13:57:12
|
Сообщить модератору
|
|
Итог по заданной мною теме:
не подавая расчетов 101.01 и 101.02 на 2009 год и превысив за 2008 год СГД 325 000 МРП -
отправила расчет 101.01 на 2010 год с заполнением третьего раздела: в строке 101.01.015 указала КПН от предполагаемой прибыли 2010 года.
Ноль ставить не стала, т.к. доход будет.
Думаю, что так все верно.
Благодарю форумчан за участие в обсуждении!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#90 Пт Янв 21, 2011 14:44:37
|
|
|
Что-то я совсем запуталась почитав тему. Для того, что бы понять нужно ли сдавать 101.01 в 2011 году, берем СГД с учетом корректировок какого года?
Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:
фу, не туда написала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#91 Пт Янв 21, 2011 14:51:44
|
|
|
Сударыня,
| Сударыня говорит: |
|
СГД с учетом корректировок какого года? |
Если СГД за 2009 г.превышает 325000 МРП(ст141 п2 пп.1 НК РК).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
