Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Корректировка зачетного НДС при возврате товара: какие проводки нужно сделать, чтобы закрыть разницу
|
алия1523
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Янв 15, 2010 10:47:04
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335936#335936
Добрый день ! Какие проводки нужно сделать чтобы закрыть разницупо НДС при возврате товара. У меня такой случай : 2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, по 13 % НДС., тендер по неясным причинам не выиграли и в марте 2009 г., я этот товар возвращаю поставщику на сумму 31000000 тенге, но по 12 %-ой ставке НДС. Скажите пожалуйста, как мне закрыть остаток по проводкам. Я делаю вот такие проводки : 1331/3311 = 27433628 , 1420/3311 = 3566372- это приход., 1331/3311= -27678571, 1420/3311=-3321429-это возврат. Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 15, 2010 11:00:40
|
|
|
| алия1523 говорит: |
|
но по 12 %-ой ставке НДС |
Неверно, возврат надо делать по старой ставке
| алия1523 говорит: |
|
2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, по 13 % НДС |
Налог.кодекс ст.239 п.2 последний абзац.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
алия1523
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 15, 2010 15:56:44
|
|
|
Тогда процитируйте сообщение поставщику, при выписке поставщиком доп.счет-фактуры по ставке НДС 12% он нарушает ст.239 НК и нарывается на штрафы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
алия1523
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Янв 15, 2010 16:48:51
|
Сообщить модератору
|
|
Я запуталась  . Получается, когда я произвожу возврат товара, я корректирую облагаемый оборот? и уменьшаю ту сумму НДС, которую взяла в зачет в 2008 году(т.е. по ставке 12%). А корректировку делаю в2009 году? (ст.258п3) ??? Огромное спасибо...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Янв 15, 2010 16:51:58
|
Сообщить модератору
|
|
алия1523
что вы там путаетесь - купили товар по ставке НДС 13% - взяли в зачет НДС.
Когда возвращаете товар - возвращаете по той же ставкой НДС, которой купили - 13% НДС - убираете у себя с зачета эту сумму НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Янв 15, 2010 16:52:58 Сказали Спасибо❤
|
|
|
При возврате Вы выписываете возвратную накладную, а поставщик принимает по данной накладной товар и выдает минусовую "дополнительную счет-фактуру".
| алия1523 говорит: |
|
Получается, когда я произвожу возврат товара, я корректирую облагаемый оборот? и уменьшаю ту сумму НДС, которую взяла в зачет в 2008 году(т.е. по ставке 12%). А корректировку делаю в2009 году? (ст.258п3) ??? |
Верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Янв 15, 2010 16:55:25
|
Сообщить модератору
|
|
алия1523
т.е. у вас именно по этому товару разницы по НДС не будет, произойдет корректировка зачетного НДС
Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:
| алия1523 говорит: |
|
А корректировку делаю в2009 году |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
алия1523
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
